59,591 matches
-
la dispoziție informații privind numărul la care este situat domiciliul persoanei care efectuează tranzacția, această rubrică se completează cu valoarea convențională FN. 4.4.6. Coloana 25 "Sector": Rubrica se completează numai în cazul în care domiciliul persoanei care efectuează tranzacția este în București. Valorile admisibile pentru această coloană sunt numerele întregi de la 1 la 6. Cu titlu de excepție, în cazul în care domiciliul persoanei care efectuează tranzacția este în București, dar nu se cunoaște sectorul, în această rubrică se
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244256_a_245585]
-
Rubrica se completează numai în cazul în care domiciliul persoanei care efectuează tranzacția este în București. Valorile admisibile pentru această coloană sunt numerele întregi de la 1 la 6. Cu titlu de excepție, în cazul în care domiciliul persoanei care efectuează tranzacția este în București, dar nu se cunoaște sectorul, în această rubrică se completează valoarea convențională 9. 4.5. Coloana 26 "Act identitate": Rubrica se completează cu seria și numărul actului de identitate al persoanei care efectuează tranzacția. Cu titlu de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244256_a_245585]
-
persoanei care efectuează tranzacția este în București, dar nu se cunoaște sectorul, în această rubrică se completează valoarea convențională 9. 4.5. Coloana 26 "Act identitate": Rubrica se completează cu seria și numărul actului de identitate al persoanei care efectuează tranzacția. Cu titlu de excepție, în cazul în care entitatea raportoare nu are la dispoziție informațiile respective, în coloana 26 se completează valoarea convențională FN. 4.6. Coloana 27 "Cod numeric personal": Rubrica se completează cu codul numeric personal al persoanei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244256_a_245585]
-
de excepție, în cazul în care entitatea raportoare nu are la dispoziție informațiile respective, în coloana 26 se completează valoarea convențională FN. 4.6. Coloana 27 "Cod numeric personal": Rubrica se completează cu codul numeric personal al persoanei care efectuează tranzacția, așa cum este înscris în documentul de identitate. În cazul în care persoana care efectuează tranzacția - persoană fizică străină nu are cod numeric personal, în această rubrică se completează, în mod convențional, numărul documentului de identitate. 5. Coloana 28 "Contul în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244256_a_245585]
-
coloana 26 se completează valoarea convențională FN. 4.6. Coloana 27 "Cod numeric personal": Rubrica se completează cu codul numeric personal al persoanei care efectuează tranzacția, așa cum este înscris în documentul de identitate. În cazul în care persoana care efectuează tranzacția - persoană fizică străină nu are cod numeric personal, în această rubrică se completează, în mod convențional, numărul documentului de identitate. 5. Coloana 28 "Contul în care se desfășoară operațiunea": Rubrica se completează, în cazul în care operațiunea raportată implică mișcări
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244256_a_245585]
-
rotunjește, în mod convențional, la valoarea 1. 11. Coloana 34 "Echivalent euro": Rubrica se completează cu echivalentul în euro al sumei completate la rubrica precedentă, obținut folosindu-se cursul de referință al Băncii Naționale a României din ziua în care s-a efectuat tranzacția. Dacă rezultatul aplicării cursului de referință este un număr zecimal, acesta se rotunjește. În cazul raportării operațiunilor ce par a avea o legătură între ele, dacă echivalentul euro aferent sumei tranzacționate în una dintre operațiuni este subunitar, acesta se rotunjește
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244256_a_245585]
-
echivalentul euro aferent sumei tranzacționate în una dintre operațiuni este subunitar, acesta se rotunjește, în mod convențional, la valoarea 1. 12. Coloana 35 "Observații": Această rubrică se completează cu eventuale precizări suplimentare pe care le poate face entitatea raportoare în legătură cu tranzacția raportată. În cazul în care clientul sau persoana care efectuează operațiunea are statut de PEP, în această rubrică se completează datele și informațiile care au condus la încadrarea persoanei în respectiva categorie. Anexa 2B STRUCTURA FIȘIERULUI echivalent în format electronic
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244256_a_245585]
-
în care clientul sau persoana care efectuează operațiunea are statut de PEP, în această rubrică se completează datele și informațiile care au condus la încadrarea persoanei în respectiva categorie. Anexa 2B STRUCTURA FIȘIERULUI echivalent în format electronic al Raportului de tranzacții cu numerar 1. Echivalentul în format electronic al raportului descris în anexa nr. 2A este un fișier denumit cccccczzllaaaa n.DBF - format DBF, unde: a) cccccc reprezintă codul entității raportoare, care este alocat de către Oficiul Național de Prevenire și Combatere a
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244256_a_245585]
-
an; ... c) n reprezintă identificatorul tipului de raport. ... 2. Fișierul cccccczzllaaaa n.DBF este pus la dispoziția entităților raportoare pe site-ul www.onpcsb.ro și are următoarea structură: *Font 8* Corespondența dintre structura fișierului cccccczzllaaaa n.DBF și forma Raportului de tranzacții cu numerar prevăzută în anexa nr. 2A este următoarea: a) coloana 1 din fișier corespunde rubricii "Data raportării" din forma raportului; ... b) coloana 2 din fișier este un cod de identificare acordat fiecărei entități raportoare și corespunde rubricii "Denumire" din
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244256_a_245585]
-
7) și art. 2 lit. d) și h) din Legea nr. 656/2002 , cu modificările și completările ulterioare - date privind transferurile externe în și din conturi, a căror limită minimă reprezintă echivalentul în lei a 15.000 euro, indiferent dacă tranzacția se realizează prin una sau mai multe operațiuni ce par a avea o legătură între ele. 2. Rubrica "Tip" din antetul raportului conține tipul entității raportoare, așa cum este prevăzut la art. 8 din Legea nr. 656/2002 , cu modificările și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244256_a_245585]
-
se completează cu prenumele clientului entității externe - persoană fizică. Pentru persoane juridice această rubrică nu se completează. 9. Capitolul "Informații despre PERSOANA CARE EFECTUEAZĂ OPERAȚIUNEA" 9.1. Capitolul cuprinde datele de identificare și administrative ale persoanei care a efectuat propriu-zis tranzacția raportată: împuternicit, delegat, mandatar, reprezentant etc. 9.2. Informațiile despre persoana care efectuează operațiunea se completează doar pentru plățile externe - operațiunile în care clientul băncii este ordonator. 9.3. În cazul în care clientul persoană fizică efectuează tranzacția în nume
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244256_a_245585]
-
efectuat propriu-zis tranzacția raportată: împuternicit, delegat, mandatar, reprezentant etc. 9.2. Informațiile despre persoana care efectuează operațiunea se completează doar pentru plățile externe - operațiunile în care clientul băncii este ordonator. 9.3. În cazul în care clientul persoană fizică efectuează tranzacția în nume propriu, coloanele 35-51 nu se completează. 9.4. Coloana 35 "PEP" Această rubrică se referă la statutul de PEP al persoanei care efectuează operațiunea și se completează similar cu coloana 3. 9.5. Coloana 36 "Nume" Rubrica se
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244256_a_245585]
-
în care domiciliul persoanei care efectuează operațiunea este în București, dar nu se cunoaște sectorul, în coloana 47 se completează valoarea convențională 9. 12. Capitolul "Informații despre OPERAȚIUNE" 12.1. Coloana 52 "Dată operațiune" Rubrica se completează cu data efectuării tranzacției, în formatul zz/ll/aaaa. 12.2. Coloana 53 "Sumă tranzacționată" Rubrica se completează cu suma tranzacționată, exprimată în valută al cărei cod este completat în câmpul cod valută. Dacă suma tranzacționată este un număr zecimal, aceasta se rotunjește. În
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244256_a_245585]
-
avea o legătură între ele, dacă suma tranzacționată în una dintre operațiuni este subunitară, aceasta se rotunjește, în mod convențional, la valoarea 1. 12.3. Coloana 54 "Cod valută" Rubrica se completează cu codul valutei în care s-a efectuat tranzacția, conform nomenclatorului aferent. 12.4. Coloana 55 "Fel operațiune" Rubrica se completează cu una dintre cele două valori admisibile, și anume: "D" în cazul în care contul clientului entității raportoare se debitează, respectiv "C" atunci când contul se creditează. Felul tranzacției
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244256_a_245585]
-
tranzacția, conform nomenclatorului aferent. 12.4. Coloana 55 "Fel operațiune" Rubrica se completează cu una dintre cele două valori admisibile, și anume: "D" în cazul în care contul clientului entității raportoare se debitează, respectiv "C" atunci când contul se creditează. Felul tranzacției este definit în raport cu tranzacția efectuată pentru clientul entității raportoare. 12.5. Coloana 56 "Echivalent euro" Rubrica se completează cu echivalentul sumei tranzacționate, obținut folosindu-se cursul de referință al Băncii Naționale a României din ziua în care s-a efectuat tranzacția. Dacă rezultatul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244256_a_245585]
-
12.4. Coloana 55 "Fel operațiune" Rubrica se completează cu una dintre cele două valori admisibile, și anume: "D" în cazul în care contul clientului entității raportoare se debitează, respectiv "C" atunci când contul se creditează. Felul tranzacției este definit în raport cu tranzacția efectuată pentru clientul entității raportoare. 12.5. Coloana 56 "Echivalent euro" Rubrica se completează cu echivalentul sumei tranzacționate, obținut folosindu-se cursul de referință al Băncii Naționale a României din ziua în care s-a efectuat tranzacția. Dacă rezultatul aplicării cursului de referință
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244256_a_245585]
-
creditează. Felul tranzacției este definit în raport cu tranzacția efectuată pentru clientul entității raportoare. 12.5. Coloana 56 "Echivalent euro" Rubrica se completează cu echivalentul sumei tranzacționate, obținut folosindu-se cursul de referință al Băncii Naționale a României din ziua în care s-a efectuat tranzacția. Dacă rezultatul aplicării cursului de referință este un număr zecimal, acesta se rotunjește. În cazul raportării operațiunilor ce par a avea o legătură între ele, dacă echivalentul euro aferent sumei tranzacționate în una dintre operațiuni este subunitar, acesta se rotunjește
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244256_a_245585]
-
alin. (3) din R(CE) nr. 889/2008 , pentru fiecare tip de activitate desfășurată de operator; (ii) copii ale modelelor documentelor justificative emise în conformitate cu art. 29 alin. (1) din R(CE) 834/2007 și alte documente emise operatorilor în vederea efectuării tranzacțiilor comerciale (certificate); modelele de certificate prezentate vor include elemente de siguranță în vederea evitării falsificării acestora; (iii) copii ale modelelor contractelor de prestări de servicii, precum și tarifele practicate pentru prestarea serviciilor de inspecție și certificare; k) măsurile detaliate pe care organismul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244451_a_245780]
-
din R(CE) nr. 889/2008 , în vederea aplicării art. 29 alin. (1) din R(CE) nr. 834/2007 , care pot fi denumite și certificat de conformitate/master certificat/certificat de confirmare a conversiei, precum și alte documente justificative care însoțesc orice tranzacție comercială efectuată de operator în afara teritoriului României, în baza documentelor fiscale aferente; ... k) să elibereze, până la data de 15 octombrie a fiecărui an, o anexă la documentul justificativ menționat la alin. (2), conform modelului prevăzut în anexa nr. 5, în vederea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244451_a_245780]
-
semnificative pentru evaluarea activelor sale, datoriilor, poziției financiare și a profitului sau pierderii: ... f.1) obiectivele și politicile instituției de credit în materie de gestiune a riscului financiar, inclusiv politica sa de acoperire împotriva riscurilor pentru fiecare tip major de tranzacție previzionată pentru care se utilizează contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor, și f.2) expunerea instituției de credit la riscul de preț, riscul de credit, riscul de lichiditate și la riscul fluxului de trezorerie. 13. (1) O instituție de credit ale
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244203_a_245532]
-
sunt semnificative pentru evaluarea activelor, a datoriilor, a poziției financiare și a profitului sau pierderii acestora, vor fi prezentate: ... e.1) obiectivele și politica entităților referitoare la gestionarea riscurilor financiare, inclusiv a politicii acestora privind acoperirea fiecărei categorii principale de tranzacții previzionate pentru care este utilizată contabilitatea de acoperire; e.2) expunerea la riscul de preț, riscul de credit, riscul de lichiditate și riscul de flux de trezorerie; f) o descriere a principalelor caracteristici ale sistemelor de control intern și de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244203_a_245532]
-
acest sens, în evidența analitică, debitorii și creditorii se grupează astfel: interni și externi, iar în cadrul acestora pe termene de plată, respectiv de încasare. ... (3) În cadrul conturilor de debitori și creditori se grupează distinct datoriile și creanțele care decurg din tranzacțiile cu clauze de rezervă de proprietate. De asemenea, în evidența analitică se grupează distinct debitorii și creditorii la care institu��ia de credit deține titluri de participare. 111. Debitele aferente depozitelor de garanții vărsate, avansurilor spre decontare, precum și alte sume
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244203_a_245532]
-
contului 7042 "Venituri din chirii". ... (3) În contabilitatea locatarului, bunurile luate în leasing operațional sunt evidențiate în alte conturi în afara bilanțului, iar sumele plătite sau de plătit, reprezentând chirii sunt înregistrate cu ajutorul contului 6042 "Cheltuieli cu chiriile". ... 134. În cadrul unei tranzacții de vânzare și de leaseback atunci când tranzacția are ca rezultat un leasing financiar, surplusul reprezentând diferența dintre valoarea de vânzare și valoarea contabilă, care trebuie amortizată pe parcursul duratei contractului de leasing, se înregistrează în contul 376 "Venituri înregistrate în avans
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244203_a_245532]
-
contabilitatea locatarului, bunurile luate în leasing operațional sunt evidențiate în alte conturi în afara bilanțului, iar sumele plătite sau de plătit, reprezentând chirii sunt înregistrate cu ajutorul contului 6042 "Cheltuieli cu chiriile". ... 134. În cadrul unei tranzacții de vânzare și de leaseback atunci când tranzacția are ca rezultat un leasing financiar, surplusul reprezentând diferența dintre valoarea de vânzare și valoarea contabilă, care trebuie amortizată pe parcursul duratei contractului de leasing, se înregistrează în contul 376 "Venituri înregistrate în avans". 135. În cadrul unei tranzacții de vânzare și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244203_a_245532]
-
de leaseback atunci când tranzacția are ca rezultat un leasing financiar, surplusul reprezentând diferența dintre valoarea de vânzare și valoarea contabilă, care trebuie amortizată pe parcursul duratei contractului de leasing, se înregistrează în contul 376 "Venituri înregistrate în avans". 135. În cadrul unei tranzacții de vânzare și de leaseback, atunci când tranzacția are ca rezultat un leasing operațional, se vor avea în vedere următoarele: a) în situația în care valoarea justă a activului este mai mică decât valoarea sa contabilă, diminuarea valorii contabile până la nivelul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244203_a_245532]