6,006 matches
-
de audit; identifică probe relevante; ajută la menținerea ritmului de audit și la economisirea de timp; poate fi utilizată ca referință istorică ale înregistrărilor de audit; reduce volumul de muncă al auditorului în timpul auditului; furnizează o imagine de seriozitate, asigură auditatul de profesionalismul auditorului. Dezavantaje Listei de verificare: datorită preluării informației din standard într-o formă comună poate deveni o listă de bife; consemnările nu sunt ample și lista poate fi plină de răspunsuri da detalierea unor aspecte poate determina neutilizarea
AUDITUL CALITĂŢII by SILVIA MIRONEASA () [Corola-publishinghouse/Science/342_a_756]
-
auditorilor care au mai puțină experiență pentru ca aceștia să se poată concentra asupra răspunsurilor și nu în formularea întrebărilor. Utilizarea listelor de verificare poate presupune consemnarea unor informații confidențiale legate de fapte sau procese. Notițele trebuie să fie verificate de auditat pentru a se vedea nivelul de securitate care trebuie impus documentului. În acest caz este necesar să se stabilească ce se va întâmpla cu aceste documente la finalul auditului. Formularele pe care există astfel de consemnări ar trebui distruse pentru
AUDITUL CALITĂŢII by SILVIA MIRONEASA () [Corola-publishinghouse/Science/342_a_756]
-
se vedea nivelul de securitate care trebuie impus documentului. În acest caz este necesar să se stabilească ce se va întâmpla cu aceste documente la finalul auditului. Formularele pe care există astfel de consemnări ar trebui distruse pentru a asigura auditatul că informațiile cuprinse în acestea nu vor deveni publice. Existența încrederii reciproce poate permite ca documentele să fie înapoiate auditatului după întocmirea raportului. O altă serie de înregistrări rezultate din procesul de audit se referă la Rapoarte de neconformitate. În
AUDITUL CALITĂŢII by SILVIA MIRONEASA () [Corola-publishinghouse/Science/342_a_756]
-
întâmpla cu aceste documente la finalul auditului. Formularele pe care există astfel de consemnări ar trebui distruse pentru a asigura auditatul că informațiile cuprinse în acestea nu vor deveni publice. Existența încrederii reciproce poate permite ca documentele să fie înapoiate auditatului după întocmirea raportului. O altă serie de înregistrări rezultate din procesul de audit se referă la Rapoarte de neconformitate. În aceste rapoarte trebuie să fie consemnate neconformitățile identificate. Pentru fiecare constatare care nu este conformă cu documentația de referință se
AUDITUL CALITĂŢII by SILVIA MIRONEASA () [Corola-publishinghouse/Science/342_a_756]
-
Conducătorul echipei de audit trebuie să aloce fiecărui membru responsabilitatea pentru auditarea anumitor procese, funcții, locuri, zone sau activități, luând în considerare necesitatea de independență, competența auditorilor și utilizarea eficace a resurselor. La ședința de deschidere trebuie să participe managementul auditatului sau, când este cazul, acei responsabili de funcțiile și procesele auditate. Scopul ședinței de deschidere constă în: • aprobarea planului de audit; • prezentarea pe scurt a modului de desfășurare a activităților de audit; • prezentarea echipei de audit, inclusiv o scurtă descriere
AUDITUL CALITĂŢII by SILVIA MIRONEASA () [Corola-publishinghouse/Science/342_a_756]
-
auditarea anumitor procese, funcții, locuri, zone sau activități, luând în considerare necesitatea de independență, competența auditorilor și utilizarea eficace a resurselor. La ședința de deschidere trebuie să participe managementul auditatului sau, când este cazul, acei responsabili de funcțiile și procesele auditate. Scopul ședinței de deschidere constă în: • aprobarea planului de audit; • prezentarea pe scurt a modului de desfășurare a activităților de audit; • prezentarea echipei de audit, inclusiv o scurtă descriere a rolurilor membrilor echipei; • confirmarea canalelor de comunicare; • formularea cererii pentru
AUDITUL CALITĂŢII by SILVIA MIRONEASA () [Corola-publishinghouse/Science/342_a_756]
-
înregistrări ale participării. Ședința trebuie condusă de conducătorul echipei de audit și trebuie urmărite: • prezentarea participanților, inclusiv o scurtă descriere a rolurilor acestora; • confirmarea obiectivelor, a domeniului și a criteriilor auditului; • confirmarea programului auditului și a altor acorduri relevante cu auditatul, cum ar fi data și ora pentru ședința de închidere, orice ședințe intermediare dintre echipa de audit și auditat și orice schimbări de ultimă oră; • metodele și procedurile care se vor utiliza pentru efectuarea auditului, inclusiv înștiințarea auditatului ca dovezile
AUDITUL CALITĂŢII by SILVIA MIRONEASA () [Corola-publishinghouse/Science/342_a_756]
-
descriere a rolurilor acestora; • confirmarea obiectivelor, a domeniului și a criteriilor auditului; • confirmarea programului auditului și a altor acorduri relevante cu auditatul, cum ar fi data și ora pentru ședința de închidere, orice ședințe intermediare dintre echipa de audit și auditat și orice schimbări de ultimă oră; • metodele și procedurile care se vor utiliza pentru efectuarea auditului, inclusiv înștiințarea auditatului ca dovezile de audit se vor baza numai pe eșantioane din informațiile disponibile și de aceea, există un element de incertitudine
AUDITUL CALITĂŢII by SILVIA MIRONEASA () [Corola-publishinghouse/Science/342_a_756]
-
relevante cu auditatul, cum ar fi data și ora pentru ședința de închidere, orice ședințe intermediare dintre echipa de audit și auditat și orice schimbări de ultimă oră; • metodele și procedurile care se vor utiliza pentru efectuarea auditului, inclusiv înștiințarea auditatului ca dovezile de audit se vor baza numai pe eșantioane din informațiile disponibile și de aceea, există un element de incertitudine în auditare; • confirmarea canalelor oficiale de comunicare dintre echipa de audit și auditat; • confirmarea limbii utilizate pe parcursul auditului; • confirmarea
AUDITUL CALITĂŢII by SILVIA MIRONEASA () [Corola-publishinghouse/Science/342_a_756]
-
utiliza pentru efectuarea auditului, inclusiv înștiințarea auditatului ca dovezile de audit se vor baza numai pe eșantioane din informațiile disponibile și de aceea, există un element de incertitudine în auditare; • confirmarea canalelor oficiale de comunicare dintre echipa de audit și auditat; • confirmarea limbii utilizate pe parcursul auditului; • confirmarea faptului ca pe parcursul auditului, auditatul va fi informat despre desfășurarea auditului; • confirmarea că resursele și facilitățile necesare echipei de audit sunt disponibile; • confirmarea aspectelor referitoare la confidențialitate; • confirmarea procedurilor de siguranță și securitatea muncii
AUDITUL CALITĂŢII by SILVIA MIRONEASA () [Corola-publishinghouse/Science/342_a_756]
-
se vor baza numai pe eșantioane din informațiile disponibile și de aceea, există un element de incertitudine în auditare; • confirmarea canalelor oficiale de comunicare dintre echipa de audit și auditat; • confirmarea limbii utilizate pe parcursul auditului; • confirmarea faptului ca pe parcursul auditului, auditatul va fi informat despre desfășurarea auditului; • confirmarea că resursele și facilitățile necesare echipei de audit sunt disponibile; • confirmarea aspectelor referitoare la confidențialitate; • confirmarea procedurilor de siguranță și securitatea muncii și situații de urgentă relevante pentru echipa de audit; • confirmarea disponibilităților
AUDITUL CALITĂŢII by SILVIA MIRONEASA () [Corola-publishinghouse/Science/342_a_756]
-
de apeluri față de modul de desfășurare a auditului sau față de concluziile auditului. 5.2. Comunicarea pe parcursul auditului În funcție de domeniul și de complexitatea auditului, poate fi necesar să se facă unele convenții oficiale pentru comunicarea în cadrul echipei de audit și cu auditatul, pe parcursul unui audit. Echipa de auditare va face periodic schimb de informați și va evalua desfășurarea auditului, realocând activitatea între auditori, după cum este nevoie. Conducătorul echipei de audit comunică periodic stadiul auditului și orice probleme apărută în timpul desfășurării auditului. Acele
AUDITUL CALITĂŢII by SILVIA MIRONEASA () [Corola-publishinghouse/Science/342_a_756]
-
realocând activitatea între auditori, după cum este nevoie. Conducătorul echipei de audit comunică periodic stadiul auditului și orice probleme apărută în timpul desfășurării auditului. Acele dovezi, colectate în timpul auditului, care sugerează un risc imediat și semnificativ vor fi anunțate imediat, fără întârziere, auditatului. Atunci când dovezile de audit indică faptul că obiectivele auditului nu vor fi atinse, conducătorul echipei de audit trebuie să raporteze auditatului motivele pentru a determina acțiunile corespunzătoare. Astfel de acțiuni pot include reconfirmarea sau modificarea planului de audit, modificarea obiectivelor
AUDITUL CALITĂŢII by SILVIA MIRONEASA () [Corola-publishinghouse/Science/342_a_756]
-
auditului. Acele dovezi, colectate în timpul auditului, care sugerează un risc imediat și semnificativ vor fi anunțate imediat, fără întârziere, auditatului. Atunci când dovezile de audit indică faptul că obiectivele auditului nu vor fi atinse, conducătorul echipei de audit trebuie să raporteze auditatului motivele pentru a determina acțiunile corespunzătoare. Astfel de acțiuni pot include reconfirmarea sau modificarea planului de audit, modificarea obiectivelor sau a domeniului auditului sau întreruperea auditului. Dacă pe parcursul desfășurării auditului în sectoarele convenite devine evidentă nevoia introducerii unor schimbări în
AUDITUL CALITĂŢII by SILVIA MIRONEASA () [Corola-publishinghouse/Science/342_a_756]
-
planului de audit, modificarea obiectivelor sau a domeniului auditului sau întreruperea auditului. Dacă pe parcursul desfășurării auditului în sectoarele convenite devine evidentă nevoia introducerii unor schimbări în domeniul auditului, acestea sunt analizate și aprobate de clientul auditului și, după caz, de auditat. 5.3. Rolul și responsabilitățile ghizilor și observatorilor Ghizii și observatorii pot însoți echipa de audit, dar nu fac parte din aceasta. Ei nu trebuie să influențeze sau să interfere în desfășurarea auditului. Ghizii și observatorii asistă echipa de audit
AUDITUL CALITĂŢII by SILVIA MIRONEASA () [Corola-publishinghouse/Science/342_a_756]
-
și a timpilor pentru interviuri; • aranjarea vizitelor într-o anumită parte a locației sau companiei; • asigurarea că regulile referitoare la procedurile de siguranță și securitate ale locației sunt cunoscute și respectate de către membrii echipei de audit; • asistarea la audit în numele auditatului; • furnizarea clarificărilor 5.4. Colectarea și verificarea informațiilor Informațiile colectate în timpul auditului trebuie verificate. Acestea pot fi relevante pentru obiectivele, domeniul și criteriile auditului, dar se pot referi și la interfețele dintre funcții, activități și procese. Se constituie în dovezi
AUDITUL CALITĂŢII by SILVIA MIRONEASA () [Corola-publishinghouse/Science/342_a_756]
-
se pot identifica oportunități de îmbunătățire. Pentru analiza constatărilor auditului, corespunzătoare etapelor de audit parcurse, echipa de audit se întâlnește ori de câte ori este nevoie. Conformitatea cu criteriile de audit trebuie sintetizată pentru a indica locațiile, funcțiile sau procesele care au fost auditate. Constatările individuale ale auditului trebuie înregistrate, dacă acest lucru este inclus în planul de audit. Se înregistrează și analizează, împreună cu auditatul, neconformitățile constatate în urma desfășurării activității de audit, precum și dovezile de audit colectate pentru susținerea lor, în vederea obținerii confirmării că
AUDITUL CALITĂŢII by SILVIA MIRONEASA () [Corola-publishinghouse/Science/342_a_756]
-
este nevoie. Conformitatea cu criteriile de audit trebuie sintetizată pentru a indica locațiile, funcțiile sau procesele care au fost auditate. Constatările individuale ale auditului trebuie înregistrate, dacă acest lucru este inclus în planul de audit. Se înregistrează și analizează, împreună cu auditatul, neconformitățile constatate în urma desfășurării activității de audit, precum și dovezile de audit colectate pentru susținerea lor, în vederea obținerii confirmării că dovada de audit este clară și neconformitățile sunt înțelese. Divergențele de opinie referitoare la dovezile și / sau constatările auditului trebuie rezolvate
AUDITUL CALITĂŢII by SILVIA MIRONEASA () [Corola-publishinghouse/Science/342_a_756]
-
referitoare la dovezile și / sau constatările auditului trebuie rezolvate, iar divergențele nerezolvate trebuie înregistrate. 5.6. Examinarea sistemului de management al calității Menținerea controlului asupra desfășurării auditului revine auditorului șef. El va alege metodele de lucru dependent de zona de auditat și se va adapta la situațiile întâlnite. Auditorul șef va urmări îndeplinirea planului în fiecare zonă, împreună cu însoțitorul și cu reprezentantul zonei. Va fi utilizat sistematic chestionarul. La început auditorii vor discuta despre sistemul de management cu șeful zonei auditate
AUDITUL CALITĂŢII by SILVIA MIRONEASA () [Corola-publishinghouse/Science/342_a_756]
-
auditat și se va adapta la situațiile întâlnite. Auditorul șef va urmări îndeplinirea planului în fiecare zonă, împreună cu însoțitorul și cu reprezentantul zonei. Va fi utilizat sistematic chestionarul. La început auditorii vor discuta despre sistemul de management cu șeful zonei auditate. Se discută cu câte o singură persoană. Auditorii nu se vor limita la discuții numai cu factori responsabili, ci vor contacta și alți angajați din zonă. Se recomandă ca dovezile să fie colectate prin intermediul interviurilor, examinării documentelor, al observării activităților
AUDITUL CALITĂŢII by SILVIA MIRONEASA () [Corola-publishinghouse/Science/342_a_756]
-
de lucru înconjurător și a condițiilor de lucru; • documente, cum sunt politica, obiective, planuri, proceduri, standarde, instrucțiuni, licențe și permise, specificații, desene, contracte și comenzi; • înregistrări; • sinteze ale datelor, analize și indicatori de performanță; • informații despre programele de eșantionare ale auditatului și despre procedurile pentru controlul proceselor de eșantionare și de măsurare; • rapoarte din alte surse, feed-back de la clienți, clasificarea furnizorilor; • baze de date computerizate și web site-uri. Interviurile trebuie realizate într-o manieră adaptată situației și persoanei intervievate. Auditorul
AUDITUL CALITĂŢII by SILVIA MIRONEASA () [Corola-publishinghouse/Science/342_a_756]
-
computerizate și web site-uri. Interviurile trebuie realizate într-o manieră adaptată situației și persoanei intervievate. Auditorul trebuie să ia în considerare că: • interviurile trebuie desfășurate cu persoane de la niveluri și cu funcții corespunzătoare, care efectuează activități relevante în domeniul auditat; • interviurile trebuie desfășurate în cadrul programului normal de lucru și la locul de muncă al persoanei; • motivul interviului și notițele care se iau trebuie explicate; • trebuie evitate întrebările care induc răspunsul; • rezultatele interviului trebuie sintetizate și analizate cu persoana intervievată; • la
AUDITUL CALITĂŢII by SILVIA MIRONEASA () [Corola-publishinghouse/Science/342_a_756]
-
poate fi considerată: lipsa unor documente care să reglementeze activitățile care nu se desfășoară corespunzător; repetarea frecventă a unor neconformități minore; inexistența elementelor de sistem. Neconformitățile: • Se bazează pe dovezi obiective: o informații documentate; o declarații directe; o urmărirea activităților auditate. Se recomandă să fie complete, clare și concise; Să precizeze: o unde; o cine; o ce; o când; o cum. • Să conțină o prezentare logică, ușor de înțeles; • Să indice dovada obiectivă; • Să prezinte mai multe probleme similare în aceeași
AUDITUL CALITĂŢII by SILVIA MIRONEASA () [Corola-publishinghouse/Science/342_a_756]
-
prezinte mai multe probleme similare în aceeași declarație / raport de neconformități; • Să cuprindă încadrarea neconformităților față de: o procedurile de referință; o instrucțiunile de lucru; o manualul sistemului de management; o standardul de referință (numărul și paragraful). Neconformitățile trebuie analizate împreună cu auditatul, pentru a obține confirmarea că dovada de audit este clară și astfel neconformitățile sunt înțelese. Rapoartele de neconformitate agreate vor fi semnate de reprezentantul organizației auditate. Neconformități majore: se refera la nesatisfacea cerințelor standardului de referință, care afectează într-o
AUDITUL CALITĂŢII by SILVIA MIRONEASA () [Corola-publishinghouse/Science/342_a_756]
-
sistemului de management; o standardul de referință (numărul și paragraful). Neconformitățile trebuie analizate împreună cu auditatul, pentru a obține confirmarea că dovada de audit este clară și astfel neconformitățile sunt înțelese. Rapoartele de neconformitate agreate vor fi semnate de reprezentantul organizației auditate. Neconformități majore: se refera la nesatisfacea cerințelor standardului de referință, care afectează într-o măsură importantă implementarea sau menținerea sistemului. Exemple: 1. Definirea și documentarea necorespunzătoare a politicii organizației referitoare la calitate, a procedurilor sistemului de management sau a manualului
AUDITUL CALITĂŢII by SILVIA MIRONEASA () [Corola-publishinghouse/Science/342_a_756]