6,119 matches
-
a titlurilor de participare vândute. - cu alte sume încasate de la debitori. 462 "Creditori" - cu sumele încasate în contul de disponibil, în avans sau în plus. - cu sumele neutilizate de beneficiarii proiectelor finanțate din Fondul de contrapartida și restituite Fondului de contrapartida - cu contravaloarea exporturilor de decontat evidențiate în conturile de clearing, barter și cooperare economică - cu sumele încasate în contul de disponibil pentru operațiuni care se efectuează în contul terților potrivit dispozițiilor legale, inclusiv sumele primite de la Comisia Europeană care urmează
EUR-Lex () [Corola-website/Law/214181_a_215510]
-
pentru Dezvoltare Rurală și Pescuit cu consiliile locale. - cu contravaloarea importurilor de decontat evidențiate în conturile în valută de clearing, barter și cooperare economică. 462 "Creditori" - cu sumele virate creditorilor din contul de disponibil. - cu sumele virate din Fondul de contrapartida în conformitate cu proiectele stabilite pe baza acordurilor bilaterale de finanțare a programelor de import sau a acordurilor de asistență financiară, aprobate prin hotărâri guvernamentale. - cu sumele utilizate din Fondul special pentru produse petroliere pentru diminuarea datoriei publice interne conform art. 4
EUR-Lex () [Corola-website/Law/214181_a_215510]
-
creditul conturilor: 135 "Fondul de risc" - cu sumele datorate de bugetul trezoreriei statului reprezentând dobânzi calculate pentru disponibilul fondului de risc păstrat în contul curent general al trezoreriei statului. 139 "Alte fonduri" - cu dobânzile de încasat aferente disponibilităților fondului de contrapartida păstrate în contul curent general al trezoreriei statului. - cu dobânzile de încasat aferente disponibilităților altor fonduri. 765 "Venituri din diferențe de curs valutar" - la sfârșitul perioadei, cu diferențele de curs valutar favorabile rezultate din reevaluarea dobânzilor de încasat aferente disponibilităților
EUR-Lex () [Corola-website/Law/214181_a_215510]
-
cu șoldul debitor al contului în vederea închiderii acestuia și stabilirii rezultatului patrimonial. Contul 629 "Alte cheltuieli autorizate prin dispoziții legale" Cu ajutorul acestui cont, se ține evidență altor cheltuieli autorizate prin dispoziții legale, cum ar fi cheltuielile efectuate din Fondul de contrapartida, reprezentând sumele utilizate din Fondul de contrapartida în conformitate cu proiectele stabilite pe baza acordurilor bilaterale de finanțare a programelor de import sau a acordurilor de asistență financiară, aprobate prin hotărâri de guvern, cheltuielile efectuate conform legii din vărsăminte din privatizare și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/214181_a_215510]
-
acestuia și stabilirii rezultatului patrimonial. Contul 629 "Alte cheltuieli autorizate prin dispoziții legale" Cu ajutorul acestui cont, se ține evidență altor cheltuieli autorizate prin dispoziții legale, cum ar fi cheltuielile efectuate din Fondul de contrapartida, reprezentând sumele utilizate din Fondul de contrapartida în conformitate cu proiectele stabilite pe baza acordurilor bilaterale de finanțare a programelor de import sau a acordurilor de asistență financiară, aprobate prin hotărâri de guvern, cheltuielile efectuate conform legii din vărsăminte din privatizare și din valorificarea activelor neperformante, cheltuielile din operațiunile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/214181_a_215510]
-
decurg din acordurile comerciale și de plăți guvernamentale și aranjamente tehnice bancare corespunzătoare, înregistrate în conturile de clearing, barter și cooperare economică internațională, cuvenite Fondului Proprietatea conform legii. - cu cheltuielile cuvenite operatorilor economici exportatori. - cu sumele utilizate din Fondul de contrapartida în conformitate cu proiectele stabilite pe baza acordurilor bilaterale de finanțare a programelor de import sau a acordurilor de asistență financiară, aprobate prin hotărâri de guvern. - cu sumele utilizate din vărsămintele de privatizare și din valorificarea activelor neperformante pe destinațiile aprobate prin
EUR-Lex () [Corola-website/Law/214181_a_215510]
-
legale" se creditează prin debitul conturilor: 121 "Rezultatul patrimonial" - la sfârșitul perioadei, cu șoldul debitor al contului în vederea închiderii acestuia și stabilirii rezultatului patrimonial. 139 "Alte fonduri" - la sfârșitul perioadei, cu totalul cheltuielilor efectuate în cursul perioadei din Fondul de contrapartida, transferate asupra fondului pentru închiderea conturilor de cheltuieli. - la sfârșitul perioadei, cu totalul cheltuielilor efectuate în cursul perioadei din sumele din vărsăminte din privatizare și din valorificarea activelor neperformante, transferate asupra veniturilor pentru închiderea conturilor de cheltuieli. - la sfârșitul perioadei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/214181_a_215510]
-
asupra veniturilor pentru închiderea conturilor de cheltuieli. - la sfârșitul perioadei, cu totalul cheltuielilor efectuate în cursul perioadei din alte fonduri, transferate asupra acestora pentru închiderea conturilor de cheltuieli. 462 "Creditori" - cu sumele neutilizate de beneficiarii proiectelor finanțate din Fondul de contrapartida și restituite acestuia în cadrul aceluiași exercițiu financiar. Grupa 65 "Alte cheltuieli operaționale" Grupa 65 "Alte cheltuieli operaționale" cuprinde următorul cont: 654 "Pierderi din creanțe și debitori diverși" Contul 654 "Pierderi din creanțe și debitori diverși" Cu ajutorul acestui cont se ține
EUR-Lex () [Corola-website/Law/214181_a_215510]
-
decontării (data la care activul este efectiv livrat). 6. (1) În cadrul situațiilor financiare consolidate FINREP, elementele "Instrumente de datorie", "Credite și avansuri", "Angajamente de creditare și garanții financiare date" sunt defalcate pe următoarele clase de sectoare economice (în funcție de calitatea agentului - contrapartidă): administrații centrale; instituții de credit; instituții, altele decât cele de credit; societăți; retail. (2) Legătura dintre clasele de expuneri prevăzute de reglementările prudențiale emise de Banca Națională a României și clasele de alocare pe sectoare economice prevăzute în cadrul situațiilor financiare consolidate FINREP este
EUR-Lex () [Corola-website/Law/203161_a_204490]
-
602 din 12 august 2008. 7. Precizări privind anumite elemente din situațiile financiare consolidate FINREP a) Casa și disponibilități la bănci centrale (FIN1) ... Instrumentele financiare prezentate în cadrul acestui element de activ trebuie să îndeplinească, cumulativ, următoarele condiții: - să aibă drept contrapartidă o bancă centrală; - să respecte definiția numerarului și echivalentelor de numerar prevăzută de IAS 7. Echivalentele de numerar reprezintă investiții lichide, pe termen scurt, care pot fi convertite cu ușurință în numerar și care sunt supuse unui risc nesemnificativ de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/203161_a_204490]
-
și care sunt supuse unui risc nesemnificativ de modificare a valorii. În consecință, orice instrument financiar care îndeplinește ambele condiții va fi inclus în cadrul elementului «Casa și disponibilități la bănci centrale», ceea ce nu înseamnă că toate activele financiare având drept contrapartidă o bancă centrală vor fi incluse în cadrul acestui element. În practică se presupune că, în general, toate activele financiare având drept contrapartidă o bancă centrală îndeplinesc ambele condiții. b) Investiții în filiale contabilizate prin metoda punerii în echivalență (FIN1 și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/203161_a_204490]
-
inclus în cadrul elementului «Casa și disponibilități la bănci centrale», ceea ce nu înseamnă că toate activele financiare având drept contrapartidă o bancă centrală vor fi incluse în cadrul acestui element. În practică se presupune că, în general, toate activele financiare având drept contrapartidă o bancă centrală îndeplinesc ambele condiții. b) Investiții în filiale contabilizate prin metoda punerii în echivalență (FIN1 și FIN2) ... Investițiile în filiale nu se contabilizează prin metoda punerii în echivalență, ci utilizând perimetrul de consolidare prevăzut de IAS 27. Cu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/203161_a_204490]
-
determinate trebuie incluse în cadrul elementului «Alte active». d) Depozite de la bănci centrale (FIN1) ... În situațiile financiare consolidate FINREP toate soldurile (debitoare sau creditoare) aferente operațiunilor cu bănci centrale sunt, în general, prezentate separat de alte categorii de active financiare, criteriul contrapartidei fiind mai relevant decât criteriul evaluării pentru această categorie de informații. În consecință, elementul "Depozite de la bănci centrale" trebuie să includă toate depozitele de la bănci centrale, indiferent de regula de evaluare aplicată acestora. Alte tipuri de datorii financiare față de bănci
EUR-Lex () [Corola-website/Law/203161_a_204490]
-
de Raportare Financiară, solicitate instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială. Formular 2: Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup: DEFICIT (-) Formular 3: CR - SA RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: APLICAREA ABORDĂRII STANDARD ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINȚELOR MINIME DE CAPITAL *Font 7* Clasa de expunere potrivit ┌───────────┐ Abordării standard/ │ │ Clasa de expunere potrivit │ │ Abordării bazate pe modele │ │ interne de rating: └───────────┘ - LEI - DESCOMPUNEREA INIȚIALĂ DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE
EUR-Lex () [Corola-website/Law/227554_a_228883]
-
bazate pe modele interne de rating precum și pentru totalul claselor de expuneri. Întocmit Semnătura autorizată .............................. ............................... (numele, prenumele și funcția) (numele, prenumele și funcția) DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ............................. DATA RAPORTĂRII: Formular 4: CR IRB RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: APLICAREA ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINȚELOR MINIME DE CAPITAL -------------- NOTĂ(CTCE) Formularul 4: CR IRB se găsește în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 786 bis din 24 noiembrie 2010, la
EUR-Lex () [Corola-website/Law/227554_a_228883]
-
supravegherea pe bază consolidată a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții,│ │ │ │cu modificările ulterioare) sunt efectiv supuse cerințelor de solvabilitate la nivel │ │ │ │individual sau sub-consolidat. Tabel referințe formular 3: CR SA RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: Se raportează valoarea expunerii, fără a lua în considerare │ │ │ │ajustările de valoare și provizioanele, factorii de conversie și efectul tehnicilor de │ │ │ │diminuare a riscului de credit, având în vedere următoarele cerințe menționate în Capitolul I, secțiunea a
EUR-Lex () [Corola-website/Law/227554_a_228883]
-
din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 , cu modificările și │ │ │ │completările ulterioare. Art. 40 - art. 46 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 , cu modificările și │ │ │ │completările ulterioare. Art. 16 alin. CR IRB RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: APLICAREA ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINȚELOR MINIME DE CAPITAL *Font 7* ┌─────┬─────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Nr. │ Descriere │ Referințe și comentarii │ │crt. Art. 32 alin. (1), art. 113 și art. 114 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20
EUR-Lex () [Corola-website/Law/227554_a_228883]
-
38 lit. c) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/16/2010 și poziții din securitizare provenind dintr-un │ │ │STRUMENTE FINAN- │instrument financiar derivat prevăzut în Anexa la Regulamentul BNR-CNVM nr. 20/25/2006 privind tratamentul │ │ │CIARE DERIVATE │riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacțiilor de │ │ │ │răscumpărare, al operațiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacțiilor cu termen lung de│ │ │ │decontare și al tranzacțiilor de creditare în marjă, cu modificările și completările ulterioare. În cazul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/227554_a_228883]
-
art. 38 lit. c) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/16/2010 și poziții din securitizare prove- │ │ │FINANCIARE DERIVATE │nind dintr-un instrument financiar derivat prevăzut în Anexa la Regulamentul BNR-CNVM nr. 20/25/2006 │ │ │ │privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate,│ │ │ │al tranzacțiilor de răscumpărare, al operațiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al │ │ │ │tranzacțiilor cu termen lung de decontare și al tranzacțiilor de creditare în marjă, cu modificările │ │ │ │și completările ulterioare. În cazul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/227554_a_228883]
-
de Raportare Financiară, solicitate instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială. Formular 2: Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup: DEFICIT (-) Formular 3: CR - SA RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: APLICAREA ABORDĂRII STANDARD ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINȚELOR MINIME DE CAPITAL *Font 7* Clasa de expunere potrivit ┌───────────┐ Abordării standard/ │ │ Clasa de expunere potrivit │ │ Abordării bazate pe modele │ │ interne de rating: └───────────┘ - LEI - DESCOMPUNEREA INIȚIALĂ DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE
EUR-Lex () [Corola-website/Law/230419_a_231748]
-
bazate pe modele interne de rating precum și pentru totalul claselor de expuneri. Întocmit Semnătura autorizată .............................. ............................... (numele, prenumele și funcția) (numele, prenumele și funcția) DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ............................. DATA RAPORTĂRII: Formular 4: CR IRB RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: APLICAREA ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINȚELOR MINIME DE CAPITAL DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ............................. DATA RAPORTĂRII: Formular 5: CR EQU IRB RISCUL DE CREDIT: EXPU- CARE: CARE: CA DESCOMPUNEREA PE CLASE DE RATING
EUR-Lex () [Corola-website/Law/230419_a_231748]
-
supravegherea pe bază consolidată a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții,│ │ │ │cu modificările ulterioare) sunt efectiv supuse cerințelor de solvabilitate la nivel │ │ │ │individual sau sub-consolidat. Tabel referințe formular 3: CR SA RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: Se raportează valoarea expunerii, fără a lua în considerare │ │ │ │ajustările de valoare și provizioanele, factorii de conversie și efectul tehnicilor de │ │ │ │diminuare a riscului de credit, având în vedere următoarele cerințe menționate în Capitolul I, secțiunea a
EUR-Lex () [Corola-website/Law/230419_a_231748]
-
din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 , cu modificările și │ │ │ │completările ulterioare. Art. 40 - art. 46 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 , cu modificările și │ │ │ │completările ulterioare. Art. 16 alin. CR IRB RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: Art. 32 alin. (1), art. 113 și art. 114 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 , cu │ │ │ │modificările și completările ulterioare. În cazul în care instituția de credit raportoare aplică un sistem de rating unic sau │ │ │ │poate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/230419_a_231748]
-
38 lit. c) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/16/2010 și poziții din securitizare provenind dintr-un │ │ │STRUMENTE FINAN- │instrument financiar derivat prevăzut în Anexa la Regulamentul BNR-CNVM nr. 20/25/2006 privind tratamentul │ │ │CIARE DERIVATE │riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacțiilor de │ │ │ │răscumpărare, al operațiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacțiilor cu termen lung de│ │ │ │decontare și al tranzacțiilor de creditare în marjă, cu modificările și completările ulterioare. În cazul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/230419_a_231748]
-
art. 38 lit. c) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/16/2010 și poziții din securitizare prove- │ │ │FINANCIARE DERIVATE │nind dintr-un instrument financiar derivat prevăzut în Anexa la Regulamentul BNR-CNVM nr. 20/25/2006 │ │ │ │privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate,│ │ │ │al tranzacțiilor de răscumpărare, al operațiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al │ │ │ │tranzacțiilor cu termen lung de decontare și al tranzacțiilor de creditare în marjă, cu modificările │ │ │ │și completările ulterioare. În cazul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/230419_a_231748]