9,188 matches
-
supus verificării; ... b) controlul prin sondaj, care constă în activitatea de verificare selectivă a unor activități efectuate, operațiuni semnificative și documente justificative, pe perioada supusă controlului; ... c) controlul electronic, care constă în activitatea de verificare a documentelor justificative ale structurii verificate, stocate în mediu electronic, precum și de verificare a informațiilor relevante necesare, care au legătură cu obiectivele acțiunii de control, stocate în programele informatice specifice la care are drepturi de acces, conform competențelor legale. ... 3. Procedee: a) controlul încrucișat, care constă
ORDIN nr. 443 din 12 martie 2014 pentru aprobarea Procedurii de control intern al activităţii desfăşurate de structurile centrale şi teritoriale ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260215_a_261544]
-
relevante necesare, care au legătură cu obiectivele acțiunii de control, stocate în programele informatice specifice la care are drepturi de acces, conform competențelor legale. ... 3. Procedee: a) controlul încrucișat, care constă în activitatea de verificare a documentelor justificative ale structurii verificate, în corelație cu cele deținute de alte structuri și/sau persoane; ... b) controlul faptic, care constă în activitatea de verificare a datelor scriptice, prezentate de structura verificată, în corelare cu situațiile faptice. Controlul faptic se desfășoară la fața locului, pe
ORDIN nr. 443 din 12 martie 2014 pentru aprobarea Procedurii de control intern al activităţii desfăşurate de structurile centrale şi teritoriale ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260215_a_261544]
-
controlul încrucișat, care constă în activitatea de verificare a documentelor justificative ale structurii verificate, în corelație cu cele deținute de alte structuri și/sau persoane; ... b) controlul faptic, care constă în activitatea de verificare a datelor scriptice, prezentate de structura verificată, în corelare cu situațiile faptice. Controlul faptic se desfășoară la fața locului, pe terenuri, în încăperi, în depozite și în orice alte incinte, doar în măsura în care acest lucru este necesar pentru a face constatări în legătură cu obiectivele de control intern. ... Articolul 12
ORDIN nr. 443 din 12 martie 2014 pentru aprobarea Procedurii de control intern al activităţii desfăşurate de structurile centrale şi teritoriale ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260215_a_261544]
-
și în orice alte incinte, doar în măsura în care acest lucru este necesar pentru a face constatări în legătură cu obiectivele de control intern. ... Articolul 12 Finalizarea acțiunilor de control intern (1) La finalizarea acțiunilor de control intern, care s-au desfășurat la structura verificată, se vor restitui, după caz, toate documentele solicitate și puse la dispoziție de reprezentanții acesteia și se vor păstra, dacă este cazul, copiile documentelor certificate conform cu originalul, în vederea anexării la actele de control. ... (2) Reprezentantul structurii verificate va da o
ORDIN nr. 443 din 12 martie 2014 pentru aprobarea Procedurii de control intern al activităţii desfăşurate de structurile centrale şi teritoriale ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260215_a_261544]
-
desfășurat la structura verificată, se vor restitui, după caz, toate documentele solicitate și puse la dispoziție de reprezentanții acesteia și se vor păstra, dacă este cazul, copiile documentelor certificate conform cu originalul, în vederea anexării la actele de control. ... (2) Reprezentantul structurii verificate va da o declarație scrisă, pe propria răspundere, din care să rezulte că au fost puse la dispoziție toate documentele și informațiile solicitate de echipa de control intern, iar acestea au fost restituite la finalizarea acțiunii de control. ... (3) Organul
ORDIN nr. 443 din 12 martie 2014 pentru aprobarea Procedurii de control intern al activităţii desfăşurate de structurile centrale şi teritoriale ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260215_a_261544]
-
și deficiențele constatate, prin actele încheiate prevăzute la art. 14 alin. (1) lit. a) se vor stabili persoanele responsabile și se vor propune măsuri corective în vederea remedierii acestora și/sau de prevenire, conform prevederilor legale, în sarcina structurilor sau persoanelor verificate. ... (5) Pentru faptele constatate, prevăzute de lege ca abateri disciplinare, se va propune sesizarea comisiei de disciplină competente, în vederea analizării acestora sau în vederea sesizării organelor abilitate, în situațiile în care sunt indicii că faptele săvârșite de funcționarii publici pot angaja
ORDIN nr. 443 din 12 martie 2014 pentru aprobarea Procedurii de control intern al activităţii desfăşurate de structurile centrale şi teritoriale ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260215_a_261544]
-
va propune sesizarea organelor de urmărire penală, abilitate de lege. ... Articolul 13 Valorificarea acțiunilor de control intern (1) După aprobarea actelor de control intern prevăzute la art. 14 alin. (1) lit. a), măsurile dispuse prin acestea se vor comunica structurilor verificate, în vederea implementării acestora, în termenele prevăzute. ... (2) Direcția generală de integritate va monitoriza modul de ducere la îndeplinire și de aplicare a măsurilor dispuse prin actele de control intern, în termenele prevăzute. Structurile cu atribuții de control intern din cadrul direcțiilor
ORDIN nr. 443 din 12 martie 2014 pentru aprobarea Procedurii de control intern al activităţii desfăşurate de structurile centrale şi teritoriale ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260215_a_261544]
-
de control intern (1) Organele de control intern întocmesc următoarele tipuri de acte de control intern: ... a) raport de control intern, în cazul în care din verificarea obiectivelor s-au constatat abateri și deficiențe cu privire la activitatea structurii ori a persoanelor verificate sau în cazul în care cel puțin unul din aspectele sesizate printr-o petiție se confirmă, fiind necesară stabilirea persoanelor responsabile și formularea de propuneri de măsuri în vederea remedierii abaterilor și deficiențelor; ... b) notă de control intern, în cazul în
ORDIN nr. 443 din 12 martie 2014 pentru aprobarea Procedurii de control intern al activităţii desfăşurate de structurile centrale şi teritoriale ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260215_a_261544]
-
specificul și necesitățile impuse de activitatea de control intern. ... (2) Raportul de control intern conține, în principal, următoarele elemente: ... a) date privind acțiunea de control intern; ... b) aspecte semnalate; ... c) scopul și obiectivele controlului intern; ... d) date privind structura/persoana verificată; e) constatări - acestea trebuie să fie precise, explicitate faptic, bazate pe date și documente expuse clar, eliminându-se orice elemente și descrieri inutile și neconcludente, care încarcă nejustificat conținutul raportului de control intern. Constatările se vor prezenta pentru fiecare obiectiv
ORDIN nr. 443 din 12 martie 2014 pentru aprobarea Procedurii de control intern al activităţii desfăşurate de structurile centrale şi teritoriale ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260215_a_261544]
-
control intern - se va prezenta o sinteză a deficiențelor constatate; ... g) propunerile de măsuri - acestea pot fi corective, în vederea remedierii deficiențelor constatate, și/sau de prevenire, după caz, și se vor dispune, conform prevederilor legale, în sarcina structurilor și persoanelor verificate; ... h) propunerile de sesizare a structurilor competente, în condițiile art. 12 alin. (5) și (6), dacă este cazul; ... i) propunerile de informare a unor autorități publice, instituții publice sau direcții de specialitate din cadrul Ministerului Finanțelor Publice/Agenției Naționale de Administrare
ORDIN nr. 443 din 12 martie 2014 pentru aprobarea Procedurii de control intern al activităţii desfăşurate de structurile centrale şi teritoriale ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260215_a_261544]
-
și art. 77 alin. (2) lit. j) prima teză din Legea nr. 188/1999 privind Statutul funcționarilor publici, republicată, cu modificările și completările ulterioare, următoarele fapte: a) refuzul nejustificat al funcționarilor publici de execuție sau de conducere, implicați în activitatea verificată, de a transmite informațiile și documentele solicitate cu ocazia efectuării acțiunilor de control intern, cu referire la prevederile art. 7 lit. a); ... b) refuzul nejustificat al funcționarilor publici de execuție sau de conducere, implicați în activitatea verificată, de a da
ORDIN nr. 443 din 12 martie 2014 pentru aprobarea Procedurii de control intern al activităţii desfăşurate de structurile centrale şi teritoriale ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260215_a_261544]
-
implicați în activitatea verificată, de a transmite informațiile și documentele solicitate cu ocazia efectuării acțiunilor de control intern, cu referire la prevederile art. 7 lit. a); ... b) refuzul nejustificat al funcționarilor publici de execuție sau de conducere, implicați în activitatea verificată, de a da note explicative, în condițiile stabilite de organul de control, în situațiile necesare clarificării și definitivării constatărilor privind împrejurările și cauzele unor posibile abateri și deficiențe, cu referire la prevederile art. 7 lit. b). ... Anexa 1 la procedură
ORDIN nr. 443 din 12 martie 2014 pentru aprobarea Procedurii de control intern al activităţii desfăşurate de structurile centrale şi teritoriale ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260215_a_261544]
-
numărul și data de înregistrare; ... b) denumirea structurii de control intern care efectuează acțiunea de control; ... c) cadrul legal în baza căruia se efectuează acțiunea de control intern; ... d) perioada de desfășurare a acțiunii de control intern la sediul structurii verificate; ... e) scopul acțiunii de control intern; ... f) obiectivele acțiunii de control intern; ... g) numele, prenumele și funcțiile membrilor echipei de control intern și ale coordonatorului acesteia, după caz. ... (5) Pentru acțiunile de control intern care se efectuează de structura prevăzută
PROCEDURĂ din 12 martie 2014 de control intern al activităţii desfăşurate de structurile centrale şi teritoriale ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260216_a_261545]
-
al direcției generale regionale a finanțelor publice. ... (7) Prin excepție de la prevederile alin. (3), în cazul în care o acțiune de control poate fi desfășurată în totalitate de la sediul direcției, fără să fie necesară deplasarea echipei de control la structura verificată, nu este necesară întocmirea unui ordin de serviciu. ... Articolul 10 Desfășurarea acțiunilor de control intern (1) La începerea unei acțiuni de control intern, care se desfășoară la sediul structurii verificate, organele de control se vor prezenta la conducătorul acesteia, se
PROCEDURĂ din 12 martie 2014 de control intern al activităţii desfăşurate de structurile centrale şi teritoriale ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260216_a_261545]
-
fără să fie necesară deplasarea echipei de control la structura verificată, nu este necesară întocmirea unui ordin de serviciu. ... Articolul 10 Desfășurarea acțiunilor de control intern (1) La începerea unei acțiuni de control intern, care se desfășoară la sediul structurii verificate, organele de control se vor prezenta la conducătorul acesteia, se vor legitima și vor prezenta ordinul de serviciu. ... (2) Pe parcursul desfășurării unei acțiuni de control intern se vor solicita structurii verificate date, informații, situații și documente care au legătură cu
PROCEDURĂ din 12 martie 2014 de control intern al activităţii desfăşurate de structurile centrale şi teritoriale ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260216_a_261545]
-
de control intern, care se desfășoară la sediul structurii verificate, organele de control se vor prezenta la conducătorul acesteia, se vor legitima și vor prezenta ordinul de serviciu. ... (2) Pe parcursul desfășurării unei acțiuni de control intern se vor solicita structurii verificate date, informații, situații și documente care au legătură cu obiectivele de control și se va proceda la verificarea și analizarea cu obiectivitate a acestora, în raport cu reglementările legale aplicabile. ... (3) Echipa de control intern poate solicita puncte de vedere de la alte
PROCEDURĂ din 12 martie 2014 de control intern al activităţii desfăşurate de structurile centrale şi teritoriale ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260216_a_261545]
-
teritoriale de control intern, directorului general al direcției generale regionale a finanțelor publice. ... (9) Pe parcursul desfășurării unei acțiuni de control, echipa de control intern poate opta pentru efectuarea controlului de la sediul direcției din care face parte sau la sediul structurii verificate, separat sau combinat, în funcție de specificul, complexitatea și durata acțiunii de control intern, precum și de dificultățile întâmpinate pe parcursul acesteia. Articolul 11 Forme, metode și procedee de control intern Organele de control intern pot aplica pe parcursul desfășurării unei acțiuni de control, în
PROCEDURĂ din 12 martie 2014 de control intern al activităţii desfăşurate de structurile centrale şi teritoriale ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260216_a_261545]
-
supus verificării; ... b) controlul prin sondaj, care constă în activitatea de verificare selectivă a unor activități efectuate, operațiuni semnificative și documente justificative, pe perioada supusă controlului; ... c) controlul electronic, care constă în activitatea de verificare a documentelor justificative ale structurii verificate, stocate în mediu electronic, precum și de verificare a informațiilor relevante necesare, care au legătură cu obiectivele acțiunii de control, stocate în programele informatice specifice la care are drepturi de acces, conform competențelor legale. ... 3. Procedee: a) controlul încrucișat, care constă
PROCEDURĂ din 12 martie 2014 de control intern al activităţii desfăşurate de structurile centrale şi teritoriale ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260216_a_261545]
-
relevante necesare, care au legătură cu obiectivele acțiunii de control, stocate în programele informatice specifice la care are drepturi de acces, conform competențelor legale. ... 3. Procedee: a) controlul încrucișat, care constă în activitatea de verificare a documentelor justificative ale structurii verificate, în corelație cu cele deținute de alte structuri și/sau persoane; ... b) controlul faptic, care constă în activitatea de verificare a datelor scriptice, prezentate de structura verificată, în corelare cu situațiile faptice. Controlul faptic se desfășoară la fața locului, pe
PROCEDURĂ din 12 martie 2014 de control intern al activităţii desfăşurate de structurile centrale şi teritoriale ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260216_a_261545]
-
controlul încrucișat, care constă în activitatea de verificare a documentelor justificative ale structurii verificate, în corelație cu cele deținute de alte structuri și/sau persoane; ... b) controlul faptic, care constă în activitatea de verificare a datelor scriptice, prezentate de structura verificată, în corelare cu situațiile faptice. Controlul faptic se desfășoară la fața locului, pe terenuri, în încăperi, în depozite și în orice alte incinte, doar în măsura în care acest lucru este necesar pentru a face constatări în legătură cu obiectivele de control intern. ... Articolul 12
PROCEDURĂ din 12 martie 2014 de control intern al activităţii desfăşurate de structurile centrale şi teritoriale ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260216_a_261545]
-
și în orice alte incinte, doar în măsura în care acest lucru este necesar pentru a face constatări în legătură cu obiectivele de control intern. ... Articolul 12 Finalizarea acțiunilor de control intern (1) La finalizarea acțiunilor de control intern, care s-au desfășurat la structura verificată, se vor restitui, după caz, toate documentele solicitate și puse la dispoziție de reprezentanții acesteia și se vor păstra, dacă este cazul, copiile documentelor certificate conform cu originalul, în vederea anexării la actele de control. ... (2) Reprezentantul structurii verificate va da o
PROCEDURĂ din 12 martie 2014 de control intern al activităţii desfăşurate de structurile centrale şi teritoriale ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260216_a_261545]
-
desfășurat la structura verificată, se vor restitui, după caz, toate documentele solicitate și puse la dispoziție de reprezentanții acesteia și se vor păstra, dacă este cazul, copiile documentelor certificate conform cu originalul, în vederea anexării la actele de control. ... (2) Reprezentantul structurii verificate va da o declarație scrisă, pe propria răspundere, din care să rezulte că au fost puse la dispoziție toate documentele și informațiile solicitate de echipa de control intern, iar acestea au fost restituite la finalizarea acțiunii de control. ... (3) Organul
PROCEDURĂ din 12 martie 2014 de control intern al activităţii desfăşurate de structurile centrale şi teritoriale ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260216_a_261545]
-
și deficiențele constatate, prin actele încheiate prevăzute la art. 14 alin. (1) lit. a) se vor stabili persoanele responsabile și se vor propune măsuri corective în vederea remedierii acestora și/sau de prevenire, conform prevederilor legale, în sarcina structurilor sau persoanelor verificate. ... (5) Pentru faptele constatate, prevăzute de lege ca abateri disciplinare, se va propune sesizarea comisiei de disciplină competente, în vederea analizării acestora sau în vederea sesizării organelor abilitate, în situațiile în care sunt indicii că faptele săvârșite de funcționarii publici pot angaja
PROCEDURĂ din 12 martie 2014 de control intern al activităţii desfăşurate de structurile centrale şi teritoriale ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260216_a_261545]
-
va propune sesizarea organelor de urmărire penală, abilitate de lege. ... Articolul 13 Valorificarea acțiunilor de control intern (1) După aprobarea actelor de control intern prevăzute la art. 14 alin. (1) lit. a), măsurile dispuse prin acestea se vor comunica structurilor verificate, în vederea implementării acestora, în termenele prevăzute. ... (2) Direcția generală de integritate va monitoriza modul de ducere la îndeplinire și de aplicare a măsurilor dispuse prin actele de control intern, în termenele prevăzute. Structurile cu atribuții de control intern din cadrul direcțiilor
PROCEDURĂ din 12 martie 2014 de control intern al activităţii desfăşurate de structurile centrale şi teritoriale ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260216_a_261545]
-
de control intern (1) Organele de control intern întocmesc următoarele tipuri de acte de control intern: ... a) raport de control intern, în cazul în care din verificarea obiectivelor s-au constatat abateri și deficiențe cu privire la activitatea structurii ori a persoanelor verificate sau în cazul în care cel puțin unul din aspectele sesizate printr-o petiție se confirmă, fiind necesară stabilirea persoanelor responsabile și formularea de propuneri de măsuri în vederea remedierii abaterilor și deficiențelor; ... b) notă de control intern, în cazul în
PROCEDURĂ din 12 martie 2014 de control intern al activităţii desfăşurate de structurile centrale şi teritoriale ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260216_a_261545]