59,591 matches
-
ale cărui fluxuri de numerar sunt determinate prin referire la ratele dobânzii sau la alt contract pe rata dobânzii, cum ar fi o opțiune în cadrul unui contract futures de a achiziționa un bilet de trezorerie. Această categorie se limitează la tranzacțiile în care toate părțile sunt expuse la rata dobânzii aferentă unei singure monede. Astfel, aceasta exclude contractele care implică schimbul uneia sau mai multor valute, cum ar fi swap-urile valutare încrucișate și opțiunile pe valute, precum și alte contracte a căror
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
termen, swap-urile pe cursul de schimb, swap-urile valutare (inclusiv swap- uri pe rata dobânzii în valute diferite), contracte futures pe valute, opțiuni pe valută, swaption pe valută și warrant pe valută. Instrumentele financiare derivate pe curs de schimb includ toate tranzacțiile care implică expunerea la mai multe monede, fie prin rate ale dobânzii, fie prin cursuri de schimb. Contractele pe aur includ toate tranzacțiile care implică expunerea la această marfă. - risc de credit: instrumentele financiare derivate pe risc de credit sunt
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
valută, swaption pe valută și warrant pe valută. Instrumentele financiare derivate pe curs de schimb includ toate tranzacțiile care implică expunerea la mai multe monede, fie prin rate ale dobânzii, fie prin cursuri de schimb. Contractele pe aur includ toate tranzacțiile care implică expunerea la această marfă. - risc de credit: instrumentele financiare derivate pe risc de credit sunt contracte care nu corespund definiției garanțiilor financiare și în care plata este legată în primul rând de o măsură a bonității unui anumit
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
climatice sau instrumentele financiare derivate de asigurări. (3) Atunci când un instrument derivat este influențat de mai multe tipuri de risc-suport, instrumentul se alocă tipului de risc celui mai sensibil. Pentru instrumentele financiare derivate cu expunere multiplă, în caz de incertitudine, tranzacțiile se alocă conform următoarei ordini de prioritate: ... - mărfuri: toate tranzacțiile cu instrumente financiare derivate care implică o marfă sau o expunere la un indice de mărfuri, fie că implică sau nu o expunere comună la mărfuri sau oricare altă categorie
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
instrument derivat este influențat de mai multe tipuri de risc-suport, instrumentul se alocă tipului de risc celui mai sensibil. Pentru instrumentele financiare derivate cu expunere multiplă, în caz de incertitudine, tranzacțiile se alocă conform următoarei ordini de prioritate: ... - mărfuri: toate tranzacțiile cu instrumente financiare derivate care implică o marfă sau o expunere la un indice de mărfuri, fie că implică sau nu o expunere comună la mărfuri sau oricare altă categorie de risc care ar putea include schimb valutar, rată a
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
categorie de risc care ar putea include schimb valutar, rată a dobânzii sau capitaluri proprii, se raportează în această categorie. - instrumente de capital: cu excepția contractelor cu expunere comună la mărfuri și instrumente de capital, care se raportează ca mărfuri, toate tranzacțiile cu instrumente financiare derivate corelate cu performanța instrumentelor de capital sau cu indicii prețurilor unor instrumente de capital se raportează în categoria instrumentelor de capital. Tranzacțiile cu instrumente de capital cu expunere la schimb valutar sau rate ale dobânzii ar
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
expunere comună la mărfuri și instrumente de capital, care se raportează ca mărfuri, toate tranzacțiile cu instrumente financiare derivate corelate cu performanța instrumentelor de capital sau cu indicii prețurilor unor instrumente de capital se raportează în categoria instrumentelor de capital. Tranzacțiile cu instrumente de capital cu expunere la schimb valutar sau rate ale dobânzii ar trebui incluse în această categorie. - schimburi valutare și aur: această categorie include toate tranzacțiile cu instrumente financiare derivate (cu excepția celor deja raportate în categoriile privind mărfurile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
prețurilor unor instrumente de capital se raportează în categoria instrumentelor de capital. Tranzacțiile cu instrumente de capital cu expunere la schimb valutar sau rate ale dobânzii ar trebui incluse în această categorie. - schimburi valutare și aur: această categorie include toate tranzacțiile cu instrumente financiare derivate (cu excepția celor deja raportate în categoriile privind mărfurile sau instrumentele de capital) cu expunere la mai multe valute, fie că aparțin instrumentelor financiare purtătoare de dobândă sau instrumentelor pe rate de schimb. (4) Sumele de raportat
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
financiar derivat crește sau scade, termenii de schimb pot deveni fie favorabili instituției (și instrumentul derivat este clasificat ca "activ financiar"), fie defavorabili (și instrumentul derivat este clasificat ca "datorie financiară"). ... b) "Valoarea noțională" este valoarea nominală brută a tuturor tranzacțiilor încheiate și nedecontate încă la data de referință. În special, următoarele elemente se iau în calcul la determinarea valorii noționale: ... - pentru contractele cu valori nominale sau valori ale principalului noțional variabile, baza pentru raportare o constituie valoarea nominală sau a
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
Lit. c) a alin. (1) al art. 36 a fost modificată de pct. 6 al art. II din ORDINUL nr. 10 din 9 decembrie 2014 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 914 din 16 decembrie 2014. d) «Acorduri repo» («repo») sunt tranzacții în care instituția primește numerar în schimbul unor active financiare vândute la un anumit preț, cu angajamentul răscumpărării acelorași active (sau a unora identice) la un preț fix la o dată ulterioară specificată. Tranzacțiile care implică transferul temporar de aur contra numerar
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
16 decembrie 2014. d) «Acorduri repo» («repo») sunt tranzacții în care instituția primește numerar în schimbul unor active financiare vândute la un anumit preț, cu angajamentul răscumpărării acelorași active (sau a unora identice) la un preț fix la o dată ulterioară specificată. Tranzacțiile care implică transferul temporar de aur contra numerar sunt de asemenea considerate «acorduri repo». Sumele primite de instituție în schimbul activelor financiare transferate către o parte terță («cumpărător temporar») se clasifică la «acorduri repo» în cazul în care există un angajament
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
10 din 9 decembrie 2014 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 914 din 16 decembrie 2014. e) "Acorduri repo" ("repo") și "credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo" ("reverse repo") presupun numerar primit sau dat cu împrumut de către instituție. ... f) În cadrul unei tranzacții de securitizare, atunci când activele financiare transferate sunt derecunoscute, instituțiile prezintă în contul de profit sau pierdere câștigurile (pierderile) generate, corespunzător "portofoliului contabil" în care activele financiare au fost incluse anterior derecunoașterii acestora. ... (2) Modelul formularului pentru această situație este următorul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
financiare și a datoriilor financiare care nu au fost evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere sunt clasificate după tipul de instrument financiar și după portofoliul contabil. Pentru fiecare element, se raportează câștigul sau pierderea netă realizată rezultată din tranzacția derecunoscută. Valoarea netă reprezintă diferența dintre câștigurile realizate și pierderile realizate. C. Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării, defalcate pe instrumente (F 16.03) Câștigurile sau pierderile din active și datorii financiare deținute în vederea tranzacționării
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
care partea garantată înregistrează restanțe pentru suma scadentă care intră sub incidența contractului de garanție, instituția raportoare va evalua dacă creanța rezultată îndeplinește criteriile privind expunerile neperformante. ... (10) Expunerile vor fi evaluate ca neperformante pe o bază individuală ("abordarea pe tranzacție") sau prin luarea în considerare a expunerii totale față de un debitor dat ("abordarea pe debitor") utilizând următoarele abordări: ... (a) pentru expunerile neperformante care sunt în stare de nerambursare sau depreciate, abordările utilizate vor fi cele prevăzute la articolul 178 din
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
cărora le sunt aplicabile prevederile punctului 38 (13) din prezentele norme metodologice vor fi raportate distinct în coloana "din care: restructurarea expunerilor neperformante". ... (19) Coloana "Refinanțare" cuprinde valoarea contabilă brută a noului contract ("refinanțarea datoriei") acordat ca parte a unei tranzacții de refinanțare clasificată ca restructurare, precum și partea unui alt contract ("datoria refinanțată"), rămasă neachitată, dacă este cazul. ... (20) Expunerile restructurate care combină modificări de contract cu refinanțare vor fi raportate în coloana "Instrumente cu modificări ale termenilor și condițiilor" sau
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
fi raportată în coloana "Refinanțare" cu întreaga valoare a refinanțării acordate de sau a datoriei refinanțate neachitate la instituția raportoare. Combinarea mai multor datorii într-una nouă va fi raportată ca o modificare, cu excepția cazului în care există și o tranzacție de refinanțare care are cel mai mare impact asupra fluxurilor de trezorerie. În situația în care o restructurare prin modificarea termenilor și condițiilor unei expuneri problemă conduce la derecunoașterea acesteia și la recunoașterea unei noi expuneri, noua expunere va fi
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
Compensări și decontări" include veniturile (sau cheltuielile) din taxe și comisioane generate de (sau percepute de la) instituție atunci când participă la facilitățile de compensare și de decontare cu contrapartida. v. "Administrarea activelor", "custodie", "servicii administrative centrale pentru organismele de plasament colectiv", "tranzacții fiduciare", "servicii de plată" includ veniturile (sau cheltuielile) din taxe și comisioane generate de (sau percepute de la) de instituție atunci când furnizează astfel de servicii. vi. "Finanțare structurată" include taxele și comisioanele primite pentru implicarea în generarea sau emisiunea de instrumente
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
altor documente destinate investitorilor, de efectuare a corespondenței prin distribuirea rapoartelor financiare și a tuturor celorlalte documente destinate investitorilor, de efectuare a emisiunilor și răscumpărărilor și de păstrare a registrului investitorilor, precum și de calculare a valorii nete a activelor. iv. "tranzacții fiduciare" se referă la activitățile în care instituția acționează în nume propriu, dar în contul și pe riscul clienților săi. În mod frecvent, în tranzacțiile fiduciare, instituția furnizează servicii, cum ar fi servicii de administrare a activelor aflate în custodie
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
și de păstrare a registrului investitorilor, precum și de calculare a valorii nete a activelor. iv. "tranzacții fiduciare" se referă la activitățile în care instituția acționează în nume propriu, dar în contul și pe riscul clienților săi. În mod frecvent, în tranzacțiile fiduciare, instituția furnizează servicii, cum ar fi servicii de administrare a activelor aflate în custodie, unei entități structurate sau de gestionare a portofoliilor pe bază discreționară. Toate tranzacțiile fiduciare se raportează exclusiv la acest element, indiferent dacă instituția furnizează și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
dar în contul și pe riscul clienților săi. În mod frecvent, în tranzacțiile fiduciare, instituția furnizează servicii, cum ar fi servicii de administrare a activelor aflate în custodie, unei entități structurate sau de gestionare a portofoliilor pe bază discreționară. Toate tranzacțiile fiduciare se raportează exclusiv la acest element, indiferent dacă instituția furnizează și alte servicii. v. "servicii de plată" se referă la colectarea în numele clienților a plăților generate de instrumentele de datorie care nu sunt recunoscute în bilanțul instituției și nici
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
INSTITUȚIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: F 22.00 (Altele) │ 290 │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┘ PERSOANA AUTORIZATĂ, PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele și semnătura și ștampila instituției de credit F 22.02 F 31.00 - Părți afiliate (1) Instituțiile raportează sumele și/sau tranzacțiile aferente bilanțului și expunerile extrabilanțiere atunci când contrapartea este o parte afiliată. La completarea acestei situații se vor avea în vedere următoarele precizări: ... A. Părți afiliate: sume de plătit și sume de încasat (F 31.01) Pentru "angajamentele de creditare, garanțiile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
suma dintre "valoarea nominală" a angajamentelor de creditare primite, "valoarea maximă a garanției reale/garanției care poate fi luată în considerare" pentru garanțiile financiare primite și "valoarea nominală" a celorlalte angajamente primite. B. Părți afiliate: cheltuieli și venituri generate de tranzacții (F 31.02) Poziția "Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare" include toate câștigurile sau pierderile din derecunoașterea activelor nefinanciare generate de tranzacțiile cu părți afiliate. Acest element include câștigurile sau pierderile din derecunoașterea activelor nefinanciare care au fost generate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
financiare primite și "valoarea nominală" a celorlalte angajamente primite. B. Părți afiliate: cheltuieli și venituri generate de tranzacții (F 31.02) Poziția "Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare" include toate câștigurile sau pierderile din derecunoașterea activelor nefinanciare generate de tranzacțiile cu părți afiliate. Acest element include câștigurile sau pierderile din derecunoașterea activelor nefinanciare care au fost generate prin tranzacții cu părți afiliate și care fac parte din următoarele elemente-rânduri din "contul de profit sau pierdere": i. "câștiguri sau pierderi din
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
31.02) Poziția "Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare" include toate câștigurile sau pierderile din derecunoașterea activelor nefinanciare generate de tranzacțiile cu părți afiliate. Acest element include câștigurile sau pierderile din derecunoașterea activelor nefinanciare care au fost generate prin tranzacții cu părți afiliate și care fac parte din următoarele elemente-rânduri din "contul de profit sau pierdere": i. "câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare, altele decât cele deținute în vederea vânzării", ii. "profitul sau pierderea din active imobilizate și grupuri destinate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
la art. 20 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007 , cu modificările și completările ulterioare, instituția de credit a negociat o tranzacție care se derulează și în prezent, precum și orice persoană care beneficiază de serviciile instituției de credit. ... h) Situația F 50.06 prezintă capitalul social subscris, vărsat și nevărsat, inclusiv valoarea ajustărilor aferente acestuia. ... i) Situația F 50.07 prezintă valoarea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]