KorAP: Find »[drukola/base=auditat & drukola/pos=adjective]« with Poliqarp

<1 ...234 235 236 ...241 >

6,006 matches

Corola-website/Law/269433_a_270762

verifice dacă Raportul preliminar aferent stadiului auditat respectă structura prevăzută la pct. 2.2 lit. g) din prezentul capitol; ... c) să emită o notificare prin care comunică prestatorului în termen de maximum 5 zile de la primirea Raportului preliminar aferent stadiului auditat faptul că acesta este/nu este complet și îndeplinește sau nu condițiile pentru a fi depus la investitorul proiectului de infrastructură rutieră; ... d) să efectueze plata în termen de 15 zile lucrătoare de la data emiterii facturii prin virament bancar. ... 2

METODOLOGIE din 26 ianuarie 2016 de contractare a evaluării de impact asupra siguranţei rutiere, şi a auditului/inspecţiei de siguranţă rutieră, de desemnare şi de lucru a auditorilor/inspectorilor de siguranţă rutieră, precum şi contractele-cadru care se încheie de către Autoritatea Rutieră Română - A.R.R. cu investitorii, cu administratorii şi cu auditorii/inspectorii de siguranţă rutieră (anexa 3)*). In: EUR-Lex (2016) [Corola-website/Law/269433_a_270762]
rutieră; ... b) să prezinte, în cadrul ședinței de finalizare a auditului de siguranță rutieră, raportul de audit de siguranță rutieră întocmit; ... c) să depună la Autoritatea Rutieră Română - ARR, în termenul prevăzut la Capitolul X pct. 2, Raportul preliminar aferent stadiului auditat, redactat în limba română, în 2 exemplare originale dintre care unul rămâne la beneficiar; ... d) să depună în termenul prevăzut la Capitolul X pct. 3 un exemplar original al Raportului preliminar aferent stadiului auditat la investitorul proiectului de infrastructură rutieră

METODOLOGIE din 26 ianuarie 2016 de contractare a evaluării de impact asupra siguranţei rutiere, şi a auditului/inspecţiei de siguranţă rutieră, de desemnare şi de lucru a auditorilor/inspectorilor de siguranţă rutieră, precum şi contractele-cadru care se încheie de către Autoritatea Rutieră Română - A.R.R. cu investitorii, cu administratorii şi cu auditorii/inspectorii de siguranţă rutieră (anexa 3)*). In: EUR-Lex (2016) [Corola-website/Law/269433_a_270762]
privind depunerea Raportului preliminar aferent stadiului auditat în termenul prevăzut la Capitolul X pct. 3.; ... f) să depună în termen de 5 zile de la primirea comunicării prevăzute la pct. 1.2. lit. c) la sediul beneficiarului Raportul preliminar aferent stadiului auditat complet; ... g) să redacteze Raportul preliminar aferent stadiului auditat, cu respectarea prevederilor anexei nr. 2 din Legea nr. 265/2008 privind gestionarea siguranței circulației pe infrastructura rutieră, republicată, în următoarea structură: ... i. denumirea și stadiului proiectului, perioada de realizare și

METODOLOGIE din 26 ianuarie 2016 de contractare a evaluării de impact asupra siguranţei rutiere, şi a auditului/inspecţiei de siguranţă rutieră, de desemnare şi de lucru a auditorilor/inspectorilor de siguranţă rutieră, precum şi contractele-cadru care se încheie de către Autoritatea Rutieră Română - A.R.R. cu investitorii, cu administratorii şi cu auditorii/inspectorii de siguranţă rutieră (anexa 3)*). In: EUR-Lex (2016) [Corola-website/Law/269433_a_270762]
prevăzut la Capitolul X pct. 3.; ... f) să depună în termen de 5 zile de la primirea comunicării prevăzute la pct. 1.2. lit. c) la sediul beneficiarului Raportul preliminar aferent stadiului auditat complet; ... g) să redacteze Raportul preliminar aferent stadiului auditat, cu respectarea prevederilor anexei nr. 2 din Legea nr. 265/2008 privind gestionarea siguranței circulației pe infrastructura rutieră, republicată, în următoarea structură: ... i. denumirea și stadiului proiectului, perioada de realizare și auditorul/echipa de audit; ii. cuprins; iii. scopul auditului

METODOLOGIE din 26 ianuarie 2016 de contractare a evaluării de impact asupra siguranţei rutiere, şi a auditului/inspecţiei de siguranţă rutieră, de desemnare şi de lucru a auditorilor/inspectorilor de siguranţă rutieră, precum şi contractele-cadru care se încheie de către Autoritatea Rutieră Română - A.R.R. cu investitorii, cu administratorii şi cu auditorii/inspectorii de siguranţă rutieră (anexa 3)*). In: EUR-Lex (2016) [Corola-website/Law/269433_a_270762]
rezultatele analizei cost - beneficii; viii. opis cu planurile, documentele, standardele și formularele utilizate; ix. lista-cadru de verificări. h) să asigure deplină confidențialitate cu privire la datele și informațiile la care a avut acces în cursul realizării auditului de siguranță rutieră aferent stadiului auditat; ... i) să nu implice în realizarea auditului de siguranță rutieră persoane care nu respectă condițiile de independență prevăzute de Legea nr. 265/2008 privind gestionarea siguranței circulației pe infrastructura rutieră, republicată. ... j) să notifice beneficiarului orice modificare intervenită cu privire la datele

METODOLOGIE din 26 ianuarie 2016 de contractare a evaluării de impact asupra siguranţei rutiere, şi a auditului/inspecţiei de siguranţă rutieră, de desemnare şi de lucru a auditorilor/inspectorilor de siguranţă rutieră, precum şi contractele-cadru care se încheie de către Autoritatea Rutieră Română - A.R.R. cu investitorii, cu administratorii şi cu auditorii/inspectorii de siguranţă rutieră (anexa 3)*). In: EUR-Lex (2016) [Corola-website/Law/269433_a_270762]
beneficiarului orice modificare intervenită cu privire la datele și informațiile completate în declarația pe propria răspundere privind respectarea condițiilor de independență cu ocazia încheierii prezentului contract; ... k) să returneze beneficiarului documentele primite pentru realizarea auditului de siguranță, odată cu Raportul preliminar aferent stadiului auditat; ... l) răspunde pentru conținutul Raportului preliminar aferent stadiului auditat. ... V. FORȚA MAJORĂ 1. Forța majoră este constatată de o autoritate competentă. 2. Forța majoră exonerează părțile contractante de îndeplinirea obligațiilor asumate prin prezentul contract, pe toată perioada în care aceasta

METODOLOGIE din 26 ianuarie 2016 de contractare a evaluării de impact asupra siguranţei rutiere, şi a auditului/inspecţiei de siguranţă rutieră, de desemnare şi de lucru a auditorilor/inspectorilor de siguranţă rutieră, precum şi contractele-cadru care se încheie de către Autoritatea Rutieră Română - A.R.R. cu investitorii, cu administratorii şi cu auditorii/inspectorii de siguranţă rutieră (anexa 3)*). In: EUR-Lex (2016) [Corola-website/Law/269433_a_270762]
în declarația pe propria răspundere privind respectarea condițiilor de independență cu ocazia încheierii prezentului contract; ... k) să returneze beneficiarului documentele primite pentru realizarea auditului de siguranță, odată cu Raportul preliminar aferent stadiului auditat; ... l) răspunde pentru conținutul Raportului preliminar aferent stadiului auditat. ... V. FORȚA MAJORĂ 1. Forța majoră este constatată de o autoritate competentă. 2. Forța majoră exonerează părțile contractante de îndeplinirea obligațiilor asumate prin prezentul contract, pe toată perioada în care aceasta acționează. 3. Îndeplinirea contractului va fi suspendată în perioada

METODOLOGIE din 26 ianuarie 2016 de contractare a evaluării de impact asupra siguranţei rutiere, şi a auditului/inspecţiei de siguranţă rutieră, de desemnare şi de lucru a auditorilor/inspectorilor de siguranţă rutieră, precum şi contractele-cadru care se încheie de către Autoritatea Rutieră Română - A.R.R. cu investitorii, cu administratorii şi cu auditorii/inspectorii de siguranţă rutieră (anexa 3)*). In: EUR-Lex (2016) [Corola-website/Law/269433_a_270762]
DURATA CONTRACTULUI 1. Durata contractului este de maximum 60 de zile calendaristice de la data înregistrării contractului la Autoritatea Rutieră Română - ARR .......... 2. În intervalul de timp prevăzut la punctul anterior, prestatorul va depune la sediul beneficiarului Raportul preliminar aferent stadiului auditat. 3. Fără a depăși durata prevăzută la pct. 1, prestatorul va depune la investitorul proiectului de infrastructură rutieră un exemplar original al Raportului preliminar aferent stadiului auditat. XI. VALOAREA CONTRACTULUI 1. Onorariul prestatorului este de (în cifre și litere) ......... lei

METODOLOGIE din 26 ianuarie 2016 de contractare a evaluării de impact asupra siguranţei rutiere, şi a auditului/inspecţiei de siguranţă rutieră, de desemnare şi de lucru a auditorilor/inspectorilor de siguranţă rutieră, precum şi contractele-cadru care se încheie de către Autoritatea Rutieră Română - A.R.R. cu investitorii, cu administratorii şi cu auditorii/inspectorii de siguranţă rutieră (anexa 3)*). In: EUR-Lex (2016) [Corola-website/Law/269433_a_270762]
la punctul anterior, prestatorul va depune la sediul beneficiarului Raportul preliminar aferent stadiului auditat. 3. Fără a depăși durata prevăzută la pct. 1, prestatorul va depune la investitorul proiectului de infrastructură rutieră un exemplar original al Raportului preliminar aferent stadiului auditat. XI. VALOAREA CONTRACTULUI 1. Onorariul prestatorului este de (în cifre și litere) ......... lei fără TVA, și va fi plătit de beneficiar prin virament bancar în contul indicat la Capitolul I din prezentul contract, în termen de 15 zile de la depunerea

METODOLOGIE din 26 ianuarie 2016 de contractare a evaluării de impact asupra siguranţei rutiere, şi a auditului/inspecţiei de siguranţă rutieră, de desemnare şi de lucru a auditorilor/inspectorilor de siguranţă rutieră, precum şi contractele-cadru care se încheie de către Autoritatea Rutieră Română - A.R.R. cu investitorii, cu administratorii şi cu auditorii/inspectorii de siguranţă rutieră (anexa 3)*). In: EUR-Lex (2016) [Corola-website/Law/269433_a_270762]
Corola-website/Law/261831_a_263160

5.2. Conștiința profesională. Auditorii publici interni trebuie să depună toate eforturile în exercitarea atribuțiilor și să ia în considerare următoarele elemente: a) perioada de lucru necesară pentru atingerea obiectivelor misiunii de audit public intern; ... b) complexitatea și importanța domeniilor auditate; ... c) pertinența și eficacitatea procesului de management al riscurilor și de control intern; ... d) probabilitatea existenței erorilor, iregularităților, disfuncționalităților sau a fraudei; ... e) costurile implementării unor activități de control suplimentare în raport cu avantajele preconizate. ... 2.3.5.2.1. Auditorul public

ORDIN nr. 288 din 5 mai 2014 pentru aprobarea Normelor metodologice specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/261831_a_263160]
în funcție de nivelurile de apreciere acordate și prin formularea de recomandări menite să corecteze disfuncțiile și să îmbunătățească activitățile, cu ocazia realizării fiecărei misiuni de audit public intern. ... 2.3.6.2.3. Evaluările interne cuprind și evaluările realizate de către structurile auditate la finalizarea misiunilor de audit public intern, precum și de alte structuri cu atribuții în acest sens. 2.3.7. Programul de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit public intern 2.3.7.1. La nivelul structurii de audit

ORDIN nr. 288 din 5 mai 2014 pentru aprobarea Normelor metodologice specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/261831_a_263160]
acestora, astfel: a) evaluarea internă - descrie modul de realizare a tipurilor de evaluări interne exercitate la nivelul structurii de audit public intern, respectiv: supervizarea, evaluarea performanței auditorilor publici interni la finalizarea misiunilor de audit, evaluarea misiunilor de audit de către structurile auditate, monitorizarea realizării activităților, evaluarea anuală a performanțelor profesionale individuale; ... b) evaluarea externă - descrie modul de realizare a evaluări externe exercitate la nivelul structurii de audit public intern a CAS de către CNAS. ... 2.3.7.3.2. Planul de acțiune este

ORDIN nr. 288 din 5 mai 2014 pentru aprobarea Normelor metodologice specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/261831_a_263160]
intern. 2.4.1.2. Planificarea activității de audit public intern se realizează astfel: a) planificarea multianuală pe 3 ani cuprinde misiunile de evaluare a activității de audit intern, misiunile privind auditarea activităților derulate de entitatea publică, activități care sunt auditate cel puțin o dată la 3 ani, precum și misiunile de consiliere; ... b) planificarea anuală cuprinde misiunile ce se realizează pe parcursul unui an, ținând cont de rezultatul evaluării riscurilor și de resursele de audit disponibile. ... 2.4.1.2.1. Planurile anuale

ORDIN nr. 288 din 5 mai 2014 pentru aprobarea Normelor metodologice specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/261831_a_263160]
ale misiunii de audit public intern; ... d) tipul misiunii de audit public intern; ... e) perioada de realizare a misiunii de audit public intern; ... f) perioada supusă auditării; ... g) numărul auditorilor interni implicați în misiunea de audit public intern; ... h) entitatea auditată. ... 2.4.1.5.3. Planul anual de audit public intern cuprinde misiunile de audit public intern selectate în conformitate cu dispozițiile pct. 2.4.1.3 și cu resursele de audit disponibile - auditori interni, timp, resurse financiare. 2.4.1.5

ORDIN nr. 288 din 5 mai 2014 pentru aprobarea Normelor metodologice specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/261831_a_263160]
conțină cel puțin informații cu privire la: a) tema misiunii de audit public intern, obiectivele misiunii, tipul de audit public intern și baza legală a realizării misiunii de audit public intern; ... b) sfera misiunii de audit public intern, unde se precizează activitățile auditate, perioada vizată, documentele evaluate, documentele elaborate și natura acțiunilor executate; ... c) constatări, care prezintă rezultatul procesului de comparare între ceea ce ar trebui să existe, respectiv criteriile prestabilite, și ceea ce există; ... d) recomandări, care asigură luarea măsurilor corective cu privire la disfuncțiile constatate

ORDIN nr. 288 din 5 mai 2014 pentru aprobarea Normelor metodologice specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/261831_a_263160]
ceea ce există; ... d) recomandări, care asigură luarea măsurilor corective cu privire la disfuncțiile constatate și cauzele acestora, precum și posibilele îmbunătățiri ale activităților; ... e) concluzii, care prezintă opiniile pe care auditorii publici interni le exprimă cu privire la consecințele, constatările și recomandările formulate pentru activitățile auditate; acestea prezintă măsura în care activitatea auditată funcționează așa cum este prevăzut. ... 2.4.5.2. Constatările și recomandările auditorilor publici interni sunt comunicate entității/structurii auditate, iar observațiile sau neclaritățile sunt discutate cu responsabilii acesteia pe parcursul derulării misiunii de audit

ORDIN nr. 288 din 5 mai 2014 pentru aprobarea Normelor metodologice specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/261831_a_263160]
măsurilor corective cu privire la disfuncțiile constatate și cauzele acestora, precum și posibilele îmbunătățiri ale activităților; ... e) concluzii, care prezintă opiniile pe care auditorii publici interni le exprimă cu privire la consecințele, constatările și recomandările formulate pentru activitățile auditate; acestea prezintă măsura în care activitatea auditată funcționează așa cum este prevăzut. ... 2.4.5.2. Constatările și recomandările auditorilor publici interni sunt comunicate entității/structurii auditate, iar observațiile sau neclaritățile sunt discutate cu responsabilii acesteia pe parcursul derulării misiunii de audit public intern. 2.4.5.3. Raportul

ORDIN nr. 288 din 5 mai 2014 pentru aprobarea Normelor metodologice specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/261831_a_263160]
care auditorii publici interni le exprimă cu privire la consecințele, constatările și recomandările formulate pentru activitățile auditate; acestea prezintă măsura în care activitatea auditată funcționează așa cum este prevăzut. ... 2.4.5.2. Constatările și recomandările auditorilor publici interni sunt comunicate entității/structurii auditate, iar observațiile sau neclaritățile sunt discutate cu responsabilii acesteia pe parcursul derulării misiunii de audit public intern. 2.4.5.3. Raportul de audit public intern se semnează pe fiecare pagină de auditorii publici interni și pe ultima pagină de către supervizor

ORDIN nr. 288 din 5 mai 2014 pentru aprobarea Normelor metodologice specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/261831_a_263160]
se semnează pe fiecare pagină de auditorii publici interni și pe ultima pagină de către supervizor/șeful structurii de audit public intern, se transmite spre avizare conducătorului instituției publice care a aprobat misiunea, după care o copie se comunică entității/structurii auditate. 2.5. Aplicarea sancțiunilor 2.5.1. Numirea reprezentanților împuterniciți ai CNAS pentru aplicarea contravențiilor prevăzute la art. 23 din Legea nr. 672/2002 se face prin ordin al Președintelui CNAS, pe baza propunerilor structurii de audit public intern a

ORDIN nr. 288 din 5 mai 2014 pentru aprobarea Normelor metodologice specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/261831_a_263160]
ansamblului principiilor, regulilor procedurale și metodologice care le sunt aplicate. 3.1.2. Planificarea și realizarea misiunilor de audit de regularitate/conformitate au ca obiective: a) să verifice dacă rezultatele obținute sunt în conformitate cu obiectivele stabilite și să ajute entitatea/structura auditată prin intermediul opiniilor și recomandărilor; ... b) să contribuie la gestionarea mai bună a riscurilor de către entitatea/structura auditată; ... c) să asigure o mai bună monitorizare a conformității cu regulile și procedurile existente; ... d) să îmbunătățească calitatea proceselor de management al riscului

ORDIN nr. 288 din 5 mai 2014 pentru aprobarea Normelor metodologice specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/261831_a_263160]
de audit de regularitate/conformitate au ca obiective: a) să verifice dacă rezultatele obținute sunt în conformitate cu obiectivele stabilite și să ajute entitatea/structura auditată prin intermediul opiniilor și recomandărilor; ... b) să contribuie la gestionarea mai bună a riscurilor de către entitatea/structura auditată; ... c) să asigure o mai bună monitorizare a conformității cu regulile și procedurile existente; ... d) să îmbunătățească calitatea proceselor de management al riscului și de control; ... e) să se asigure că informațiile financiare și contabile sunt fiabile și corecte; ... f

ORDIN nr. 288 din 5 mai 2014 pentru aprobarea Normelor metodologice specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/261831_a_263160]
public intern. ... 3.1.6.1.1.3. Procedura P-01. Ordinul de serviciu Șeful 3. 1.6.2. Ședința de deschidere 3.1.6.2.1. Ședința de deschidere a misiunii de audit public intern se derulează la unitatea auditată, cu participarea auditorilor interni și a personalului entității/structurii auditate, și are rolul de a permite realizarea de discuții cu privire la rolul misiunii de audit public intern, obiectivele generale și modalitățile de lucru în vederea realizării misiunii de audit public intern, precum și

ORDIN nr. 288 din 5 mai 2014 pentru aprobarea Normelor metodologice specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/261831_a_263160]
01. Ordinul de serviciu Șeful 3. 1.6.2. Ședința de deschidere 3.1.6.2.1. Ședința de deschidere a misiunii de audit public intern se derulează la unitatea auditată, cu participarea auditorilor interni și a personalului entității/structurii auditate, și are rolul de a permite realizarea de discuții cu privire la rolul misiunii de audit public intern, obiectivele generale și modalitățile de lucru în vederea realizării misiunii de audit public intern, precum și pentru a stabili persoanele de contact pe perioada derulării misiunii

ORDIN nr. 288 din 5 mai 2014 pentru aprobarea Normelor metodologice specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/261831_a_263160]
să cuprindă cel puțin următoarele: a) prezentarea auditorilor interni/a supervizorului, după caz; ... b) prezentarea obiectivelor generale ale misiunii de audit public intern; ... c) comunicarea termenelor de desfășurare a misiunii de audit public intern; ... d) stabilirea persoanelor responsabile din partea structurii auditate în vederea desfășurării misiunii de audit public intern; ... e) prezentarea Cartei auditului intern; ... f) asigurarea condițiilor de lucru necesare derulării misiunii de audit public intern. ... 3.1.6.2.3. Minuta ședinței de deschidere, prevăzută în anexa nr. 7, cuprinde în

ORDIN nr. 288 din 5 mai 2014 pentru aprobarea Normelor metodologice specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/261831_a_263160]
P-04. Ședința de deschidere Auditorii interni 3.1.6.3. Colectarea și prelucrarea informațiilor 3.1.6.3.1.Constituirea/Actualizarea dosarului permanent 3.1.6.3.1.1. Dosarul permanent reprezintă sursa de informații generale cu privire la entitatea/structura auditată și permite o înțelegere mai bună a activităților auditate. Acesta cuprinde: a) strategii interne; ... b) reguli, regulamente și legi aplicabile; c) proceduri de lucru; ... d) materiale despre entitatea/structura auditată (îndatoriri, responsabilități, număr de angajați, fișele posturilor, graficul organizației, natura

ORDIN nr. 288 din 5 mai 2014 pentru aprobarea Normelor metodologice specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/261831_a_263160]