6,008 matches
-
aflat în casieria entității, precum și a mișcării acestuia. În debitul contului 531 "Casa" se înregistrează intrările de disponibilități în casieria entității. În creditul contului 531 "Casa" se înregistrează ieșirile de disponibilități din casieria entității. Soldul contului reprezintă disponibilitățile existente în casierie. Contul 532 Cu ajutorul contului 532 "Alte valori" se ține evidența bonurilor valorice, timbrelor fiscale și poștale, biletelor de tratament și odihnă, tichetelor și biletelor de călătorie, tichetelor de masă, a altor valori, precum și a mișcării acestora. În debitul contului 532
EUR-Lex () [Corola-website/Law/278960_a_280289]
-
data încheierii exercițiului financiar. În scopul prezentării în bilanț, valoarea creanțelor, astfel evaluate, se diminuează cu ajustările pentru pierdere de valoare. ... 84. - (1) Disponibilitățile bănești, cecurile, cambiile, biletele la ordin, scrisorile de garanție, acreditivele, ipotecile, precum și alte valori aflate în casieria unităților se prezintă în bilanț în conformitate cu prevederile legale. (2) Disponibilitățile bănești și alte valori similare în valută se evaluează în bilanț la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Națională a României, valabil la data încheierii exercițiului financiar. ... (3) Înscrierea în listele de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279228_a_280557]
-
în conturile curente, precum și cele aferente creditelor bancare pe termen scurt. ... (6) Dobânzile de plătit și cele de încasat, aferente exercițiului financiar în curs, se înregistrează la cheltuieli financiare sau venituri financiare, după caz. ... 260. - Contabilitatea disponibilităților aflate în bănci/casierie și a mișcării acestora, ca urmare a încasărilor și plăților efectuate, se ține distinct în lei și în valută. 261. - (1) Operațiunile privind încasările și plățile în valută se înregistrează în contabilitate la cursul de schimb valutar, comunicat de Banca Națională a României
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279228_a_280557]
-
de debitori diverși (461 "Debitori diverși") sau creanțe în legătură cu personalul (4282 "Alte creanțe în legătură cu personalul"), în funcție de natura creanței. ... 264. - În contul de viramente interne se înregistrează transferurile de disponibilități bănești între conturile la bănci, precum și între conturile la bănci și casieria entității. 265. - Operațiunile financiare în lei sau în valută se efectuează cu respectarea regulamentelor emise de Banca Națională a României și a reglementărilor emise în acest scop. Secțiunea 4.6 Rezerve tehnice 4.6.1. Recunoașterea rezervelor tehnice 266. - (1) Valoarea rezervelor tehnice
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279228_a_280557]
-
Credite bancare pe termen scurt" se înregistrează: - credite bancare pe termen scurt, rambursate băncii finanțatoare, inclusiv dobânzile plătite (544). Soldul contului reprezintă creditele bancare pe termen scurt nerambursate. Contul 547 "Casa" Cu ajutorul acestui cont se ține evidența numerarului aflat în casieria societății, precum și a mișcării acestuia ca urmare a încasărilor și plăților efectuate. Contul 547 "Casa" este un cont de activ. În debitul contului 547 "Casa" se înregistrează: - sumele încasate de la societățile care dețin titluri de participare (164); - sumele încasate reprezentând
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279228_a_280557]
-
avansurile de trezorerie neutilizate (552); - încasările în numerar reprezentând redevențe și chirii (461); - sume încasate ca urmare a acțiunii de recuperare (753); - încasări reprezentând venituri din plasamente cedate (763); - diferențele favorabile de curs valutar aferente numerarului în valută existent în casierie la închiderea exercițiului financiar (765). În creditul contului 547 "Casa" se înregistrează: - depunerile de numerar la bănci (561); - avansuri acordate pentru plasamente în imobilizări corporale (232); - valoarea vărsămintelor efectuate pentru plasamente aferente asigurărilor de viață pentru care expunerea la riscul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279228_a_280557]
-
reprezentând dividende (457); - sume achitate acționarilor cu ocazia retragerii capitalului (456); - valoarea la cost de achiziție a acțiunilor proprii răscumpărate (541, 549); - plata obligațiunilor emise și răscumpărate (542, 549); - diferențe nefavorabile de curs valutar aferente numerarului în valută existent în casierie la închiderea exercițiului financiar (665); - valoarea despăgubirilor, amenzilor și penalităților plătite în numerar, precum și a donațiilor acordate (658); - sume achitate pentru lucrările executate sau serviciile prestate de terți (655, 656); - chiriile și dobânzile plătite anticipat (471); - sumele plătite reprezentând cheltuieli
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279228_a_280557]
-
terți (655, 656); - chiriile și dobânzile plătite anticipat (471); - sumele plătite reprezentând cheltuieli de achiziție (472); - sume plătite privind cheltuielile anticipate (473); - sumele restituite necuvenite societății (475); - sumele transferate unității sau subunităților (481, 482); Soldul contului reprezintă numerarul existent în casierie. Contul 548 "Alte valori" Cu ajutorul acestui cont se ține evidența bonurilor valorice, timbrelor fiscale și poștale, biletelor de tratament și odihnă, tichetelor și biletelor de călătorie, tichetelor de masă, a altor valori, precum și a mișcării acestora. Contul 548 "Alte valori
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279228_a_280557]
-
și datoriilor în valută (456); - diferențele favorabile de curs valutar aferente debitelor în valută (461); - diferențele favorabile de curs valutar aferente datoriilor către creditori (462); - venituri din diferențele favorabile de curs valutar aferente disponibilităților bancare și a celor existente în casierie în valută la închiderea exercițiului financiar (544, 547); - diferențe favorabile de curs valutar aferente soldului la închiderea exercițiului financiar la acreditivele în valută (551); - diferențele favorabile de curs valutar aferente efectelor de plătit (463); - diferențele favorabile de curs valutar aferente
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279228_a_280557]
-
cursul de schimb comunicat de Banca Națională a României, valabil la data pentru care se face raportarea. C.1. Depozite la instituții de credit în lei - lei - C.2. Depozite la instituții de credit în valută D. Disponibilități în conturi curente și în casierie Total *) Pentru plasamentele efectuate într-o altă valută decât moneda națională, în vederea calculului echivalentului în lei, se va utiliza cursul de schimb comunicat de Banca Națională a României, valabil la data pentru care se face raportarea. E. Obligațiuni tranzacționate pe piețe reglementate * Font
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270748_a_272077]
-
valută *) Pentru plasamentele efectuate într-o altă valută decât moneda națională, în vederea calculului echivalentului în lei, se va utiliza cursul de schimb comunicat de Banca Națională a României, valabil la data pentru care se face raportarea. D. Disponibilități în conturi curente și în casierie Total *) Pentru plasamentele efectuate într-o altă valută decât moneda națională, în vederea calculului echivalentului în lei, se va utiliza cursul de schimb comunicat de Banca Națională a României, valabil la data pentru care se face raportarea. E. Obligațiuni tranzacționate pe piețe reglementate * Font
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270748_a_272077]
-
și a stocurilor, precum și cu valoarea avansurilor și a imobilizărilor corporale în curs de execuție, diminuată cu valoarea amortizării și ajustările pentru pierdere de valoare aferente; 60 - se completează cu valoarea disponibilităților bănești aflate în conturi la bănci și în casierie, acreditive și avansuri de trezorerie; 61 - se completează cu valoarea altor elemente de activ; 62 la 66 - se completează cu valoarea cheltuielilor anticipate sau efectuate în avans și a cheltuielilor de achiziție reportate; 69 - se completează cu valoarea capitalului social
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270078_a_271407]
-
29 și 30 - se completează cu valoarea investițiilor financiare pe termen scurt reprezentând soldurile conturilor de investiții financiare, diminuate cu valoarea ajustărilor pentru pierderea de valoare; 32 - se completează cu valoarea disponibilităților bănești aflate în conturi la bănci și în casierie, acreditive și avansuri de trezorerie; 34 - se completează cu valoarea cheltuielilor anticipate sau efectuate în avans; 35 la 40- se completează cu valoarea soldurilor creditoare ale conturilor de datorii ce trebuie plătite într-o perioada de până la un an; 44
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270078_a_271407]
-
care însoțitorul are dreptul pentru perioada următoare potrivit prezentei hotărâri sau potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 925/2015 ; ... b) prin achitarea de către însoțitor a sumei încasate necuvenit, în contul agenției teritoriale deschis la Trezoreria Statului sau la sediul acesteia prin casierie, până la 31 martie 2017. ... (5) Pentru recuperarea sumelor în condițiile prevăzute la alin. (4) lit. b), agențiile teritoriale vor notifica beneficiarul cel mai târziu până la 1 martie 2017 cu specificarea modalităților de plată a sumelor de restituit. Articolul 8 Prin
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274242_a_275571]
-
și a stocurilor, precum și cu valoarea avansurilor și a imobilizărilor corporale în curs de execuție, diminuată cu valoarea amortizării și ajustările pentru pierdere de valoare aferente; 60 - se completează cu valoarea disponibilităților bănești aflate în conturi la bănci și în casierie, acreditive și avansuri de trezorerie; 61 - se completează cu valoarea altor elemente de activ; 62 la 66 - se completează cu valoarea cheltuielilor anticipate sau efectuate în avans și a cheltuielilor de achiziție reportate; 69 - se completează cu valoarea capitalului social
EUR-Lex () [Corola-website/Law/269091_a_270420]
-
29 și 30 - se completează cu valoarea investițiilor financiare pe termen scurt reprezentând soldurile conturilor de investiții financiare, diminuate cu valoarea ajustărilor pentru pierderea de valoare; 32 - se completează cu valoarea disponibilităților bănești aflate în conturi la bănci și în casierie, acreditive și avansuri de trezorerie; 34 - se completează cu valoarea cheltuielilor anticipate sau efectuate în avans; 35 la 40 - se completează cu valoarea soldurilor creditoare ale conturilor de datorii ce trebuie plătite într-o perioadă de până la un an; 44
EUR-Lex () [Corola-website/Law/269091_a_270420]
-
unei echipări corespunzătoare, funcționarii publici pot solicita unele articole de echipament peste limita cotei-părți anuale, contra cost, acestea fiind solicitate prin cerere separată. ... (2) Articolele solicitate suplimentar se distribuie, în limita stocurilor disponibile, numai după achitarea integrală a contravalorilor la casieria unității. ... 7. Rezolvarea drepturilor la încetarea raporturilor de serviciu Articolul 28 (1) Data încetării drepturilor de echipament ale funcționarilor publici se consideră prima zi a lunii următoare celei în care au încetat raporturile de serviciu. ... (2) Drepturile de echipament se
EUR-Lex () [Corola-website/Law/269202_a_270531]
-
L.S. ................................. ................... Adresă ................... Tel/fax .................. Decizie de impunere privind creanțele datorate bugetului local, în urma inspecției fiscale, în anul 20 ....., de către: Total Sumele datorate bugetului local se vor achita la termenele scadente în conturile bugetului local deschise la Trezoreria .........................., în numerar la casieria ................................., prin mandat poștal, prin virament bancar din conturile contribuabilului deschise la bănci sau utilizând contul tranzitoriu*1) sau alte modalități, în conformitate cu prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările și completările ulterioare, la următoarele termene: ..................., iar cele rezultate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/269319_a_270648]
-
în cuantum de ......... lei; ALTE MENȚIUNI, inclusiv obiecțiunile făcute de contravenient cu privire la conținutul prezentului proces-verbal: Suma totală a amenzii de ................. lei se va achita în termen de 15 zile de la data prezentului proces-verbal la Trezoreria ................... în contul nr. .................... sau la casieriile ............................ din str. ...................... nr. ..........., prin mandat poștal, prin virament bancar din conturile contribuabilului deschise la bănci sau utilizând contul tranzitoriu*3) sau alte modalități. Prezentul proces-verbal constituie înștiințare de plată. În termen de 15 zile de la comunicare acesta devine titlu executoriu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/269319_a_270648]
-
Casa, conturi la trezoreria statului și bănci 2.3.1. Prevederi generale Contabilitatea trezoreriei asigură evidența existentei și mișcării titlurilor de plasament, a altor valori de trezorerie, a disponibilităților existente în conturi la trezoreria statului, Banca Națională a României, băncile comerciale și în casierie. În scopul întăririi rolului finanțelor publice și al asigurării unei discipline bugetare ferme, instituțiile publice indiferent de sistemul de finanțare și de subordonare, inclusiv activitățile de pe lângă unele instituții publice, finanțate integral din venituri proprii, efectuează operațiunile de încasări și plați
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271174_a_272503]
-
fost introdus de pct. 1 al Capitolului I din anexa la ORDINUL nr. 556 din 7 aprilie 2006 , publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 439 din 22 mai 2006. 2.3.2.3. Casa și alte valori Contabilitatea disponibilităților aflate în casieria instituțiilor publice, precum și a mișcării acestora ca urmare a operațiunilor de încasări și plați efectuate în numerar, se ține distinct în lei și în valută (contul 531). Înregistrarea în contabilitate a operațiilor în lei sau în valută se efectuează cu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271174_a_272503]
-
disponibil, după caz, deschise la trezoreria statului, sume pentru efectuarea de plați în numerar, reprezentând drepturi de personal, precum și pentru alte cheltuieli care nu se justifica a fi efectuate prin virament. Instituțiile publice au obligația să își organizeze activitatea de casierie, astfel încât încasările și plățile în numerar să fie efectuate în condiții de siguranța, cu respectarea dispozițiilor legale în vigoare și în limita plafonului de casă stabilit de către trezoreria statului pentru fiecare instituție publică. Încasările efectuate de către instituțiile publice prin casieria
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271174_a_272503]
-
casierie, astfel încât încasările și plățile în numerar să fie efectuate în condiții de siguranța, cu respectarea dispozițiilor legale în vigoare și în limita plafonului de casă stabilit de către trezoreria statului pentru fiecare instituție publică. Încasările efectuate de către instituțiile publice prin casieria proprie se depun în conturile bugetare respective deschise la trezoreria statului și reprezintă venituri ale bugetului de stat, ale bugetelor locale, bugetului asigurărilor sociale de stat, bugetelor fondurilor speciale. Veniturile încasate în numerar care sunt lăsate potrivit legii la dispoziția
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271174_a_272503]
-
bugetului asigurărilor pentru șomaj". 2.3.2.8. Viramente interne În contul de viramente interne se înregistrează transferurile de disponibilități bănești între conturile de la trezoreria statului și bănci comerciale, precum și între conturile de la trezorerie sau bănci, după caz și din casieria instituției. 2.3.2.9. Alte prevederi - Fonduri externe nerambursabile Contribuția financiară a Comunității Europene reprezintă sume care se transferă Guvernului României de către Comisia Comunităților Europene, cu titlu de asistență financiară nerambursabilă acordată României de către Comunitatea Europeană. Fondurile externe nerambursabile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271174_a_272503]
-
datorate bugetului de stat sau bugetelor locale (contul 446). Alte datorii și creanțe cu bugetul statului cuprind: drepturile de personal neridicate, prescrise, datorate bugetului statului potrivit legii, sumele datorate creditorilor, cuvenite bugetului statului după prescrierea lor, plusul de numerar din casierie, amenzi și penalități, vărsăminte efectuate în plus la buget și altele, precum și sumele datorate bugetului de către instituțiile finanțate de la buget reprezentând venituri realizate în condițiile legii (conturile 4481 și 4482). 3.1.6. Decontări cu Comunitatea Europeană (PHARE, ISPA, SAPARD
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271174_a_272503]