57,797 matches
-
cu un grad scăzut de risc. În sensul prezentului punct, elementele extrabilanțiere sunt grupate în categorii de risc în conformitate cu anexa II. 2. EXPUNERILE PE ACȚIUNI 12. Valoarea expunerii este valoarea înscrisă în declarațiile financiare. Se admit următoarele măsuri în cazul expunerilor pe acțiuni: (a) în cazul investițiilor evaluate la valoare justă și ale căror modificări de valoare sunt înregistrate direct la venituri și apoi în fondurile proprii, valoarea expunerii este egală cu valoarea justă înregistrată în bilanț; (b) în cazul investițiilor
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
este valoarea înscrisă în declarațiile financiare. Se admit următoarele măsuri în cazul expunerilor pe acțiuni: (a) în cazul investițiilor evaluate la valoare justă și ale căror modificări de valoare sunt înregistrate direct la venituri și apoi în fondurile proprii, valoarea expunerii este egală cu valoarea justă înregistrată în bilanț; (b) în cazul investițiilor evaluate la valoare justă și ale căror modificări de valoare nu sunt înregistrate la venituri, ci ca o componentă distinctă a capitalului propriu ajustată în scopuri fiscale, valoarea
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
este egală cu valoarea justă înregistrată în bilanț; (b) în cazul investițiilor evaluate la valoare justă și ale căror modificări de valoare nu sunt înregistrate la venituri, ci ca o componentă distinctă a capitalului propriu ajustată în scopuri fiscale, valoarea expunerii este egală cu valoarea justă înregistrată în bilanț și (c) în cazul investițiilor evaluate la costul istoric sau la cea mai mică valoare a costului sau a valorii de piață, valoarea expunerii este egală cu valoarea costului istoric sau cu
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
a capitalului propriu ajustată în scopuri fiscale, valoarea expunerii este egală cu valoarea justă înregistrată în bilanț și (c) în cazul investițiilor evaluate la costul istoric sau la cea mai mică valoare a costului sau a valorii de piață, valoarea expunerii este egală cu valoarea costului istoric sau cu valoarea de piață înregistrată în bilanț; 3. ALTE ACTIVE CARE NU SUNT OBLIGAȚII DE CREDIT 13. Valoarea expunerii în cazul altor active care nu sunt obligații de credit este valoarea înscrisă în
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
sau la cea mai mică valoare a costului sau a valorii de piață, valoarea expunerii este egală cu valoarea costului istoric sau cu valoarea de piață înregistrată în bilanț; 3. ALTE ACTIVE CARE NU SUNT OBLIGAȚII DE CREDIT 13. Valoarea expunerii în cazul altor active care nu sunt obligații de credit este valoarea înscrisă în declarațiile financiare. PARTEA 4 Cerințe minime pentru abordarea RI 1. SISTEME DE RATING 1. Un "sistem de rating" desemnează ansamblul metodelor, proceselor, controalelor, sistemelor de colectare
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
în declarațiile financiare. PARTEA 4 Cerințe minime pentru abordarea RI 1. SISTEME DE RATING 1. Un "sistem de rating" desemnează ansamblul metodelor, proceselor, controalelor, sistemelor de colectare a datelor și a sistemelor informatice care permit evaluarea riscului de credit, încadrarea expunerii într-o anumită clasă sau categorie (rating) și cuantificarea probabilității de neplată și estimarea pierderii în cazul unei expuneri date. 2. În cazul în care instituția de credit folosește mai multe sisteme de rating, încadrarea unui anumit debitor sau a
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
desemnează ansamblul metodelor, proceselor, controalelor, sistemelor de colectare a datelor și a sistemelor informatice care permit evaluarea riscului de credit, încadrarea expunerii într-o anumită clasă sau categorie (rating) și cuantificarea probabilității de neplată și estimarea pierderii în cazul unei expuneri date. 2. În cazul în care instituția de credit folosește mai multe sisteme de rating, încadrarea unui anumit debitor sau a unei tranzacții date într-un anumit sistem trebuie să fie documentată și să se aplice într-un mod care
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
1.1. Structura sistemelor de rating 4. În cazul în care instituția de credit folosește estimări directe ale parametrilor de risc, acestea pot fi considerate ca rezultatul unei clasificări pe clase pe o scară continuă de rating. 1.1.1. Expuneri față de întreprinderi, instituții, administrații centrale și bănci centrale 5. Sistemul de rating ia în considerare caracteristicile de risc ale debitorului și ale tranzacției. 6. Sistemul de rating operează cu o scară de rating al debitorilor care reflectă în mod exclusiv
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
pentru facilitățile de credit, care să reflecte în mod exclusiv caracteristicile tranzacțiilor legate de LGD. 10. "Categoria unei facilități de credit" desemnează o categorie de risc din cadrul unei scări de rating al facilităților de credit în care sunt încadrate anumite expuneri în funcție de un set precis și distinct de criterii de rating pe baza cărora se stabilesc estimările proprii ale LGD. Definiția clasei include atât modul în care expunerile sunt încadrate într-o anumită clasă, cât și criteriile folosite pentru a distinge
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
unei scări de rating al facilităților de credit în care sunt încadrate anumite expuneri în funcție de un set precis și distinct de criterii de rating pe baza cărora se stabilesc estimările proprii ale LGD. Definiția clasei include atât modul în care expunerile sunt încadrate într-o anumită clasă, cât și criteriile folosite pentru a distinge nivelul de risc aferent fiecărei clase. 11. Concentrările excesive pe o singură clasă de facilități de credit se argumentează cu dovezi empirice convingătoare din care să rezulte
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
risc aferent fiecărei clase. 11. Concentrările excesive pe o singură clasă de facilități de credit se argumentează cu dovezi empirice convingătoare din care să rezulte că acea clasă se referă la un segment restrâns de LGD, iar riscul presupus de expunerile din clasa respectivă se încadrează în segmentul în cauză. 12. Instituțiile de credit care aplică metoda prezentată la partea 1 punctul 6 pentru alocarea ponderării riscului în cazul expunerilor de împrumuturi specializate sunt scutite de la obligația de a avea clase
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
referă la un segment restrâns de LGD, iar riscul presupus de expunerile din clasa respectivă se încadrează în segmentul în cauză. 12. Instituțiile de credit care aplică metoda prezentată la partea 1 punctul 6 pentru alocarea ponderării riscului în cazul expunerilor de împrumuturi specializate sunt scutite de la obligația de a avea clase de rating al debitorului care să reflecte exclusiv cuantificarea riscului de plată în cazul expunerilor menționate anterior. Fără a aduce atingere punctului 6, instituțiile de credit operează cu 4
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
aplică metoda prezentată la partea 1 punctul 6 pentru alocarea ponderării riscului în cazul expunerilor de împrumuturi specializate sunt scutite de la obligația de a avea clase de rating al debitorului care să reflecte exclusiv cuantificarea riscului de plată în cazul expunerilor menționate anterior. Fără a aduce atingere punctului 6, instituțiile de credit operează cu 4 clase de rating pentru debitorii care nu se află în situație de neplată și cu o clasă pentru debitorii în situație de neplată. 1.1.2
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
menționate anterior. Fără a aduce atingere punctului 6, instituțiile de credit operează cu 4 clase de rating pentru debitorii care nu se află în situație de neplată și cu o clasă pentru debitorii în situație de neplată. 1.1.2. Expuneri față de clienți de retail 13. Sistemul de rating trebuie să reflecte gradul de risc aferent debitorului și tranzacției, precum și toate celelalte caracteristici pertinente. 14. Gradul de diferențiere a riscurilor garantează încadrarea într-o clasă sau într-o categorie a unui
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
retail 13. Sistemul de rating trebuie să reflecte gradul de risc aferent debitorului și tranzacției, precum și toate celelalte caracteristici pertinente. 14. Gradul de diferențiere a riscurilor garantează încadrarea într-o clasă sau într-o categorie a unui număr suficient de expuneri pentru a permite cuantificarea și validarea adecvată a caracteristicilor pierderilor la nivelul clasei sau categoriei respective. Distribuirea expunerilor și a debitorilor pe clase sau categorii se efectuează astfel încât să se evite concentrările excesive. 15. Instituțiile de credit demonstrează că procesul
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
caracteristici pertinente. 14. Gradul de diferențiere a riscurilor garantează încadrarea într-o clasă sau într-o categorie a unui număr suficient de expuneri pentru a permite cuantificarea și validarea adecvată a caracteristicilor pierderilor la nivelul clasei sau categoriei respective. Distribuirea expunerilor și a debitorilor pe clase sau categorii se efectuează astfel încât să se evite concentrările excesive. 15. Instituțiile de credit demonstrează că procesul de încadrare a expunerilor în anumite clase sau categorii permite diferențierea adecvată a riscurilor, gruparea în ansambluri omogene
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
cuantificarea și validarea adecvată a caracteristicilor pierderilor la nivelul clasei sau categoriei respective. Distribuirea expunerilor și a debitorilor pe clase sau categorii se efectuează astfel încât să se evite concentrările excesive. 15. Instituțiile de credit demonstrează că procesul de încadrare a expunerilor în anumite clase sau categorii permite diferențierea adecvată a riscurilor, gruparea în ansambluri omogene și estimarea precisă și consecventă a caracteristicilor pierderilor la nivelul fiecărei clase sau categorii. În cazul creanțelor cumpărate, gruparea reflectă practicile de subscriere ale cumpărătorului și
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
diferențierea adecvată a riscurilor, gruparea în ansambluri omogene și estimarea precisă și consecventă a caracteristicilor pierderilor la nivelul fiecărei clase sau categorii. În cazul creanțelor cumpărate, gruparea reflectă practicile de subscriere ale cumpărătorului și eterogenitatea clienților săi. 16. Atunci când repartizează expunerile pe clase și categorii, instituțiile de credit iau în considerare următorii factori de risc: (a) caracteristicile de risc al debitorului; (b) caracteristicile de risc al tranzacției, inclusiv tipul de produs sau garanție sau ambele. Instituțiile de credit tratează în mod
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
credit iau în considerare următorii factori de risc: (a) caracteristicile de risc al debitorului; (b) caracteristicile de risc al tranzacției, inclusiv tipul de produs sau garanție sau ambele. Instituțiile de credit tratează în mod distinct cazurile în care mai multe expuneri sunt garantate cu aceeași garanție și (c) incidentele de plată, cu excepția cazului în care instituția de credit demonstrează autorităților competente că nu este un factor de risc semnificativ pentru expunerea avută în vedere; 1.2. Încadrarea în clase sau categorii
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
credit tratează în mod distinct cazurile în care mai multe expuneri sunt garantate cu aceeași garanție și (c) incidentele de plată, cu excepția cazului în care instituția de credit demonstrează autorităților competente că nu este un factor de risc semnificativ pentru expunerea avută în vedere; 1.2. Încadrarea în clase sau categorii 17. Instituțiile de credit dispun de definiții, proceduri și criterii specifice pentru a încadra expunerile în clasele sau categoriile unui sistem de rating. (a) Definițiile și criteriile pentru clase și
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
instituția de credit demonstrează autorităților competente că nu este un factor de risc semnificativ pentru expunerea avută în vedere; 1.2. Încadrarea în clase sau categorii 17. Instituțiile de credit dispun de definiții, proceduri și criterii specifice pentru a încadra expunerile în clasele sau categoriile unui sistem de rating. (a) Definițiile și criteriile pentru clase și categorii sunt detaliate în mod suficient pentru a permite persoanelor cu responsabilități de rating să încadreze întotdeauna debitorii sau facilitățile de credit cu riscuri identice
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
credit cu riscuri identice în aceeași clasă sau categorie. Consecvența trebuie asigurată indiferent de domeniul de activitate, de tipul de serviciu sau poziția geografică. (b) Documentația aferentă procesului de rating trebuie să permită terților să înțeleagă modalitățile de încadrare a expunerilor în diferitele clase sau categorii, să poată reface o anumită încadrare și să evalueze conformitatea unei încadrări și (c) Criteriile folosite trebuie să fie de asemenea conforme cu standardele interne ale instituției în materie de împrumuturi și cu politica de
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
18. Instituțiile de credit iau în considerare toate informațiile pertinente pentru a putea încadra debitorii și facilitățile de credit în diferitele clase sau categorii de rating. Informațiile trebuie să fie la zi și trebuie să permită estimarea performanței viitoare a expunerii. Cu cât dispune de mai puține informații, cu atât instituția de credit trebuie să facă dovadă de mai multă prudență la încadrarea expunerilor. Atunci când instituția de credit folosește un rating extern ca prim factor pentru stabilirea ratingului intern, trebuie să
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
categorii de rating. Informațiile trebuie să fie la zi și trebuie să permită estimarea performanței viitoare a expunerii. Cu cât dispune de mai puține informații, cu atât instituția de credit trebuie să facă dovadă de mai multă prudență la încadrarea expunerilor. Atunci când instituția de credit folosește un rating extern ca prim factor pentru stabilirea ratingului intern, trebuie să ia în considerare și alte informații pertinente. 1.3. Încadrarea expunerilor 1.3.1. Expuneri față de întreprinderi, instituții, administrații centrale și bănci centrale
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
de credit trebuie să facă dovadă de mai multă prudență la încadrarea expunerilor. Atunci când instituția de credit folosește un rating extern ca prim factor pentru stabilirea ratingului intern, trebuie să ia în considerare și alte informații pertinente. 1.3. Încadrarea expunerilor 1.3.1. Expuneri față de întreprinderi, instituții, administrații centrale și bănci centrale 19. Fiecare debitor trebuie încadrat într-o clasă de debitori în cadrul procedurii de aprobare a creditului. 20. În cazul instituțiilor de credit autorizate să folosească propriile estimări ale
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]