335 matches
-
completările ulterioare. ... Articolul 6 (1) Instituțiile financiare raportoare trebuie să raporteze A.N.A.F următoarele informații generale referitoare la fiecare cont raportabil al respectivelor instituții financiare raportoare: ... a) în cazul unei persoane fizice care este titular de cont și persoană raportabilă: numele, adresa, jurisdicție de rezidență, numărul/numerele de identificare fiscală (NIF) și data și locul nașterii, după caz; ... b) în cazul unei entități care este titular de cont și o persoană raportabilă: denumirea, adresa, jurisdicția de rezidență și numărul/numerele
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274504_a_275833]
-
fizice care este titular de cont și persoană raportabilă: numele, adresa, jurisdicție de rezidență, numărul/numerele de identificare fiscală (NIF) și data și locul nașterii, după caz; ... b) în cazul unei entități care este titular de cont și o persoană raportabilă: denumirea, adresa, jurisdicția de rezidență și numărul/numerele de identificare fiscală (NIF); ... c) în cazul unei entități care este titular de cont și care este identificată ca având una sau mai multe persoane care controlează și care fac obiectul raportării
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274504_a_275833]
-
raportării: ... 1. numele, adresa, jurisdicția de rezidență și numărul/numerele de identificare fiscală (NIF) ale entității; și 2. numele, adresa, jurisdicția/jurisdicțiile de rezidență și numărul/numerele de identificare fiscală (NIF) ale persoanelor și data și locul nașterii fiecărei persoane raportabile; d) numărul de cont sau echivalentul său funcțional în absența unui număr de cont; ... e) numele și numărul de identificare, dacă este cazul, al instituției financiare raportoare; ... f) soldul sau valoarea contului, inclusiv, în cazul unui contract de asigurare cu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274504_a_275833]
-
trebuie raportată în legătură cu un cont este adresa înregistrată la instituția financiară raportoare pentru titularul contului, în conformitate cu procedurile de diligență fiscală din cap. III-VIII din prezentul ordin. (2) În cazul unui cont deținut de o persoană fizică ce este o persoană raportabilă, adresa care trebuie raportată este: ... a) adresa actuală de domiciliu/rezidență a persoanei fizice; ... b) în situația în care instituția financiară raportoare nu deține o astfel de adresă în evidențele sale, aceasta va raporta adresa de corespondență a persoanei raportabile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274504_a_275833]
-
raportabilă, adresa care trebuie raportată este: ... a) adresa actuală de domiciliu/rezidență a persoanei fizice; ... b) în situația în care instituția financiară raportoare nu deține o astfel de adresă în evidențele sale, aceasta va raporta adresa de corespondență a persoanei raportabile. ... (3) În cazul unui cont deținut de o entitate care este identificată ca persoană raportabilă, adresa care trebuie raportată este adresa entității. ... (4) În cazul unui cont deținut de o entitate care este identificată ca având una sau mai multe
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274504_a_275833]
-
b) în situația în care instituția financiară raportoare nu deține o astfel de adresă în evidențele sale, aceasta va raporta adresa de corespondență a persoanei raportabile. ... (3) În cazul unui cont deținut de o entitate care este identificată ca persoană raportabilă, adresa care trebuie raportată este adresa entității. ... (4) În cazul unui cont deținut de o entitate care este identificată ca având una sau mai multe persoane care exercită controlul care sunt persoane care fac obiectul raportării, adresa care trebuie raportată
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274504_a_275833]
-
exercită controlul entității, care sunt persoane care fac obiectul raportării, așa cum este prevăzută la alin. (2). ... Articolul 8 (1) Jurisdicția de rezidență care trebuie raportată în legătură cu un cont este jurisdicția de rezidență fiscală identificată de instituția financiară raportoare pentru persoana raportabilă pentru anul calendaristic relevant, în conformitate cu procedurile de diligență fiscală prevăzute în cap. III-VIII din prezentul ordin. (2) În cazul unei persoane raportabilă care a fost identificată ca având una sau mai multe jurisdicții de rezidență, sunt raportate toate jurisdicțiile de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274504_a_275833]
-
care trebuie raportată în legătură cu un cont este jurisdicția de rezidență fiscală identificată de instituția financiară raportoare pentru persoana raportabilă pentru anul calendaristic relevant, în conformitate cu procedurile de diligență fiscală prevăzute în cap. III-VIII din prezentul ordin. (2) În cazul unei persoane raportabilă care a fost identificată ca având una sau mai multe jurisdicții de rezidență, sunt raportate toate jurisdicțiile de rezidență identificate de instituția financiară raportoare pentru persoana raportabilă, pentru anul calendaristic relevant. ... (3) Jurisdicțiile de rezidență care sunt identificate ca rezultat
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274504_a_275833]
-
fiscală prevăzute în cap. III-VIII din prezentul ordin. (2) În cazul unei persoane raportabilă care a fost identificată ca având una sau mai multe jurisdicții de rezidență, sunt raportate toate jurisdicțiile de rezidență identificate de instituția financiară raportoare pentru persoana raportabilă, pentru anul calendaristic relevant. ... (3) Jurisdicțiile de rezidență care sunt identificate ca rezultat al aplicării procedurilor de diligență fiscală prevăzute în cap. III-VIII din prezentul ordin nu exclud orice altă identificare de rezidență realizată de instituția financiară raportoare în alte
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274504_a_275833]
-
9 (1) NIF-ul care trebuie raportat în legătură cu un cont este numărul de identificare fiscală sau echivalentul său funcțional dacă nu există un număr de identificare fiscală, atribuit titularului contului de către jurisdicția sa de rezidență. ... (2) În cazul unei persoane raportabile care este identificată ca având una sau mai multe jurisdicții de rezidență, NIF-ul care trebuie raportat este numărul de identificare fiscală al titularului contului aferent fiecărei jurisdicții raportoare. ... (3) Conform prevederilor art. 6 paragraful 3 lit. b) din Acordul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274504_a_275833]
-
fac obiectul raportării, în afara cazului în care una dintre excepțiile de la alin. (7) se aplică cu privire la NIF și acesta nu trebuie raportat. ... (6) Prin "eforturi rezonabile" se înțeleg încercări reale de a obține NIF-ul și data nașterii titularului contului raportabili. Astfel de eforturi trebuie să fie făcute cel puțin o dată pe an, în timpul perioadei între identificarea contului preexistent drept un cont raportabil și sfârșitul celui de-al doilea an care urmează anului aferent identificării. Eforturile rezonabile nu presupun neapărat închiderea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274504_a_275833]
-
6) Prin "eforturi rezonabile" se înțeleg încercări reale de a obține NIF-ul și data nașterii titularului contului raportabili. Astfel de eforturi trebuie să fie făcute cel puțin o dată pe an, în timpul perioadei între identificarea contului preexistent drept un cont raportabil și sfârșitul celui de-al doilea an care urmează anului aferent identificării. Eforturile rezonabile nu presupun neapărat închiderea, blocarea sau transferarea contului și nici condiționarea sau limitarea utilizării acestuia. Eforturile rezonabile pot să fie continuate și după perioada menționată. ... (7
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274504_a_275833]
-
de rezidență nu emite un NIF și niciun echivalent funcțional în absența NIF-ului, sau ... b) dacă jurisdicția de rezidență nu a emis un NIF pentru acea persoană fizică sau entitate. ... (9) NIF-ul nu trebuie raportat în legătură cu un cont raportabil deținut de o persoană raportabilă care este rezidentă a acelei jurisdicții sau pentru care nu a fost emis un NIF, conform alin. (8). ... Articolul 11 (1) "Locul nașterii" nu este necesar a fi raportat în ceea ce privește conturile preexistente și nici pentru
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274504_a_275833]
-
NIF și niciun echivalent funcțional în absența NIF-ului, sau ... b) dacă jurisdicția de rezidență nu a emis un NIF pentru acea persoană fizică sau entitate. ... (9) NIF-ul nu trebuie raportat în legătură cu un cont raportabil deținut de o persoană raportabilă care este rezidentă a acelei jurisdicții sau pentru care nu a fost emis un NIF, conform alin. (8). ... Articolul 11 (1) "Locul nașterii" nu este necesar a fi raportat în ceea ce privește conturile preexistente și nici pentru conturile noi, în afară de cazul în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274504_a_275833]
-
de transformare a valutei este prevăzută la pct. 4 lit. C secțiunea a VI-a, anexa 1 din acest acord. Articolul 18 (1) În scopul aplicării Acordului ratificat prin Legea nr. 233/2015 , cu privire la anul 2014, referitor la fiecare cont raportabil, al titularului de cont, instituțiile financiare raportoare din România la care este deschis fiecare cont raportabil raportează la A.N.A.F. următoarele informații: a) numele titularului contului, respectiv al persoanei specificate din Statele Unite și al acelei entități din afara Statelor Unite care este
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274504_a_275833]
-
1 din acest acord. Articolul 18 (1) În scopul aplicării Acordului ratificat prin Legea nr. 233/2015 , cu privire la anul 2014, referitor la fiecare cont raportabil, al titularului de cont, instituțiile financiare raportoare din România la care este deschis fiecare cont raportabil raportează la A.N.A.F. următoarele informații: a) numele titularului contului, respectiv al persoanei specificate din Statele Unite și al acelei entități din afara Statelor Unite care este controlată de una sau mai multe persoane specificate din Statele Unite, precum și al persoanelor specificate din Statele Unite
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274504_a_275833]
-
și numărul de identificare fiscală al instituției financiare raportoare din România; ... f) soldul sau valoarea contului la data de 31 decembrie 2014. ... (2) În scopul aplicării Acordului ratificat prin Legea nr. 233/2015 , cu privire la anul 2015, referitor la fiecare cont raportabil, al titularului de cont, instituțiile financiare raportoare din România la care este deschis fiecare cont raportabil raportează la A.N.A.F. următoarele informații: a) numele titularului contului, respectiv al persoanei specificate din Statele Unite și al acelei entități din afara Statelor Unite care este
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274504_a_275833]
-
la data de 31 decembrie 2014. ... (2) În scopul aplicării Acordului ratificat prin Legea nr. 233/2015 , cu privire la anul 2015, referitor la fiecare cont raportabil, al titularului de cont, instituțiile financiare raportoare din România la care este deschis fiecare cont raportabil raportează la A.N.A.F. următoarele informații: a) numele titularului contului, respectiv al persoanei specificate din Statele Unite și al acelei entități din afara Statelor Unite care este controlată de una sau mai multe persoane specificate din Statele Unite, precum și al persoanelor specificate din Statele Unite
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274504_a_275833]
-
anului 2015; ... j) numele fiecărei instituții financiare neparticipante către care a efectuat plăți și suma acestor plăți. ... (3) În scopul aplicării Acordului ratificat prin Legea nr. 233/2015 , cu privire la anul 2016 și următorii ani de raportare, referitor la fiecare cont raportabil al titularului de cont, instituțiile financiare raportoare din România la care este deschis fiecare cont raportabil raportează la A.N.A.F. următoarele informații: a) numele titularului contului, respectiv al persoanei specificate din Statele Unite și al acelei entități din afara Statelor Unite care este
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274504_a_275833]
-
plăți. ... (3) În scopul aplicării Acordului ratificat prin Legea nr. 233/2015 , cu privire la anul 2016 și următorii ani de raportare, referitor la fiecare cont raportabil al titularului de cont, instituțiile financiare raportoare din România la care este deschis fiecare cont raportabil raportează la A.N.A.F. următoarele informații: a) numele titularului contului, respectiv al persoanei specificate din Statele Unite și al acelei entități din afara Statelor Unite care este controlată de una sau mai multe persoane specificate din Statele Unite, precum și al persoanelor specificate din Statele Unite
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274504_a_275833]
-
neparticipante către care a efectuat plăți și suma acestor plăți. Articolul 19 În scopul aplicării Legii nr. 207/2015 și a Acordului ratificat prin Legea nr. 70/2016 , cu privire la anul 2016 și următorii ani de raportare, referitor la fiecare cont raportabil, instituțiile financiare raportoare din România raportează la A.N.A.F. următoarele informații: a) numele, adresa, jurisdicția/jurisdicțiile de rezidență, NIF-ul și data și locul nașterii (pentru o persoană fizică) al fiecărei persoane raportabile care este titularul contului și în situația
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274504_a_275833]
-
ani de raportare, referitor la fiecare cont raportabil, instituțiile financiare raportoare din România raportează la A.N.A.F. următoarele informații: a) numele, adresa, jurisdicția/jurisdicțiile de rezidență, NIF-ul și data și locul nașterii (pentru o persoană fizică) al fiecărei persoane raportabile care este titularul contului și în situația oricărei entități care este titularul contului și care, după aplicarea regulilor de conformare cu standardul comun de raportare, este identificată ca având una sau mai multe persoane care controlează și care sunt persoane
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274504_a_275833]
-
care este titularul contului și în situația oricărei entități care este titularul contului și care, după aplicarea regulilor de conformare cu standardul comun de raportare, este identificată ca având una sau mai multe persoane care controlează și care sunt persoane raportabile, numele, adresa și NIF-ul entității și numele, adresa, NIF-ul și data și locul nașterii fiecărei persoane raportabile; ... b) numărul de cont (sau echivalentul funcțional în absența unui număr de cont); ... c) numele și numărul de identificare (dacă există
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274504_a_275833]
-
conformare cu standardul comun de raportare, este identificată ca având una sau mai multe persoane care controlează și care sunt persoane raportabile, numele, adresa și NIF-ul entității și numele, adresa, NIF-ul și data și locul nașterii fiecărei persoane raportabile; ... b) numărul de cont (sau echivalentul funcțional în absența unui număr de cont); ... c) numele și numărul de identificare (dacă există) al instituției financiare raportoare; ... d) soldul sau valoarea unui cont (inclusiv în cazul contractelor de asigurare cu valoare de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274504_a_275833]
-
raportoare, prin publicarea, pe portalul A.N.A.F., în secțiunea Declarații electronice, cu minimum 15 zile înainte de aplicarea modificărilor efectuate. ... (6) Instituțiile financiare raportoare depun raportarea, chiar dacă aceasta nu conține înregistrări, în cazul în care nu s-a identificat niciun cont raportabil în cursul anului de raportare. ... (7) În situația prevăzută la alin. (6) raportarea se va completa cu "0". ... (8) Corecțiile informațiilor transmise se fac atât la inițiativa instituțiilor financiare raportoare, cât și ca urmare a unei solicitări de corecție a
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274504_a_275833]