3,837 matches
-
reprezintă creanțe aferente veniturilor de primit. Contul 379 "Alte conturi de regularizare" Contul 379 "Alte conturi de regularizare" este un cont bifuncțional. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 101,111, - valoarea titlurilor emise de banca și răscumpărate sau 121,122, rambursate anticipat. 2511 Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 3211,3221, - valoarea titlurilor emise de banca și răscumpărate sau 3251,3261 rambursate anticipat, anulate; 3217,3227, - dobânzile plătite o data cu rambursarea anticipata sau 3257,3267 răscumpărarea titlurilor emise de banca; 6036 - dobânzile
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
bifuncțional. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 101,111, - valoarea titlurilor emise de banca și răscumpărate sau 121,122, rambursate anticipat. 2511 Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 3211,3221, - valoarea titlurilor emise de banca și răscumpărate sau 3251,3261 rambursate anticipat, anulate; 3217,3227, - dobânzile plătite o data cu rambursarea anticipata sau 3257,3267 răscumpărarea titlurilor emise de banca; 6036 - dobânzile datorate aferente titlurilor emise de banca rambursate anticipat sau răscumpărate; - penalități plătite pentru răscumpărarea titlurilor emise de banca; 677 - pierderi rezultate
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
plătite pentru răscumpărarea titlurilor emise de banca; 677 - pierderi rezultate din răscumpărarea titlurilor emise de banca - atunci când operațiunile sunt puțin frecvente și nerelevante pentru activitatea obișnuită a băncii; 531,532 - valoarea titlurilor emise de banca reprezentând datorii subordonate, răscumpărate sau rambursate anticipat, anulate; 537 - dobânzile plătite o data cu rambursarea anticipata sau răscumpărarea titlurilor emise de banca reprezentând datorii subordonate. Soldul contului reprezintă sume în curs de regularizare. Nu se înregistrează în conturile: Se înregistrează în conturile: ───────────────────────────────── ────────────────────────────── 375,376, - Dobânzi scurse; - În conturile
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
conturi de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 111,121, - credite subordonate la termen și pe durata nedeterminată, 122,2511 acordate. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 111,121, - credite subordonate la termen și pe durata nedeterminată, 122,2511 rambursate. 4811, 4821 - credite subordonate la termen și pe durata nedeterminată trecute la creanțe restante sau îndoielnice; 412 - credite subordonate la termen și pe durata nedeterminată devenite titluri de participare; 411 - credite subordonate la termen și pe durata nedeterminată devenite părți
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
titlurilor subordonate în acțiuni; 3741,3742 - valoarea primelor de emisiune și a primelor de rambursare neamortizate, aferente titlurilor subordonate emise de banca pentru care s-a efectuat rambursarea în acțiuni; 379 - valoarea titlurilor subordonate emise de banca și răscumpărate sau rambursate anticipat, anulate; 3566 - valoarea titlurilor subordonate emise de banca amortizate și încă nerambursate; 7036 - valoarea primelor de emisiune și a primelor de rambursare, amortizate, aferente titlurilor subordonate emise de banca pentru care s-a efectuat rambursarea în acțiuni. Soldul conturilor
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
sau exercițiile financiare următoare; 3741,3742 - valoarea primelor aferente obligațiunilor emise si împrumuturilor din emisiuni de titluri reprezentând datorii subordonate, amortizate; 184 - valoarea primelor neamortizate integral aferente obligațiunilor emise și împrumuturilor din emisiuni de titluri reprezentând datorii subordonate, răscumpărate sau rambursate anticipat; 379 - dobânzi datorate aferente titlurilor emise de banca plătite o data cu rambursarea anticipata sau răscumpărarea titlurilor; - penalități plătite pentru răscumpărarea titlurilor emise de banca. Contul 6037 "Cheltuieli diverse privind operațiunile cu titluri" Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 377 - cheltuieli
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
dobânzilor aferente 3217,3227 = 111,121, 122,2511 - rambursarea împrumuturilor primite pe 3211,3221 = 111,121, baza titlurilor emise 122,2511 - răscumpărarea sau rambursarea anticipata 379 = 111,121, a titlurilor emise 122,2511 - anularea titlurilor răscumpărate sau 3211,3221 = 379 rambursate anticipat 19. Emisiunea de obligațiuni - împrumuturi primite pe baza obligațiunilor emise - subscriere - valoarea de rambursare % = 3251 - valoarea de emisiune 3556 - prime de emisiune 3741 - prime de rambursare 3742 - vărsare 111,121, = 3556 122,2511 - dobânzi calculate datorate 6036 = 3257 - plata
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
și operațiuni asimilate A 20112 - Factoring A 20119 - Alte creanțe comerciale A 2017 - Creanțe atașate A 202 - Credite de trezorerie A 2021 - Credite de trezorerie A 20211 - Vânzări în rate A 20212 - Credite acordate persoanelor fizice A 20213 - Diferențe de rambursat legate de utilizarea cărților de plata A 20214 - Utilizări din deschideri de credite permanente A 20215 - Credit global de exploatare A 20216 - Credite pentru finanțarea stocurilor A 20217 - Credite garantate cu valori financiare A 20218 - Credite acordate importatorilor A 20219
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
plătite în numerar reprezentând valoarea altor stocuri si asimilate, achiziționate; - sumele utilizate pentru alimentarea cu numerar a ghișeelor automate de bancă; 375 - sumele plătite în numerar reprezentând contravaloarea �� cheltuielilor înregistrate în avans; 379 - valoarea titlurilor emise de bancă, răscumpărate sau rambursate anticipat; 3749 - sumele plătite în numerar reprezentând alte cheltuieli de repartizat; 531,532 - rambursarea împrumuturilor primite reprezentând datorii subordonate la termen și pe durata nedeterminată 537 - dobânzi plătite în numerar, aferente datoriilor subordonate la termen și pe durata nedeterminată; 677
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
valoarea de vânzare a titlurilor cu posibilitatea de răscumpărare, răscumpărate; 3037,3047 - sumele plătite reprezentând dobânzi calculate pentru perioada scursa (cuponul scurs) aferente titlurilor de plasament și titlurilor de investiții, cumpărate; 379 - valoarea titlurilor emise de bancă și răscumpărate sau rambursate anticipat; 401,402 - credite subordonate la termen și pe durata nedeterminată, acordate; 411 - valoarea titlurilor reprezentând părți în societățile comerciale legate, cumpărate; 412 - valoarea titlurilor de participare, cumpărate; 413 - valoarea titlurilor activității de portofoliu, cumpărate; 418 - sumele vărsate pentru titlurile
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
sume încasate în devize reprezentând creanțe; 1812,1822 - dobânzi restante și îndoielnice încasate; 3722 - contravaloarea în lei a devizelor vândute în nume propriu; - contravaloarea în lei a valorilor în devize primite în pensiune și restituite, în contrapartida creditelor în lei rambursate de către alte bănci; - contravaloarea în lei a valorilor în devize date în pensiune altor bănci, în contrapartida împrumuturilor în lei primite de la acestea; 1171,1271, - creanțe atașate încasate din operațiuni interbancare și 1317,1417, operațiuni cu titluri; 1517,1617, 1817
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
1527, operațiuni cu titluri; 1627,30127 2021,2031 - plati efectuate din credite acordate clientelei; 2041,2051, - credite acordate de banca mandanta în cadrul operațiunii de 2052,2061 mandat; 2311,2312 - credite acordate clientelei financiare; 2321,2322, - împrumuturi primite de la clientela financiară, rambursate, 2327 precum și dobânzile plătite aferente acestora; 2431,2432 - rambursări de împrumuturi primite de la clientela pe baza 2437 valorilor date în pensiune, precum și dobânzile aferente plătite; 2611 - sumele plătite de banca și care urmează să fie recuperate de la clientela; 30277 - dobânzile
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
de repartizat; 375 - dobânzi și alte cheltuieli plătite în avans; 3037,3047 - sumele plătite reprezentând dobânzi calculate pentru perioada scursa (cuponul scurs) aferente titlurilor de plasament și titlurilor de investiții, cumpărate; 379 - valoarea titlurilor emise de banca și răscumpărate sau rambursate anticipat; 361,362,363,- valoarea materialelor, obiectelor de inventar, valorilor din 367 aur, metale și pietre prețioase, precum și a altor stocuri, cumpărate; 4741 - valoarea de achiziție a bunurilor mobiliare și imobiliare date în locație simplă; 331 - sumele virate în contul
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
emise de clientela și de alte bănci, precum și dobânzile aferente; - sumele plătite în contul clientelei și în contul altor bănci, reprezentând dividende aferente titlurilor emise de acestea; 2311,2312 - credite acordate clientelei financiare; 2321,2322, - împrumuturi primite de la clientela financiară, rambursate, 2327 precum și dobânzile plătite aferente acestora; 2431,2432, - rambursări de împrumuturi primite de la clientela pe baza 2437 valorilor date în pensiune, precum și dobânzile aferente plătite; 3566 - sumele plătite furnizorilor, creditorilor diverși și colaboratorilor; 3567 - dobânzile plătite aferente creditorilor diverși; 2611
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
valoarea de vânzare a titlurilor cu posibilitate de răscumpărare, răscumpărate; 3037,3047 - sumele plătite reprezentând dobânzi calculate pentru perioada scursa (cuponul scurs) aferente titlurilor de plasament și titlurilor de investiții, cumpărate; 379 - valoarea titlurilor emise de banca și răscumpărate sau rambursate anticipat; 401,402 - credite subordonate la termen și pe durata nedeterminată, acordate; 3731 - diferențele de conversie favorabile plătite de banca, aferente operațiunilor în devize garantate pentru riscul de schimb; 411 - valoarea titlurilor reprezentând părți în societățile comerciale legate, cumpărate; 6069
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
acordate băncilor", 1412 "Credite la termen acordate băncilor" și 1413 "Credite financiare acordate băncilor" sunt conturi de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 111,121,122 - credite acordate băncilor. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 111,121,122 - credite rambursate; 1811,1821 - credite nerambursate la scadență sau devenite îndoielnice; 514 - sume utilizate din rezerva generală pentru riscul de credit, constituită din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din credite. Soldul conturilor reprezintă credite de pe o zi pe alta, la termen și
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
Împrumuturi la termen primite de la bănci" și 1423 "Împrumuturi financiare primite de la bănci" sunt conturi de pasiv. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 111,121,122 - împrumuturi primite de la bănci. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 111,121,122 - împrumuturi rambursate. Soldul conturilor reprezintă împrumuturi de pe o zi pe alta, la termen și financiare primite de la bănci. Contul 1427 "Datorii atașate" Contul 1427 "Datorii atașate" este un cont de pasiv. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 6014 - datorii din dobânzi, calculate
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
finanțarea pentru bunuri aduse în gaj stocurilor". fără deposedare) agricole, comerciale, industriale, petroliere asupra străinătății. ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa 20 - CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 202 - Credite de trezorerie 2021 - Credite de trezorerie 20211 - Vânzări în rate 20212 - Credite acordate persoanelor fizice 20213 - Diferențe de rambursat legate de utilizarea cărților de plată 20214 - Utilizări din deschideri de credite permanente 20215 - Credit global de exploatare 20216 - Credite pentru finanțarea stocurilor 20217 - Credite garantate cu valori financiare 20218 - Credite acordate importatorilor 20219 - Alte credite de trezorerie 2027 - Creanțe
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
debitează prin creditul următoarelor conturi: 111,121, - creditele acordate clientelei financiare; 122,2511 2511 - plati efectuate de clientela financiară, din credite acordate, pentru clienții cu cont la aceeași banca. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 2511 - credite acordate clientelei financiare, rambursate; 121 - rambursări de credite acordate clientelei financiare în cadrul operațiunilor de mandat; 2811,2821 - credite acordate clientelei financiare, nerambursate la scadență sau îndoielnice; 514 - sume utilizate din rezerva generală pentru riscul de credit, constituită din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
încasări ale clientelei din credite acordate altor clienți cu 2052,2061 cont la aceeași banca; 20111 - credite acordate clientelei prin scontarea efectelor de comerț; 20119 - alte credite acordate clientelei în contrapartida altor creanțe comerciale cumpărate de la aceasta; 2321,2322 - împrumuturi rambursate de către banca, clientelei financiare; 2411,2412 - credite acordate clientelei pe baza valorilor primite în pensiune; 2431,2432 - rambursări de împrumuturi primite de către banca pe baza valorilor date în pensiune clientelei; 2527 - dobânzi plătite de banca aferente operațiunilor de factoring; 2627
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
compensație; 3749 - sumele plătite de banca reprezentând alte cheltuieli de repartizat; 375 - dobânzi și alte cheltuieli plătite de banca în avans; 377 - dobânzi, precum și alte sume datorate, plătite de către banca clientelei; 379 - valoarea titlurilor emise de banca și răscumpărate sau rambursate anticipat; 2821 - creanțe curente și restante trecute în litigiu; 3721 - devize cumpărate de către clientela; - credite în devize acordate clientelei pe baza valorilor în lei primite în pensiune de către banca; - rambursări de împrumuturi primite în devize de la clientela, in contrapartida valorilor
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
sume în devize încasate de la clientela reprezentând creanțe; 3722 - contravaloarea în lei a devizelor și a cecurilor de călătorie in devize, vândute clientelei; - contravaloarea în lei a valorilor în devize primite în pensiune și restituite, în contrapartida creditelor în lei rambursate de către clientela; - contravaloarea în lei a valorilor în devize date în pensiune clientelei, în contrapartida împrumuturilor în lei primite de la aceasta; 7077 - sumele încasate de la clientela reprezentând venituri din alte angajamente date; 7083 - sumele încasate de la clientela reprezentând comisioane din
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
titlurilor de piața interbancara emise de banca. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 111,121, - rambursarea împrumuturilor primite pe baza titlurilor de piața 122 interbancară emise de banca; 379 - valoarea titlurilor de piața interbancara emise de bancă și răscumpărate sau rambursate anticipat, anulate; 3566 - valoarea titlurilor de piața interbancara emise de banca, amortizate și încă nerambursate. Soldul contului reprezintă valoarea împrumuturilor obținute pe baza titlurilor de piață interbancară emise de bancă, nerambursate și neajunse la scadență. Contul 3217 "Datorii atașate" Contul
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
valoarea primelor de rambursare aferente împrumuturilor din emisiuni de obligațiuni. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 101,111, - rambursarea împrumuturilor primite pe baza obligațiunilor emise 121,122, de banca; 2511,333 379 - valoarea obligațiunilor emise de banca și răscumpărate sau rambursate anticipat, anulate; 501 - valoarea nominală a acțiunilor în contrapartida obligațiunilor emise de banca pentru care s-a efectuat conversia în acțiuni; 511 - valoarea primelor de conversie rezultate din conversia obligațiunilor emise de banca, în acțiuni; 3741,3742 - valoarea primelor de
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 101,111, - rambursarea împrumuturilor primite pe baza titlurilor emise de 121,122, banca; 2511,333 3566 - valoarea titlurilor emise de banca, amortizate și încă nerambursate; 379 - valoarea titlurilor emise de banca și răscumpărate sau rambursate anticipat, anulate. Soldul contului reprezintă valoarea împrumuturilor obținute pe baza titlurilor emise de banca, nerambursate și neajunse la scadență. Contul 3267 "Datorii atașate" Contul 3267 "Datorii atașate" este un cont de pasiv. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 6036 - datorii
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]