6,006 matches
-
înregistrare care au fost auditate de auditori. 11.3.3. În cazul în care informațiile financiare din documentul de înregistrare nu au fost extrase din situațiile financiare auditate ale emitentului, se menționează sursa acestora și faptul că nu au fost auditate. 11.4. Data celor mai recente informații financiare 11.4.1. Ultimul exercițiu financiar pentru care informațiile financiare au fost auditate trebuie să se fi încheiat cu cel mult 18 luni înainte de data documentului de înregistrare. 11.5. Informații financiare
32004R0809-ro () [Corola-website/Law/292970_a_294299]
-
au fost extrase din situațiile financiare auditate ale emitentului, se menționează sursa acestora și faptul că nu au fost auditate. 11.4. Data celor mai recente informații financiare 11.4.1. Ultimul exercițiu financiar pentru care informațiile financiare au fost auditate trebuie să se fi încheiat cu cel mult 18 luni înainte de data documentului de înregistrare. 11.5. Informații financiare intermediare și alte informații 11.5.1. Dacă emitentul a publicat informații financiare trimestriale sau semestriale de la data ultimelor situații financiare
32004R0809-ro () [Corola-website/Law/292970_a_294299]
-
trebuie să se fi încheiat cu cel mult 18 luni înainte de data documentului de înregistrare. 11.5. Informații financiare intermediare și alte informații 11.5.1. Dacă emitentul a publicat informații financiare trimestriale sau semestriale de la data ultimelor situații financiare auditate, informațiile financiare în cauză trebuie incluse în documentul de înregistrare. Dacă informațiile financiare trimestriale sau semestriale în cauză au fost revizuite sau auditate, trebuie inclus, de asemenea, raportul de revizuire sau de audit. Dacă nu este cazul, se precizează acest
32004R0809-ro () [Corola-website/Law/292970_a_294299]
-
11.5.1. Dacă emitentul a publicat informații financiare trimestriale sau semestriale de la data ultimelor situații financiare auditate, informațiile financiare în cauză trebuie incluse în documentul de înregistrare. Dacă informațiile financiare trimestriale sau semestriale în cauză au fost revizuite sau auditate, trebuie inclus, de asemenea, raportul de revizuire sau de audit. Dacă nu este cazul, se precizează acest lucru. 11.5.2. Dacă a fost întocmit cu mai mult de nouă luni după sfârșitul ultimului exercițiu financiar auditat, documentul de înregistrare
32004R0809-ro () [Corola-website/Law/292970_a_294299]
-
fost revizuite sau auditate, trebuie inclus, de asemenea, raportul de revizuire sau de audit. Dacă nu este cazul, se precizează acest lucru. 11.5.2. Dacă a fost întocmit cu mai mult de nouă luni după sfârșitul ultimului exercițiu financiar auditat, documentul de înregistrare trebuie să conțină informații financiare intermediare pentru cel puțin primele șase luni ale noului exercițiu. Dacă informațiile financiare intermediare nu au fost auditate, se precizează acest lucru. Informațiile financiare intermediare trebuie să fie însoțite de situații financiare
32004R0809-ro () [Corola-website/Law/292970_a_294299]
-
a fost întocmit cu mai mult de nouă luni după sfârșitul ultimului exercițiu financiar auditat, documentul de înregistrare trebuie să conțină informații financiare intermediare pentru cel puțin primele șase luni ale noului exercițiu. Dacă informațiile financiare intermediare nu au fost auditate, se precizează acest lucru. Informațiile financiare intermediare trebuie să fie însoțite de situații financiare comparative pentru aceeași perioadă a exercițiului financiar anterior; cu toate acestea, prezentarea bilanțurilor anuale este suficientă pentru îndeplinirea cerinței privind informațiile comparative din bilanț. 11.6
32004R0809-ro () [Corola-website/Law/292970_a_294299]
-
negativă adecvată. 11.7. Modificări semnificative ale situației financiare a emitentului O descriere a oricărei modificări semnificative a poziției financiare sau comerciale a grupului care s-a produs de la sfârșitul ultimului exercițiu financiar pentru care au fost publicate situații financiare auditate sau situații financiare intermediare sau o declarație negativă adecvată. 12. CONTRACTE IMPORTANTE Rezumatul oricăror contracte importante (altele decât cele încheiate în cursul obișnuit al activității) care ar putea atribui oricărui membru al grupului un drept sau o obligație cu consecințe
32004R0809-ro () [Corola-website/Law/292970_a_294299]
-
declarație precizând acest lucru. Dacă OPC și-a început activitatea, se aplică anexa I punctul 20 din schema documentului de înregistrare privind acțiunile. 8.2. O analiză completă și pertinentă a portofoliului OPC-ului (dacă analiza în cauză nu este auditată, se precizează acest lucru). 8.3. Ultima valoare netă de inventar per titlu cunoscută în nota privind valorile mobiliare (dacă valoarea în cauză nu este auditată, se precizează acest lucru). ANEXA XVI Informații minime care trebuie incluse în documentul de
32004R0809-ro () [Corola-website/Law/292970_a_294299]
-
analiză completă și pertinentă a portofoliului OPC-ului (dacă analiza în cauză nu este auditată, se precizează acest lucru). 8.3. Ultima valoare netă de inventar per titlu cunoscută în nota privind valorile mobiliare (dacă valoarea în cauză nu este auditată, se precizează acest lucru). ANEXA XVI Informații minime care trebuie incluse în documentul de înregistrare privind valorile mobiliare emise de statele membre sau de țări terțe, precum și de autoritățile lor regionale sau locale (schemă) 1. PERSOANE RESPONSABILE 1.1. Toate
32004R0809-ro () [Corola-website/Law/292970_a_294299]
-
care îi sunt furnizate de membrii săi și alte obligații care le revin acestora față de emitent. 3.6. Evenimentele recente relevante pentru evaluarea solvabilității emitentului. 3.7. O listă a membrilor emitentului. 4. INFORMAȚII FINANCIARE 4.1. Situațiile financiare anuale auditate publicate pentru ultimele două exerciții disponibile, elaborate și verificate în conformitate cu principiile contabile și de audit adoptate de emitent și o scurtă descriere a principiilor în cauză. Orice schimbare semnificativă intervenită în situația financiară a emitentului de la publicarea ultimelor situații financiare
32004R0809-ro () [Corola-website/Law/292970_a_294299]
-
publicate pentru ultimele două exerciții disponibile, elaborate și verificate în conformitate cu principiile contabile și de audit adoptate de emitent și o scurtă descriere a principiilor în cauză. Orice schimbare semnificativă intervenită în situația financiară a emitentului de la publicarea ultimelor situații financiare auditate sau o declarație negativă adecvată. 5. PROCEDURI JUDICIARE ȘI DE ARBITRAJ 5.1. Informații privind orice procedură guvernamentală, judiciară sau de arbitraj (inclusiv orice astfel de procedură în derulare sau potențială de care emitentul are cunoștință) din ultimele douăsprezece luni
32004R0809-ro () [Corola-website/Law/292970_a_294299]
-
1.2.3. Efectiv de personal la nivel mondial, în SEE și în statul membru în cauză: 1.2.4. Defalcarea vânzărilor pe piețe în statul membru în cauză, în restul SEE și în afara SEE: 1.2.5. Situația financiară auditată și raport anual pentru ultimii trei ani: 1.3. Dacă investiția are loc într-o instalație industrială existentă, furnizați următoarele informații pentru ultimele trei exerciții financiare ale unității în cauză: 1.3.1. Cifra de afaceri totală: 1.3.2
32004R0794-ro () [Corola-website/Law/292960_a_294289]
-
în conformitate cu principiile legii Uniunii Europene aplicabile Împrumutatului și Proiectului, în măsura în care principiile legii din Uniunea Europeană sunt implementate în legea sau practica din România. ... 6.06. Auditarea conturilor Împrumutatul și C.F.R. se angajează să aibă conturile, bugetul și situațiile financiare ale C.F.R. auditate anual în concordanta cu standardele internaționale de contabilitate. 6.07. Servicii de consultanța C.F.R. își asuma obligația să angajeze, prin procedurile satisfăcătoare pentru Banca: (i) un consultant inginer internațional (CII), ale cărui calificări, experiența și termeni de referința să fie
CONTRACT DE FINANŢARE din 22 decembrie 2005 (*actualizat*) între România şi Banca Europeană de Investiţii şi Compania Naţională de Căi Ferate "C.F.R." - S.A.*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/276718_a_278047]
-
la sediul lor un exemplar din acestea la dispoziția publicului. ... (4) Activitatea de audit prevăzută la alin. (2) lit. e) constă, în special, în verificarea respectării obligației de a evita discriminările și subvențiile încrucișate între activitățile desfășurate de operatorul economic auditat. Articolul 14 Drepturile și obligațiile titularilor de autorizații de înființare și de licență asupra proprietății terților (1) Dreptul de uz asupra terenului pentru executarea lucrărilor necesare realizării/relocării/desființării sau retehnologizării de capacități energetice se întinde pe durata necesară executării
LEGE nr. 123 din 10 iulie 2012 (*actualizată*) energiei electrice şi a gazelor naturale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/276679_a_278008]
-
la sediul lor un exemplar din acestea, la dispoziția publicului. ... (3) Activitatea de audit prevăzută la alin. (1) lit. b) constă, în special, în verificarea respectării obligației de a evita discriminările și subvențiile încrucișate între activitățile desfășurate de operatorul economic auditat. (4) În contabilitatea lor internă, operatorii economici sunt obligați să stabilească regulile de alocare a activului și pasivului, a cheltuielilor și veniturilor, precum și a pierderilor, pe care le vor aplica pentru a ține evidențele separate prevăzute la alin. (1) lit.
LEGE nr. 123 din 10 iulie 2012 (*actualizată*) energiei electrice şi a gazelor naturale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/276679_a_278008]
-
la sediul lor un exemplar din acestea la dispoziția publicului. ... (4) Activitatea de audit prevăzută la alin. (2) lit. e) constă, în special, în verificarea respectării obligației de a evita discriminările și subvențiile încrucișate între activitățile desfășurate de operatorul economic auditat. Articolul 14 Drepturile și obligațiile titularilor de autorizații de înființare și de licență asupra proprietății terților (1) Dreptul de uz asupra terenului pentru executarea lucrărilor necesare realizării/relocării/desființării sau retehnologizării de capacități energetice se întinde pe durata necesară executării
LEGE nr. 123 din 10 iulie 2012 (*actualizată*) energiei electrice şi a gazelor naturale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/276838_a_278167]
-
la sediul lor un exemplar din acestea, la dispoziția publicului. ... (3) Activitatea de audit prevăzută la alin. (1) lit. b) constă, în special, în verificarea respectării obligației de a evita discriminările și subvențiile ��ncrucișate între activitățile desfășurate de operatorul economic auditat. (4) În contabilitatea lor internă, operatorii economici sunt obligați să stabilească regulile de alocare a activului și pasivului, a cheltuielilor și veniturilor, precum și a pierderilor, pe care le vor aplica pentru a ține evidențele separate prevăzute la alin. (1) lit.
LEGE nr. 123 din 10 iulie 2012 (*actualizată*) energiei electrice şi a gazelor naturale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/276838_a_278167]
-
prin CV. (2^1) În vederea obținerii deciziei Comisiei Europene de autorizare a sistemului de promovare prin CV, operatorii economici prevăzuți la alin. (2) transmit ANRE documentația necesară notificării individuale a măsurii de sprijin de către Comisia Europeană, care conține documente contabile auditate, întocmite conform legii, din care să rezulte costurile de investiție ale centralelor de producere a E-SRE supuse notificării individuale, precum și informațiile necesare în vederea completării formularelor din Regulamentul (UE) 2015/2.282 al Comisiei din 27 noiembrie 2015 de modificare
ORDIN nr. 77 din 9 noiembrie 2016 privind modificarea şi completarea Regulamentului de acreditare a producătorilor de energie electrică din surse regenerabile de energie pentru aplicarea sistemului de promovare prin certificate verzi, aprobat prin Ordinul preşedintelui Autorităţii Naţionale de Reglementare în Domeniul Energiei nr. 48/2014. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277432_a_278761]
-
statului în care acestea au fost emise ori de alte documente contabile pe baza cărora se înregistrează obligația de plată și de documente justificative privind efectuarea plății și realitatea cheltuielii efectuate, pe baza cărora cheltuielile să poată fi verificate/controlate/auditate, cu respectarea prevederilor art. 41 alin. (3) din Regulamentul (UE) nr. 223/2014 , cu excepția formelor de sprijin menționate la art. 25 alin. (1) lit. b), c) și d) din Regulamentul (UE) nr. 223/2014 ; ... c) să fie în conformitate cu prevederile programului
HOTĂRÂRE nr. 799 din 17 septembrie 2014 (*actualizată*) privind implementarea Programului operaţional Ajutorarea persoanelor defavorizate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277835_a_279164]
-
și h), precum și următoarele: a) scrisoarea de bonitate, fără prezentarea indicatorilor prevăzuți la art. 59 alin. (1) din Normele pentru aplicarea Legii minelor nr. 85/2003 , aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 1.208/2003 , cu modificările ulterioare; ... b) raportul anual auditat. ... Documentele cuprinse în plicul exterior se vor prezenta îndosariate, cu paginile numerotate și filă finală. II. Plic interior: Acesta, atât în cazul persoanelor juridice române, cât și al persoanelor juridice străine, conține oferta propriu-zisă, respectiv: a) programul de explorare propus
ORDIN nr. 264 din 17 noiembrie 2016 privind aprobarea Listei perimetrelor pentru concesionarea de activităţi de explorare prin concursul public de ofertă - Runda nr. 93/2016. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277338_a_278667]
-
al art. 9 a fost modificată de pct. 7 al art. I din NORMĂ nr. 40 din 16 decembrie 2016 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1.040 din 23 decembrie 2016. a) este de natură să afecteze continuitatea activității entității auditate; ... b) poate conduce la o opinie de audit cu rezerve, la imposibilitatea exprimării unei opinii profesionale sau la o opinie negativă. (10) Contractul prevăzut la alin. (7) trebuie să conțină o clauză expresă prin care, la solicitarea scrisă a A.S.
NORMĂ nr. 6 din 23 martie 2015 (*actualizată*) privind gestionarea riscurilor operaţionale generate de sistemele informatice utilizate de entităţile reglementate, autorizate/avizate şi/sau supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/278137_a_279466]
-
a fost modificată de pct. 8 al art. I din NORMĂ nr. 40 din 16 decembrie 2016 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1.040 din 23 decembrie 2016. a) orice raport sau document ce a fost adus la cunoștință entității auditate; ... b) o declarație care să indice motivele de încetare a contractului de audit, indiferent de natură acestora; ... c) orice alte informații sau documente solicitate în legătură cu activitatea de audit IT la care s-a angajat conform contractului. ... (11) Respectarea prevederilor alin
NORMĂ nr. 6 din 23 martie 2015 (*actualizată*) privind gestionarea riscurilor operaţionale generate de sistemele informatice utilizate de entităţile reglementate, autorizate/avizate şi/sau supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/278137_a_279466]
-
pentru care se va proceda la retragerea avizului A.S.F. ... (6) Entitățile adopta toate măsurile necesare pentru evitarea conflictelor de interese ce pot interveni în desfășurarea activității de audit IT. ... (7) Activitatea de audit trebuie să fie independentă față de activitatea auditata, pentru a nu fi compromisă obiectivitatea activității de audit. Auditorii trebuie să fie independenți și obiectivi în toate aspectele legate de misiunea de audit. ... (8) Entitățile, inclusiv cele care efectuează auditul IT cu resurse interne certificate, sunt obligate să furnizeze
NORMĂ nr. 6 din 23 martie 2015 (*actualizată*) privind gestionarea riscurilor operaţionale generate de sistemele informatice utilizate de entităţile reglementate, autorizate/avizate şi/sau supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/278137_a_279466]
-
permite efectuarea în bune condiții a activității de audit IT. ... (9) La finalizarea auditului IT, auditorii IT au obligația de a întocmi un raport de audit care să cuprindă cel putin următoarele elemente: ... a) titlul raportului, identificarea și descrierea entității auditate, respectiv beneficiarul raportului; ... b) destinatarii raportului și orice restricții privind conținutul și circulația raportului; ... c) domeniul auditat, obiectivele activității, perioada auditata; ... d) natură, cronologia și gradul de acoperire ale procedurilor de audit efectuate; ... e) orice calificare de opinie sau limitare
NORMĂ nr. 6 din 23 martie 2015 (*actualizată*) privind gestionarea riscurilor operaţionale generate de sistemele informatice utilizate de entităţile reglementate, autorizate/avizate şi/sau supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/278137_a_279466]
-
au obligația de a întocmi un raport de audit care să cuprindă cel putin următoarele elemente: ... a) titlul raportului, identificarea și descrierea entității auditate, respectiv beneficiarul raportului; ... b) destinatarii raportului și orice restricții privind conținutul și circulația raportului; ... c) domeniul auditat, obiectivele activității, perioada auditata; ... d) natură, cronologia și gradul de acoperire ale procedurilor de audit efectuate; ... e) orice calificare de opinie sau limitare a ariei acoperite de audit; ... f) datele de identificare ale membrilor echipei de audit, care cuprind cel
NORMĂ nr. 6 din 23 martie 2015 (*actualizată*) privind gestionarea riscurilor operaţionale generate de sistemele informatice utilizate de entităţile reglementate, autorizate/avizate şi/sau supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/278137_a_279466]