4,931 matches
-
ÖSTROS ANEXA I SCHEMA PROSPECTULUI PENTRU ADMITEREA VALORILOR MOBILIARE LA COTA OFICIALĂ A UNEI BURSE DE VALORI SCHEMA A Schema prospectului pentru admiterea acțiunilor la cota oficială a unei burse de valori Capitolul 1 Informații privind responsabilii pentru prospect și auditarea situației financiar-contabile 1.1. Numele și funcția persoanelor fizice sau denumirea și sediul persoanelor juridice responsabile pentru prospect sau, după caz, pentru anumite părți ale acestuia, cu specificarea, în cel din urmă caz, a acestor părți. 1.2. O declarație
jrc5108as2001 by Guvernul României () [Corola-website/Law/90276_a_91063]
-
competente acordă o derogare, informații privind perspectivele emitentului, cel puțin cu privire la exercițiul financiar în curs. SCHEMA B Schema prospectului pentru admiterea titlurilor de credit la cota oficială a unei burse de valori Capitolul 1 Informații privind responsabilii pentru prospect și auditarea situației financiar-contabile 1.1. Numele și adresa persoanelor fizice sau juridice responsabile pentru prospect sau, după caz, pentru anumite părți ale acestuia, cu specificarea, în cel din urmă caz, a acestor părți. 1.2. O declarație a persoanelor responsabile menționate
jrc5108as2001 by Guvernul României () [Corola-website/Law/90276_a_91063]
-
privind protecția datelor personale. (2) Instituțiile trebuie să refuze accesul la documente dacă dezvăluirea ar submina protecția: - intereselor comerciale ale unei persoane fizice sau juridice, incluzând dreptul de proprietate intelectuală, - proceselor în justiție și sfaturilor legale, - scopului inspecțiilor, investigațiilor și auditării, în afară de cazul când există un interes public mai important pentru a le face cunoscute. (3) Accesul la un document, întocmit de o instituție pentru uz intern sau primit de o instituție, care este în legătură cu o problemă pentru care instituția nu
jrc5281as2001 by Guvernul României () [Corola-website/Law/90450_a_91237]
-
dacă acestea aparțin aceluiași organism; (c) procedurile de verificare și recepție a lucrărilor, de recepție, verificare și aprobare a solicitărilor de rambursare a cheltuielilor, precum și procedura de ordonanțare, execuție și evidențiere contabilă a plăților către beneficiari; (d) dispozițiile referitoare la auditarea sistemelor de gestionare și control. (3) Comisia, în cooperare cu statul membru, se asigură că sistemele de gestionare și control prezentate în conformitate cu alin. (1) și (2) sunt conforme cu standardele prevăzute de Regulamentul (CE) nr. 1164/94 și de prezentul
jrc5806as2002 by Guvernul României () [Corola-website/Law/90978_a_91765]
-
și în calea îndeplinirii de către Comisie a responsabilităților care îi revin în temeiul art. 274 din Tratat, rezultate din aplicarea acestor standarde. Funcționarea sistemelor se verifică periodic. Articolul 6 (1) Sistemele de gestionare și control asigură o pistă suficientă de auditare. (2) O pistă de auditare este considerată suficientă dacă permite: (a) reconcilierea sumelor recapitulative reprezentând cheltuieli, notificate Comisiei, cu situația cheltuielilor individuale și documentele justificative păstrate la diverse niveluri administrative și de către organismele de implementare; (b) verificarea alocării și a
jrc5806as2002 by Guvernul României () [Corola-website/Law/90978_a_91765]
-
Comisie a responsabilităților care îi revin în temeiul art. 274 din Tratat, rezultate din aplicarea acestor standarde. Funcționarea sistemelor se verifică periodic. Articolul 6 (1) Sistemele de gestionare și control asigură o pistă suficientă de auditare. (2) O pistă de auditare este considerată suficientă dacă permite: (a) reconcilierea sumelor recapitulative reprezentând cheltuieli, notificate Comisiei, cu situația cheltuielilor individuale și documentele justificative păstrate la diverse niveluri administrative și de către organismele de implementare; (b) verificarea alocării și a transferului fondurilor comunitare și naționale
jrc5806as2002 by Guvernul României () [Corola-website/Law/90978_a_91765]
-
a transferului fondurilor comunitare și naționale disponibile; (c) verificarea exactității informațiilor furnizate cu privire la organizarea proiectului în conformitate cu condițiile stabilite prin decizia de acordare și la obiectivele prevăzute în proiect. (3) Descrierea orientativă a cerințelor de informare pentru o pistă suficientă de auditare este prezentată în anexa I. (4) Autoritatea de gestionare se asigură că sunt îndeplinite următoarele condiții: (a) există proceduri care să garanteze că documentele care țin evidența cheltuielilor și plăților efectuate, a lucrărilor și verificărilor aferente efectuate în cadrul proiectului, necesare
jrc5806as2002 by Guvernul României () [Corola-website/Law/90978_a_91765]
-
4) Autoritatea de gestionare se asigură că sunt îndeplinite următoarele condiții: (a) există proceduri care să garanteze că documentele care țin evidența cheltuielilor și plăților efectuate, a lucrărilor și verificărilor aferente efectuate în cadrul proiectului, necesare pentru o pistă suficientă de auditare, sunt ținute în conformitate cu cerințele prevăzute în art. G alin. (3) din anexa II la Regulamentul (CE) nr. 1664/94 și în anexa I la prezentul regulament; (b) sunt înregistrate denumirea organismului care le deține, precum și adresa acestuia; (c) documentele sunt
jrc5806as2002 by Guvernul României () [Corola-website/Law/90978_a_91765]
-
de finanțare; (iii) care sunt justificate de progresul sau finalizarea proiectului în conformitate cu condițiile din decizia de acordare și obiectivele prevăzute în proiect. (3) Pentru a se putea lua mereu în considerare măsura în care sistemele de control și pista de auditare sunt suficiente înainte ca o declarație de cheltuieli să fie prezentată Comisiei, autoritatea de gestionare se asigură că autoritatea plătitoare este informată cu privire la procedurile pe care le utilizează autoritatea de gestionare, organismele intermediare și organismul de implementare pentru: (a) verificarea
jrc5806as2002 by Guvernul României () [Corola-website/Law/90978_a_91765]
-
intermediare și organismul de implementare pentru: (a) verificarea autenticității cheltuielilor declarate și a realizării proiectului în conformitate cu condițiile impuse de decizia relevantă de acordare și cu obiectivele prevăzute în proiect; (b) asigurarea respectării normelor în vigoare; c) menținerea unei piste de auditare. (4) În cazul în care autoritatea plătitoare și autoritatea de gestionare aparțin aceluiași organism, acesta se asigură că se aplică proceduri care oferă standarde de control echivalente cu cele prevăzute în alin. (2) și (3). CAPITOLUL IV Verificare prin sondaj
jrc5806as2002 by Guvernul României () [Corola-website/Law/90978_a_91765]
-
proiectelor în conformitate cu condițiile din decizia de acordare și cu obiectivele prevăzute în proiecte; (c) un număr corespunzător de evidențe contabile, conformitatea evidențelor cu documentele justificative păstrate de organismele intermediare și de organismul de implementare; (d) prezența unei piste suficiente de auditare; (e) un număr corespunzător de elemente de cheltuieli, respectarea dispozițiilor comunitare în ceea ce privește natura și momentul cheltuielilor relevante și conformitatea acestora cu normele comunitare, cu caietul de sarcini al proiectului și cu lucrările efectiv executate; (f) acordarea efectivă a cofinanțării naționale
jrc5806as2002 by Guvernul României () [Corola-website/Law/90978_a_91765]
-
regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre. Adoptat la Bruxelles, 29 iulie 2002. Pentru Comisie Michel Barnier Membru al Comisiei ANEXA I DESCRIERE ORIENTATIVĂ A INFORMAȚIILOR NECESARE PENTRU O PISTĂ SUFICIENTĂ DE AUDITARE (Articolul 6) Există o pistă suficientă de auditare, conform dispozițiilor prevăzute în art. 6 alin. (2), dacă pentru un anumit proiect, inclusiv pentru proiectele individuale dintr-un grup de proiecte: 1. Evidențele contabile ținute la un nivel corespunzător de gestionare
jrc5806as2002 by Guvernul României () [Corola-website/Law/90978_a_91765]
-
se aplică direct în toate statele membre. Adoptat la Bruxelles, 29 iulie 2002. Pentru Comisie Michel Barnier Membru al Comisiei ANEXA I DESCRIERE ORIENTATIVĂ A INFORMAȚIILOR NECESARE PENTRU O PISTĂ SUFICIENTĂ DE AUDITARE (Articolul 6) Există o pistă suficientă de auditare, conform dispozițiilor prevăzute în art. 6 alin. (2), dacă pentru un anumit proiect, inclusiv pentru proiectele individuale dintr-un grup de proiecte: 1. Evidențele contabile ținute la un nivel corespunzător de gestionare oferă informații detaliate privind cheltuielile efective realizate în cadrul
jrc5806as2002 by Guvernul României () [Corola-website/Law/90978_a_91765]
-
pentru proiect. 6. În cazul transferului electronic al datelor contabile, toate autoritățile și organismele implicate obțin informații suficiente de la nivelul inferior pentru justificarea evidențelor contabile și a sumelor raportate la nivelul superior, astfel încât să se asigure o pistă suficientă de auditare de la sumele totale notificate Comisiei până la elementele individuale de cheltuieli și documentele însoțitoare la nivelul organismului de aplicare și al altor organisme și întreprinderi implicate în implementarea proiectului. ANEXA II CERTIFICAREA, SITUAȚIA CHELTUIELILOR ȘI CEREREA DE PLATĂ COMISIA EUROPEANĂ Fondul
jrc5806as2002 by Guvernul României () [Corola-website/Law/90978_a_91765]
-
verificărilor efectuate în anii anteriori, sunt rezumate în raportul anexat. OBSERVAȚII 3. Sfera examinării s-a limitat la: (a) (b) (c) etc. (Indicați eventualele obstacole întâmpinate în decursul examinării, de exemplu probleme sistemice, deficiențe de gestionare, lipsa unei piste de auditare, lipsa documentelor justificative, cazuri care fac obiectul unor proceduri juridice, etc.; estimați cuantumul cheltuielilor afectate de aceste obstacole și ajutorul comunitar corespunzător.) 4. Examinarea și concluziile altor controale naționale și comunitare la care am avut acces au evidențiat o frecvență
jrc5806as2002 by Guvernul României () [Corola-website/Law/90978_a_91765]
-
indicatori de monitorizare (sub rezerva acordului cu statul membru). 19 Dacă organismul de implementare declară cheltuielile unui organism intermediar, care transmite solicitarea autorității plătitoare, Comisia poate solicita detalii privind declarațiile de cheltuieli la fiecare nivel pentru a urmări pista de auditare (vezi pct. 5 din anexa I). 20 Pct. 1 din anexa I. 21 Pista de auditare: pct. 6 din anexa I. 22 Conform art. 4. 23 Se menționează principalii indicatori de monitorizare (sub rezerva acordului cu statul membru). 24 Pct.
jrc5806as2002 by Guvernul României () [Corola-website/Law/90978_a_91765]
-
unui organism intermediar, care transmite solicitarea autorității plătitoare, Comisia poate solicita detalii privind declarațiile de cheltuieli la fiecare nivel pentru a urmări pista de auditare (vezi pct. 5 din anexa I). 20 Pct. 1 din anexa I. 21 Pista de auditare: pct. 6 din anexa I. 22 Conform art. 4. 23 Se menționează principalii indicatori de monitorizare (sub rezerva acordului cu statul membru). 24 Pct. 1 din anexa I. 25 Pct. 1 din anexa I. 26 Pct. 6 din anexa I.
jrc5806as2002 by Guvernul României () [Corola-website/Law/90978_a_91765]
-
cu privire la existența și punerea în aplicare a unui element din sistemul de management al siguranței, care se bazează pe observații, măsurători sau teste și care pot fi verificate. 1.1.8 "Constatare" înseamnă o expunere de fapte constatate cu ocazia auditării managementului siguranței, susținută de dovezi obiective. 1.1.9 "Neconformitate" înseamnă o situație constatată în care dovada obiectivă arată că nu a fost respectată o anumită cerință. 1.1.10 "Neconformitate majoră" înseamnă o abatere identificabilă care constituie o amenințare
jrc5848as2002 by Guvernul României () [Corola-website/Law/91020_a_91807]
-
păstrate sub forma pe care compania o consideră a fi cea mai eficientă. Fiecare navă trebuie să păstreze la bord toate documentele relevante cu privire la nava respectivă. 12. Verificări, controale și evaluări realizate de companie 12.1. Compania trebuie să efectueze auditări interne privind siguranța, pentru a verifica dacă activitățile care au legătură cu siguranța și prevenirea poluării sunt în conformitate cu SMS. 12.2. Compania trebuie să evalueze periodic eficiența SMS și, ori de câte ori este necesar, să revizuiască sistemul în conformitate cu procedurile pe care le-
jrc5848as2002 by Guvernul României () [Corola-website/Law/91020_a_91807]
-
periodic eficiența SMS și, ori de câte ori este necesar, să revizuiască sistemul în conformitate cu procedurile pe care le-a stabilit. 12.3. Activitățile de audit și eventualele măsuri corective trebuie să fie realizate în conformitate cu procedurile stabilite în scris. 12.4. Personalul care desfășoară auditări nu trebuie să facă parte din sectoarele care fac obiectul auditului, cu excepția cazului în care acest lucru este imposibil date fiind mărimea și natura companiei. 12.5. Rezultatele auditărilor și revizuirilor trebuie aduse la cunoștința întregului personal care are responsabilități
jrc5848as2002 by Guvernul României () [Corola-website/Law/91020_a_91807]
-
realizate în conformitate cu procedurile stabilite în scris. 12.4. Personalul care desfășoară auditări nu trebuie să facă parte din sectoarele care fac obiectul auditului, cu excepția cazului în care acest lucru este imposibil date fiind mărimea și natura companiei. 12.5. Rezultatele auditărilor și revizuirilor trebuie aduse la cunoștința întregului personal care are responsabilități în sectorul respectiv. 12.6. Personalul de conducere care răspunde de sectorul în cauză trebuie să ia la timp măsuri de corectare a deficiențelor identificate. PARTEA B - CERTIFICAREA ȘI
jrc5848as2002 by Guvernul României () [Corola-website/Law/91020_a_91807]
-
al siguranței. 2.4. Un responsabil cu audit-ul și, dacă este cazul, o echipă de audit, este numit pentru a efectua audit-ul. 2.5. Responsabilul cu audit-ul desemnat ia legătura cu compania și stabilește un plan de auditare. 2.6. Raportul de audit este redactat sub direcția responsabilului cu audit-ul, care răspunde de acuratețea conținutului său și de faptul că raportul este complet. 2.7. Raportul de audit include planul de auditare, identificarea membrilor echipei de audit
jrc5848as2002 by Guvernul României () [Corola-website/Law/91020_a_91807]
-
și stabilește un plan de auditare. 2.6. Raportul de audit este redactat sub direcția responsabilului cu audit-ul, care răspunde de acuratețea conținutului său și de faptul că raportul este complet. 2.7. Raportul de audit include planul de auditare, identificarea membrilor echipei de audit, date privind compania și identificarea acesteia, rapoarte redactate cu privire la toate constatările și neconformitățile, precum și observații cu privire la eficiența sistemului de management al siguranței în realizarea obiectivelor specificate. 3. Standard de management 3.1. Auditorii sau echipa
jrc5848as2002 by Guvernul României () [Corola-website/Law/91020_a_91807]
-
primească un buget propriu, ale cărui venituri se constituie în principal din contribuția Comunității și din taxele achitate de utilizatorii sistemului. Se aplică procedura bugetară comunitară în măsura în care sunt implicate contribuțiile comunitare și alte subvenții de la bugetul general al Uniunii Europene. Auditarea conturilor trebuie să fie asigurată de Curtea de Conturi. (17) Măsurile necesare pentru aplicarea prezentului regulament trebuie să fie adoptate în conformitate cu Decizia Consiliului 1999/468/ CE din 28 iunie 1999 de stabilire a procedurilor de exercitare a competențelor de execuție
jrc5817as2002 by Guvernul României () [Corola-website/Law/90989_a_91776]
-
echipamentelor certificate, și să reacționeze fără întârzieri nejustificate la problemele de siguranță, să emită și să difuzeze informațiile obligatorii relevante. 2. În ceea ce privește organismele, agenția: (a) efectuează în mod direct sau prin intermediul autorităților aeronautice naționale sau al entităților calificate, inspecții și auditări ale organizațiilor pe care le certifică; (b) eliberează și prelungește valabilitatea certificatelor: (i) organizațiilor cu rol de proiectare; sau (ii) organizațiilor de producție amplasate pe teritoriul statelor membre, dacă acest lucru a fost solicitat de statul membru în cauză; sau
jrc5817as2002 by Guvernul României () [Corola-website/Law/90989_a_91776]