58,422 matches
-
grupate în acest element-cheie al controlului intern managerial se focalizează asupra: documentării procedurilor; continuității operațiunilor; înregistrării excepțiilor (abaterilor de la proceduri); separării atribuțiilor; supravegherii etc.; ● informarea și comunicarea. În această secțiune sunt grupate problemele ce țin de crearea unui sistem informațional adecvat și a unui sistem de rapoarte privind execuția planului de management, a bugetului, a utilizării resurselor, precum și a gestionării documentelor; ● evaluare și audit. Problematica vizată de această grupă de standarde privește dezvoltarea capacității de evaluare a controlului intern managerial, în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
valorile etice, evitarea conflictelor de interese, prevenirea și raportarea fraudelor, actelor de corupție și semnalarea neregularităților. 1.2.3. Conducerea entității publice înlesnește comunicarea deschisă, de către salariați, a preocupărilor acestora în materie de etică și integritate, prin crearea unui mediu adecvat. 1.2.4. Acțiunea de semnalare de către salariați a neregularităților trebuie să aibă un caracter transparent pentru eliminarea suspiciunii de delațiune și trebuie privită ca exercitarea unei îndatoriri profesionale. 1.2.5. Salariații care semnalează neregularități de care, direct sau
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
pentru eliminarea suspiciunii de delațiune și trebuie privită ca exercitarea unei îndatoriri profesionale. 1.2.5. Salariații care semnalează neregularități de care, direct sau indirect, au cunoștință sunt protejați împotriva oricăror discriminări, iar managerii au obligația de a întreprinde cercetările adecvate, în scopul elucidării celor semnalate și de a lua, dacă este cazul, măsurile ce se impun. 1.2.6. Conducerea și salariații entității publice au o abordare pozitivă față de controlul intern managerial, a cărui funcționare o sprijină în mod permanent
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
pregătire externe entității publice. 3.2.3. Performanțele profesionale individuale ale angajaților se evaluează cel puțin o dată pe an în raport cu obiectivele anuale individuale și sunt discutate cu aceștia de către evaluator. 3.2.4. Competența și performanța trebuie susținute de instrumente adecvate, care includ tehnica de calcul, programele informatice, brevetele, metodele de lucru etc. 3.2.5. Conducătorii compartimentelor entității publice asigură fiecărui angajat participarea în fiecare an la cursuri de pregătire profesională, în domeniul său de competență. 3.3. Referințe principale
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
proces de management al riscurilor, care să faciliteze realizarea eficientă și eficace a obiectivelor acesteia. 8.2. Cerințe generale 8.2.1. Entitățile publice își definesc propria strategie privind riscurile cu care se pot confrunta și asigură documentarea completă și adecvată a acesteia, precum și accesibilitatea întregii organizații la documentație. 8.2.2. Conducerea entității publice își stabilește clar obiectivele și activitățile cuprinse într-o listă a obiectivelor, a activităților și a indicatorilor de performanță sau de rezultat, în vederea identificării și definirii
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
probabilității de apariție și a impactului asupra activităților din cadrul obiectivelor în cazul în care acestea se materializează; ierarhizarea și prioritizarea riscurilor în funcție de toleranța la risc, aprobată de către conducerea entității; ... c) stabilirea strategiei de gestionare a riscurilor prin identificarea celor mai adecvate modalități de tratare a riscurilor, astfel încât acestea să se încadreze în limitele toleranței la risc aprobate de către conducerea entității și să asigure delegarea responsabilității de administrare a acestora către cele mai potrivite niveluri decizionale; ... d) monitorizarea implementării măsurilor de control
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
9.2. Cerințe generale 9.2.1. Conducerea entității publice se asigură, pe baza unei liste a obiectivelor, activităților și indicatorilor de performanță sau de rezultat, că pentru toate procesele majore, activitățile, acțiunile și/sau evenimentele semnificative există o documentație adecvată și că operațiunile sunt consemnate în documente. 9.2.2. Pentru ca procedurile formalizate să devină instrumente eficace de control intern, acestea trebuie: - să se refere la toate procesele și activitățile importante; - să asigure o separare corectă a funcțiilor de inițiere
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
să fie actualizate în permanență; - să fie aduse la cunoștință personalului implicat. 9.2.3. Conducerea entității publice se asigură că, pentru toate situațiile în care din cauza unor circumstanțe deosebite apar abateri față de politicile sau procedurile stabilite, se întocmesc documente adecvate, aprobate la un nivel corespunzător, înainte de efectuarea operațiunilor. Circumstanțele și modul de gestionare a situațiilor de abatere de la politicile și procedurile existente se analizează periodic, în vederea desprinderii unor concluzii de bună practică pentru viitor, ce urmează a fi formalizate. 9
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
ulterioare; - Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2.861/2009 pentru aprobarea Normelor privind organizarea și efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor și capitalurilor proprii. Standardul 10 - Supravegherea 10.1. Descrierea standardului Conducerea entității publice inițiază, aplică și dezvoltă controale adecvate de supraveghere a activităților, operațiunilor ��i tranzacțiilor, în scopul realizării eficace a acestora. 10.2. Cerințe generale 10.2.1. Conducerea entității publice trebuie să monitorizeze efectuarea controalelor de supraveghere, pentru a se asigura că procedurile sunt respectate de către salariați
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
procedurilor. 10.2.3. Conducătorii compartimentelor verifică și aprobă activitățile salariaților, dau instrucțiunile necesare pentru a asigura minimizarea erorilor și pierderilor, eliminarea neregulilor și fraudei, respectarea legislației și corecta înțelegere și aplicare a instrucțiunilor. 10.2.4. Supravegherea activităților este adecvată, în măsura în care: - fiecărui salariat i se comunică atribuțiile, responsabilitățile și limitele de competență atribuite; - se evaluează sistematic activitatea fiecărui salariat; - se aprobă rezultatele activității în diverse etape de realizare a acesteia. 10.3. Referințe principale - Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 privind
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
colectarea, transportul, distribuirea și protecția, pe teritoriul României, a corespondenței clasificate, cu modificările și completările ulterioare. Standardul 14 - Raportarea contabilă și financiară 14.1. Descrierea standardului Conducătorul entității publice asigură buna desfășurare a proceselor și exercitarea formelor de control intern adecvate, care garantează că datele și informațiile aferente utilizate pentru întocmirea situațiilor contabile anuale și a rapoartelor financiare sunt corecte, complete și furnizate la timp. 14.2. Cerințe generale 14.2.1. Conducătorul entității publice este responsabil de organizarea și ținerea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
slăbiciunile/deficiențele controlului intern și pentru a lua măsuri de corectare/eliminare în timp util a acestora. 15.2.2. Conducerea entității publice efectuează, cel puțin o dată pe an, pe baza unui program/plan de evaluare și a unei documentații adecvate, o verificare și autoevaluare a propriului sistem de control intern managerial, pentru a stabili gradul de conformitate a acestuia cu standardele de control intern managerial. 15.2.3. Conducătorul entității publice ia măsuri adecvate și prompte pentru remedierea deficiențelor/slăbiciunilor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
de evaluare și a unei documentații adecvate, o verificare și autoevaluare a propriului sistem de control intern managerial, pentru a stabili gradul de conformitate a acestuia cu standardele de control intern managerial. 15.2.3. Conducătorul entității publice ia măsuri adecvate și prompte pentru remedierea deficiențelor/slăbiciunilor identificate în procesul de autoevaluare a sistemului de control intern managerial. 15.2.4. Conducătorul entității publice elaborează, anual, un raport asupra sistemului de control intern managerial, ca bază pentru un plan de acțiune
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
informații transmise într-un interval de timp determinat, asamblate într-un circuit logic pe care datele îl parcurg din momentul colectării lor de la sursa de informare și până în momentul furnizării la un receptor sub formă de informații, prin canale informaționale adecvate destinației acestora. Funcție - totalitatea posturilor care au caracteristici asemănătoare din punctul de vedere al sarcinilor, obiectivelor, competențelor, responsabilităților și procedurilor. Funcție publică - ansamblul atribuțiilor și responsabilităților, stabilite în temeiul legii, în scopul realizării prerogativelor de putere publică de către administrația publică
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
reprezentativ care poate afecta capacitatea entității de a-și atinge obiectivele. Sarcina - cea mai mică unitate de muncă individuală și care reprezintă acțiunea ce trebuie efectuată pentru realizarea unui obiectiv primar asociat acesteia; realizarea unei sarcini fără atribuirea de competențe adecvate nu este posibilă; atribuirea de sarcini presupune fixarea de responsabilități. Strategie - ansamblul obiectivelor majore ale organizației pe termen lung, principalele modalități de realizare, împreună cu resursele alocate, în vederea obținerii avantajului competitiv potrivit misiunii organizației. Strategia presupune stabilirea obiectivelor și priorităților organizaționale
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
PO .......... Ediția .......... Lista cuprinzând persoanele la care se difuzează ediția sau, după caz, revizia din cadrul ediției procedurii formalizate Scopul procedurii formalizate 4.1. Stabilește modul de realizare a activității, compartimentele și persoanele implicate. 4.2. Dă asigurări cu privire la existența documentației adecvate derulării activității. 4.3. Asigură continuitatea activității, inclusiv în condiții de fluctuație a personalului. 4.4. Sprijină auditul și/sau alte organisme abilitate în acțiuni de auditare și/sau control, iar pe manager, în luarea deciziei. ..................................................................................... 4.n. Alte scopuri
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
de control, proceduri și politici adecvate în legătură cu administrarea riscurilor aferente emisiunilor de obligațiuni ipotecare. În acest sens emitentul trebuie să prezinte următoarele: 1. Descrierea politicii de creditare care să asigure atât funcționarea mecanismului de portofoliu dinamic, cât și o calitate adecvată a elementelor componente ale portofoliului de creanțe; 2. Politica privind includerea creanțelor imobiliare în portofoliul afectat garantării emisiunilor de obligațiuni ipotecare, care se va referi cel puțin la: 1.1. Creanțele imobiliare incluse în portofoliu: a) perioada scursă de la momentul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271249_a_272578]
-
2. Granturi interne 4.3. Contracte de colaborare (parteneri) 4.4. Studii clinice 5. Programe de formare derulate de centrul de expertiză pentru boli rare pentru │ │specialiști, părinți și pacienți 5.5. Poziții de conducere în organizații profesionale: 6. Capacitate adecvată de orientare a pacienților către servicii și consultații │ │în țară și străinătate 6.2. Colaborarea cu asociațiile de pacienți: 7. Participare la colectare de date pentru cercetare clinică și sănătate publică 7.1. național: 8.1. Cărți: 8.2. În
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271436_a_272765]
-
sau distribuție a energiei electrice, de producere a energiei electrice/ electrice și termice în cogenerare ( HG nr. 540/2004 cu modificările și completările ulterioare). Aviz Natură 2000 - actul administrativ emis de autoritatea competența pentru protecția mediului, care conține concluziile evaluării adecvate și prin care se stabilesc condițiile de realizare a planului său proiectului din punctul de vedere al impactului asupra ariilor naturale protejate de interes comunitar, incluse sau care urmează să fie incluse în rețeaua ecologică Natură 2000 ( OUG nr. 195
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273316_a_274645]
-
proiectului - rezultată din contribuția proiectului la obiectivele POȘ CCE/AP4/DMI 2 și la strategiile specifice naționale și regionale (relevanță tehnică, regională, de mediu). # Calitatea și coerentă proiectului - rezultată din calitatea propunerii tehnice și financiare: obiective și activități clare, planificare adecvată a implementării, coerentă obiectivelor planificate cu activitățile propuse, graficul de implementare și bugetul; identificarea riscurilor posibile și a soluțiilor pentru reducerea / evitarea acestora. # Maturitatea proiectului - rezultată din: disponibilitatea studiilor/licențelor/autorizațiilor necesare pentru implementarea proiectului, începerea procedurii de achiziții publice
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273316_a_274645]
-
pentru acoperirea contribuției proprii din cheltuielile eligibile; - sumele necesare pentru acoperirea cheltuielilor neeligibile. e) Păstrarea documentelor ... Beneficiarul are obligația de a păstra toate documentele originale, inclusiv documentele contabile, privind toate activitățile desfășurate sub contract în vederea asigurării unei piste de audit adecvate, în conformitate cu regulamentele comunitare și naționale. Termenul de păstrare a documentelor este de 5 ani după închiderea oficială a POȘ CCE, dar fără a se încalcă termenul de prescripție a dreptului de a cere executarea silită a creanțelor fiscale prevăzut în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273316_a_274645]
-
se vor șterge toate informațiile marcate între paranteze pătrate. Deoarece există două cereri de finanțare diferite pentru autoritățile publice locale/ asociațiile de dezvoltare intercomunitară care nu intră sub incidența ajutorului de stat și pentru întreprinderi, vă rugăm să completați CRF adecvată tipului de solicitant. Pentru a verifica încadrarea solicitantului și a proiectului vă rugăm să consultați capitolul 2.3 (Ajutorul de stat). Pentru tipurile de proiecte care pot fi propuse de autorități publice locale/asociații de dezvoltare intercomunitară, dar care nu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273316_a_274645]
-
sau distribuție a energiei electrice, de producere a energiei electrice/ electrice și termice în cogenerare ( HG nr. 540/2004 cu modificările și completările ulterioare). Aviz Natură 2000 - actul administrativ emis de autoritatea competența pentru protecția mediului, care conține concluziile evaluării adecvate și prin care se stabilesc condițiile de realizare a planului său proiectului din punctul de vedere al impactului asupra ariilor naturale protejate de interes comunitar, incluse sau care urmează să fie incluse în rețeaua ecologică Natură 2000 ( OUG nr. 195
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273322_a_274651]
-
proiectului - rezultată din contribuția proiectului la obiectivele POȘ CCE/AP4/DMI 2 și la strategiile specifice naționale și regionale (relevanță tehnică, regională, de mediu). # Calitatea și coerentă proiectului - rezultată din calitatea propunerii tehnice și financiare: obiective și activități clare, planificare adecvată a implementării, coerentă obiectivelor planificate cu activitățile propuse, graficul de implementare și bugetul; identificarea riscurilor posibile și a soluțiilor pentru reducerea / evitarea acestora. # Maturitatea proiectului - rezultată din: disponibilitatea studiilor/licențelor/autorizațiilor necesare pentru implementarea proiectului, începerea procedurii de achiziții publice
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273322_a_274651]
-
pentru acoperirea contribuției proprii din cheltuielile eligibile; - sumele necesare pentru acoperirea cheltuielilor neeligibile. e) Păstrarea documentelor ... Beneficiarul are obligația de a păstra toate documentele originale, inclusiv documentele contabile, privind toate activitățile desfășurate sub contract în vederea asigurării unei piste de audit adecvate, în conformitate cu regulamentele comunitare și naționale. Termenul de păstrare a documentelor este de 5 ani după închiderea oficială a POȘ CCE, dar fără a se încalcă termenul de prescripție a dreptului de a cere executarea silită a creanțelor fiscale prevăzut în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273322_a_274651]