59,591 matches
-
momentului apariției și gradului de siguranță a fluxurilor de trezorerie viitoare asociate cu acele instrumente. Prezentările cerute oferă informații pentru a-i ajuta pe utilizatorii situațiilor financiare în evaluarea gradului de risc aferent instrumentelor financiare, recunoscute sau nu în bilanț. Tranzacțiile cu instrumente financiare pot avea ca rezultat pentru o entitate asumarea sau transferarea către alte părți a unuia sau mai multora dintre riscurile financiare descrise mai jos. a) Riscul de piață cuprinde trei tipuri de risc: ... (i) riscul valutar este
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245156_a_246485]
-
409. Furnizori - debitori 4091. Furnizori - debitori pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor (A) 4092. Furnizori - debitori pentru prestări de servicii și executări de lucrări (A) 41. CLIENȚI ȘI CONTURI ASIMILATE 411. Clienți 4111. Clienți diverși (A) 4112. Clienți din tranzacții (A) 4118. Clienți incerți sau în litigiu (A) 413. Efecte de primit de la clienți (A) 418. Clienți - facturi de întocmit (A) 419. Clienți - creditori 4191. Clienți creditori din tranzacții (P) 4192. Alți clienți creditori (P) 42. PERSONAL ȘI CONTURI ASIMILATE
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245156_a_246485]
-
CONTURI ASIMILATE 411. Clienți 4111. Clienți diverși (A) 4112. Clienți din tranzacții (A) 4118. Clienți incerți sau în litigiu (A) 413. Efecte de primit de la clienți (A) 418. Clienți - facturi de întocmit (A) 419. Clienți - creditori 4191. Clienți creditori din tranzacții (P) 4192. Alți clienți creditori (P) 42. PERSONAL ȘI CONTURI ASIMILATE 421. Personal - salarii datorate (P) 423. Personal - ajutoare materiale datorate (P) 424. Prime reprezentând participarea personalului la profit (se utilizează atunci când există baza legală pentru acordarea acestora) (P) 425
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245156_a_246485]
-
activ asociate unui instrument financiar derivat. Tipul contract (C/V) Tipul contractului futures. C-cumpărare, V-vânzare. Profitul/ Pierderea │Profitul sau pierderea aferenta contractelor pentru instrumentele financiare deținute. Se completează discount sau primă și se reprezintă ca sumă totală pe tranzacție. Ponderea în capital social al│Ponderea în capitalul social al entității emitent. Ponderea în total activ al │Ponderea în total activ fond de pensii. Se completează pentru toate activele. Se completează pentru instrumentele cu venit fix. │ └────┴─��───────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Raportare inițială (cod 1
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245424_a_246753]
-
activ asociate unui instrument financiar derivat. Tipul contract (C/V) Tipul contractului futures. C-cumpărare, V-vânzare. Profitul/ Pierderea │Profitul sau pierderea aferenta contractelor pentru instrumentele financiare deținute. Se completează discount sau primă și se reprezintă ca sumă totală pe tranzacție. Ponderea în capital social al│Ponderea în capitalul social al entității emitent. Ponderea în total activ al │Ponderea în total activ fond de pensii. Se completează pentru toate activele. Se completează pentru instrumentele cu venit fix. │ └────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────���───────────┘ Raportare inițială (cod 1
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245422_a_246751]
-
Alpha-2, Standardul ISO 3166-1. Se va completa cu codul monedei în care este emis/evaluat activul, conform Standardului │ │ │emis/evaluat activul │ISO 4217. Se va completa pentru toate activele cu codul monedei în care este emis acel │ │ │ │activ/încheiată acea tranzacție. Se vor aplica regulile de la coloana nr. 11 "Codul monedei în │ │ │emis/evaluat │care este emis/evaluat activul". Se va completa pentru toate activele. Unitatea de măsură Se va completa cu unitatea de măsură a activului respectiv. Se va completa
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245426_a_246755]
-
cu multiplicatorul activului-suport. Se va completa cu poziția fondului de pensii private pe respectivul contract (se va │ │ │ │completa cu cumpărare-long sau vânzare-short). Discount/Primă Se va completa cu valoarea discountului/primei calculat/calculate și se reprezintă ca │ │ │ │sumă totală pe tranzacție. Se va completa cu "DA" ori "NU" în funcție de îndeplinirea condițiilor de investment │ │ │ │grade prevăzute în Norma nr. 11/2011. Se va completa cu gradul de ajustare al activului respectiv. Pentru activele AP113000, AP121000, AP123100 se va completa cu "100". Pentru
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245426_a_246755]
-
daune avizate pentru fiecare clasă de asigurări generale în funcție de anul de apariție a evenimentului asigurat, în forma prevăzută în anexa nr. 4; ... g) raportarea privind evoluția și structura capitalului social, în forma prevăzută în anexa nr. 5; ... h) raportarea privind tranzacțiile intragrup, în forma prevăzută în anexa nr. 6, formularele 1-6; ... i) raportarea privind situația activității desfășurate de către sucursalele stabilite pe teritoriul României, care aparțin asigurătorilor cu sediul social în Uniunea Europeană, în forma prevăzută în anexa nr. 7; ... j) raportarea privind
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245508_a_246837]
-
contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule, în forma prevăzută de normele specifice în vigoare; ... d) raportarea privind evoluția și structura capitalului social, în forma prevăzută în anexa nr. 5; ... e) raportarea privind tranzacțiile intragrup, în forma prevăzută în anexa nr. 6, formularele 1-6; ... f) raportarea privind situația activității desfășurate de către sucursalele stabilite pe teritoriul României care aparțin asigurătorilor cu sediul social în Uniunea Europeană, în forma prevăzută în anexa nr. 7. ... II.2. Termen
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245508_a_246837]
-
la pct. II.1. lit. a) se vor transmite la termenul stabilit prin sistemul de raportare contabilă semestrială. Raportările semestriale prevăzute la pct. II.1. lit. b)-f) se transmit odată cu raportările contabile semestriale. III.1. Raportări trimestriale: a) raportarea tranzacțiilor efectuate pentru activitatea de asigurări generale, în forma prevăzută în anexa nr. 8, și raportarea tranzacțiilor efectuate pentru activitatea de asigurări de viață, în forma prevăzută în anexa nr. 9; ... b) raportarea obligațiilor asumate pentru activitatea de asigurări generale, în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245508_a_246837]
-
contabilă semestrială. Raportările semestriale prevăzute la pct. II.1. lit. b)-f) se transmit odată cu raportările contabile semestriale. III.1. Raportări trimestriale: a) raportarea tranzacțiilor efectuate pentru activitatea de asigurări generale, în forma prevăzută în anexa nr. 8, și raportarea tranzacțiilor efectuate pentru activitatea de asigurări de viață, în forma prevăzută în anexa nr. 9; ... b) raportarea obligațiilor asumate pentru activitatea de asigurări generale, în forma prevăzută în anexa nr. 10, și raportarea obligațiilor asumate pentru activitatea de asigurări de viață
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245508_a_246837]
-
și înregistrării diferențelor față de raportarea inițială; f^4) societățile de asigurare și/sau reasigurare au obligația de a urmări concordanța dintre volumul total al primelor brute încasate, raportate lunar, și volumul acestora, evidențiat în anexele nr. 8 și 9, privind tranzacțiile efectuate pentru cele două activități și raportate trimestrial; f^5) societățile de asigurare și/sau reasigurare pot efectua operațiuni de regularizare și/sau de compensare a sumelor virate, pe baza documentelor justificative, cu aprobarea prealabilă a Comisiei de Supraveghere a
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245508_a_246837]
-
de asigurare anulate. **) Indemnizațiile nu vor fi diminuate cu recuperări și regrese. Lei *) Primele brute subscrise vor fi diminuate cu primele de asigurare anulate. **) Indemnizațiile nu vor fi diminuate cu recuperări și regrese. Anexa 8 la norme Raportare trimestrială Raportarea tranzacțiilor efectuate pentru activitatea de asigurări generale ┌────────────────────────┐ la data de: │ │ └────────────────────────┘ *) I. Asigurări de accidente și boală (inclusiv accidentele de muncă și boli profesionale) II. Asigurări de sănătate III. Asigurări de mijloace de transport terestru (altele decât feroviare) IV. Asigurări de mijloace
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245508_a_246837]
-
Se determină prin diminuarea valorii primelor brute subscrise (diminuate cu primele anulate) cu primele cedate în reasigurare și cu variația rezervei nete de primă. *****) Indemnizațiile nu vor fi diminuate cu recuperări și regrese. Anexa 9 la norme Raportare trimestrială Raportarea tranzacțiilor efectuate pentru activitatea de asigurări de viață ┌────────────────────────┐ la data de: │ │ └────────────────────────┘ *) I. Asigurări de viață, anuități și asigurări de viață suplimentare, prevăzute la pct. A lit. a), b) și c), cu excepția celor prevăzute la pct. II și III din anexa nr.
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245508_a_246837]
-
burse oficiale de valori mobiliare, se va utiliza valoarea stabilită la sfârșitul perioadei de raportare, iar atunci când sfârșitul perioadei de raportare nu este o zi de negociere la bursă sau atunci când la sfârșitul perioadei de raportare nu s-au încheiat tranzacții cu respectivele titluri, se va lua în considerare valoarea stabilită în ultima zi în care s-au derulat tranzacții cu respectivele titluri și care precede această dată. În cazul în care titlurile de stat nu sunt admise la cota unei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245508_a_246837]
-
de raportare nu este o zi de negociere la bursă sau atunci când la sfârșitul perioadei de raportare nu s-au încheiat tranzacții cu respectivele titluri, se va lua în considerare valoarea stabilită în ultima zi în care s-au derulat tranzacții cu respectivele titluri și care precede această dată. În cazul în care titlurile de stat nu sunt admise la cota unei burse oficiale de valori mobiliare, se va utiliza valoarea contabilă. A.2. Titluri de stat și bonuri de tezaur
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245508_a_246837]
-
burse oficiale de valori mobiliare, se va utiliza valoarea stabilită la sfârșitul perioadei de raportare, iar atunci când sfârșitul perioadei de raportare nu este o zi de negociere la bursă sau atunci când la sfârșitul perioadei de raportare nu s-au încheiat tranzacții cu respectivele titluri, se va lua în considerare valoarea stabilită în ultima zi în care s-au derulat tranzacții cu respectivele titluri și care precede această dată. În cazul în care titlurile de stat nu sunt admise la cota unei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245508_a_246837]
-
de raportare nu este o zi de negociere la bursă sau atunci când la sfârșitul perioadei de raportare nu s-au încheiat tranzacții cu respectivele titluri, se va lua în considerare valoarea stabilită în ultima zi în care s-au derulat tranzacții cu respectivele titluri și care precede această dată. În cazul în care titlurile de stat nu sunt admise la cota unei burse oficiale de valori mobiliare, se va utiliza valoarea contabilă. Pentru plasamentele efectuate într-o altă valută decât moneda
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245508_a_246837]
-
burse oficiale de valori mobiliare, se va utiliza valoarea stabilită la sfârșitul perioadei de raportare, iar atunci când sfârșitul perioadei de raportare nu este o zi de negociere la bursă sau atunci când la sfârșitul perioadei de raportare nu s-au încheiat tranzacții cu respectivele titluri, se va lua în considerare valoarea stabilită în ultima zi în care s-au derulat tranzacții cu respectivele titluri și care precede această dată. În cazul în care titlurile de stat nu sunt admise la cota unei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245508_a_246837]
-
de raportare nu este o zi de negociere la bursă sau atunci când la sfârșitul perioadei de raportare nu s-au încheiat tranzacții cu respectivele titluri, se va lua în considerare valoarea stabilită în ultima zi în care s-au derulat tranzacții cu respectivele titluri și care precede această dată. În cazul în care titlurile de stat nu sunt admise la cota unei burse oficiale de valori mobiliare, se va utiliza valoarea contabilă. C. Obligațiuni și alte instrumente ale pieței monetare și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245508_a_246837]
-
burse oficiale de valori mobiliare, se va utiliza valoarea stabilită la sfârșitul perioadei de raportare, iar atunci când sfârșitul perioadei de raportare nu este o zi de negociere la bursă sau atunci când la sfârșitul perioadei de raportare nu s-au încheiat tranzacții cu respectivele titluri, se va lua în considerare valoarea stabilită în ultima zi în care s-au derulat tranzacții cu respectivele titluri și care precede această dată. În cazul în care titlurile de stat nu sunt admise la cota unei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245508_a_246837]
-
de raportare nu este o zi de negociere la bursă sau atunci când la sfârșitul perioadei de raportare nu s-au încheiat tranzacții cu respectivele titluri, se va lua în considerare valoarea stabilită în ultima zi în care s-au derulat tranzacții cu respectivele titluri și care precede această dată. În cazul în care titlurile de stat nu sunt admise la cota unei burse oficiale de valori mobiliare, se va utiliza valoarea contabilă. D. Acțiuni și alte participații cu randament variabil asimilate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245508_a_246837]
-
burse oficiale de valori mobiliare, se va utiliza valoarea stabilită la sfârșitul perioadei de raportare, iar atunci când sfârșitul perioadei de raportare nu este o zi de negociere la bursă sau atunci când la sfârșitul perioadei de raportare nu s-au încheiat tranzacții cu respectivele titluri, se va lua în considerare valoarea stabilită în ultima zi în care s-au derulat tranzacții cu respectivele titluri și care precede această dată. În cazul în care titlurile de stat nu sunt admise la cota unei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245508_a_246837]
-
de raportare nu este o zi de negociere la bursă sau atunci când la sfârșitul perioadei de raportare nu s-au încheiat tranzacții cu respectivele titluri, se va lua în considerare valoarea stabilită în ultima zi în care s-au derulat tranzacții cu respectivele titluri și care precede această dată. În cazul în care titlurile de stat nu sunt admise la cota unei burse oficiale de valori mobiliare, se va utiliza valoarea contabilă. A.2. Titluri de stat și bonuri de tezaur
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245508_a_246837]
-
burse oficiale de valori mobiliare, se va utiliza valoarea stabilită la sfârșitul perioadei de raportare, iar atunci când sfârșitul perioadei de raportare nu este o zi de negociere la bursă sau atunci când la sfârșitul perioadei de raportare nu s-au încheiat tranzacții cu respectivele titluri, se va lua în considerare valoarea stabilită în ultima zi în care s-au derulat tranzacții cu respectivele titluri și care precede această dată. În cazul în care titlurile de stat nu sunt admise la cota unei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245508_a_246837]