65,812 matches
-
de o garanție financiară, cât și de o altă garanție eligibilă, LGD* care reprezintă LGD în sensul anexei VII se calculează după cum urmează. 77. Instituția de credit trebuie să subîmpartă valoarea expunerii ajustată la volatilitate (adică valoarea rezultată după aplicarea ajustării de volatilitate prevăzută la punctul 33) în fracțiuni care să fie acoperite separat de câte un singur tip de garanție. Aceasta înseamnă că instituția de credit trebuie să împartă expunerea într-o fracțiune acoperită de o garanție financiară eligibilă, o
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
de credit specificate. În cazul instrumentelor derivate de credit care nu includ ca eveniment de credit restructurarea obligației suport implicând anularea sau reportarea principalului, a dobânzii sau a comisioanelor, care are ca rezultat un eveniment de pierdere de credit (adică ajustarea valorii, efectuarea unei ajustări a valorii sau alt debit similar în contul de profit și pierderi), (a) atunci când suma pe care furnizorul protecției se angajează să o plătească nu este mai mare decât valoarea expunerii, valoarea protecției creditului calculată în conformitate cu
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
cazul instrumentelor derivate de credit care nu includ ca eveniment de credit restructurarea obligației suport implicând anularea sau reportarea principalului, a dobânzii sau a comisioanelor, care are ca rezultat un eveniment de pierdere de credit (adică ajustarea valorii, efectuarea unei ajustări a valorii sau alt debit similar în contul de profit și pierderi), (a) atunci când suma pe care furnizorul protecției se angajează să o plătească nu este mai mare decât valoarea expunerii, valoarea protecției creditului calculată în conformitate cu prezentul punct prima teză
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
creditului nu este mai mare de 60 % din valoarea expunerii. 84. Atunci când protecția nefinanțată a creditului este denominată într-o monedă diferită de cea în care este denominată expunerea (asimetrie a monedelor), valoarea protecției creditului se reduce prin aplicarea unei ajustări de volatilitate HFX după cum urmează: G* = G (1-HFX) unde: G este valoarea nominală a protecției creditului, G* este G ajustată pentru orice risc de curs de schimb și Hfx este ajustarea de volatilitate pentru orice asimetrie dintre moneda protecției creditului
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
monedelor), valoarea protecției creditului se reduce prin aplicarea unei ajustări de volatilitate HFX după cum urmează: G* = G (1-HFX) unde: G este valoarea nominală a protecției creditului, G* este G ajustată pentru orice risc de curs de schimb și Hfx este ajustarea de volatilitate pentru orice asimetrie dintre moneda protecției creditului și moneda obligației suport. Atunci când nu există o asimetrie a monedelor G* = G 85. Ajustările de volatilitate pentru orice asimetrie a monedelor pot fi calculate conform abordării ajustărilor de volatilitate bazată
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
protecției creditului, G* este G ajustată pentru orice risc de curs de schimb și Hfx este ajustarea de volatilitate pentru orice asimetrie dintre moneda protecției creditului și moneda obligației suport. Atunci când nu există o asimetrie a monedelor G* = G 85. Ajustările de volatilitate pentru orice asimetrie a monedelor pot fi calculate conform abordării ajustărilor de volatilitate bazată pe parametri prudențiali sau abordării bazate pe estimări proprii prevăzute la punctele 34-57. 2.2. Calcularea valorilor expunerilor ponderate la risc și a valorilor
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
și Hfx este ajustarea de volatilitate pentru orice asimetrie dintre moneda protecției creditului și moneda obligației suport. Atunci când nu există o asimetrie a monedelor G* = G 85. Ajustările de volatilitate pentru orice asimetrie a monedelor pot fi calculate conform abordării ajustărilor de volatilitate bazată pe parametri prudențiali sau abordării bazate pe estimări proprii prevăzute la punctele 34-57. 2.2. Calcularea valorilor expunerilor ponderate la risc și a valorilor pierderilor anticipate 2.2.1. Protecția parțială - împărțirea în tranșe 86. Atunci când instituția
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
expunerii unei poziții de titlurizare înregistrată în bilanț este valoarea sa bilanțieră. (b) în cazul în care instituția de credit calculează valorile expunerilor ponderate la risc în conformitate cu punctele 37-76, valoarea expunerii unei poziții înregistrate în bilanț se măsoară înainte de aplicarea ajustărilor de valoare și (c) valoarea expunerii unei poziții de titlurizare înregistrate în bilanț este valoarea nominală multiplicată cu un factor de conversie stabilit de prezenta anexă. Acest factor de conversie este 100 % în cazul în care nu se specifică o
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
valorilor expunerilor ponderate la risc 72. Valoarea expunerii ponderate la risc a unei poziții de titlurizare căreia îi este atribuită o ponderare de risc de 1 250 % poate fi redusă cu rezultatul obținut prin înmulțirea cu 12,5 a oricărei ajustări de valoare efectuate de instituția de credit în ceea ce privește expunerile titlurizate. În măsura în care ajustările de valoare sunt luate în considerare în acest sens, acestea nu sunt luate în considerare în scopul efectuării calculelor menționate la anexa VII partea 1 punctul 36. 73
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
unei poziții de titlurizare căreia îi este atribuită o ponderare de risc de 1 250 % poate fi redusă cu rezultatul obținut prin înmulțirea cu 12,5 a oricărei ajustări de valoare efectuate de instituția de credit în ceea ce privește expunerile titlurizate. În măsura în care ajustările de valoare sunt luate în considerare în acest sens, acestea nu sunt luate în considerare în scopul efectuării calculelor menționate la anexa VII partea 1 punctul 36. 73. Valoarea expunerii ponderate la risc a unei poziții de titlurizare poate fi
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
sunt luate în considerare în scopul efectuării calculelor menționate la anexa VII partea 1 punctul 36. 73. Valoarea expunerii ponderate la risc a unei poziții de titlurizare poate fi redusă cu rezultatul obținut prin înmulțirea cu 12,5 a oricărei ajustări de valoare efectuate de instituția de credit în ceea ce privește poziția respectivă. 74. În conformitate cu articolul 66 alineatul (2), valoarea expunerii unei poziții de titlurizare căreia îi este atribuită o ponderare a riscului de 1 250 % și care nu este inclusă în calculul
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
de credit prevăzute la articolul 27 din Directiva 86/635/CEE, indicatorul relevant se exprimă ca sumă a elementelor enumerate în tabelul 1. Fiecare element se include în sumă cu semnul său pozitiv sau negativ. 6. Elementele menționate pot necesita ajustări pentru a reflecta condițiile de la punctele 7 și 8. Tabelul 1 1 Dobândă de primit și venituri asimilate 2 Dobândă de plătit și cheltuieli asimilate 3 Venituri din acțiuni și alte titluri financiare cu randament fix/variabil 4 Comisioane/taxe
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
de evenimente legate în timp. 18. Instituțiile de credit trebuie să dispună de proceduri documentate pentru evaluarea relevanței în timp a datelor istorice privind pierderile, incluzând situațiile în care, în baza unei judecăți profesionale, sunt utilizate scalări/redimensionări sau alte ajustări, măsura în care acestea pot fi utilizate și persoanele abilitate să decidă în acest sens. 1.2.3. Date externe 19. Sistemul de măsurare a riscului operațional al instituției de credit trebuie să utilizeze date externe relevante, în special atunci când
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
independente, de exemplu prin reasigurare, care să îndeplinească criteriile de eligibilitate și (f) politica de recunoaștere a asigurării trebuie să fie bine documentată și justificată. 28. Metodologia de recunoaștere a asigurării trebuie să ia în considerare, prin intermediul unor reduceri sau ajustări ale sumei asigurate recunoscute, următoarele elemente: (a) durata reziduală a poliței de asigurare, în cazul în care este sub un an, astfel cum a fost menționat anterior; (b) condițiile de încetare a poliței, în cazul în care durata reziduală a
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
reflecte așteptările crescute privind furnizarea în viitor a suportului pentru titlurizare, eșuând astfel în obținerea unui transfer semnificativ al riscului. 3. În sensul determinării care trebuie realizată în conformitate cu articolul 124 alineatul (3), autoritățile competente trebuie să verifice măsura în care ajustarea valorii și dispozițiile prevăzute pentru pozițiile/portofoliile din portofoliul de tranzacționare, astfel cum se prevede la partea B a anexei VII la Directiva 2006/49/CE, permit instituției de credit să-și vândă sau să-și acopere pozițiile pe termen
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
expunerea instituțiilor de credit la riscul de credit și riscul de diluare, se fac publice următoarele informații: (a) definițiile în scopuri contabile pentru "restanță la plată" și "reduceri de valoare"; (b) o descriere a abordărilor și metodelor adoptate pentru determinarea ajustărilor de valoare și a provizioanelor; (c) valoarea totală a expunerilor după compensările contabile și fără a ține seama de efectele diminuării riscului de credit, precum și valoarea medie a expunerilor pe o anumită perioadă, defalcată în funcție de tipuri diferite de categorii de
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
distribuită pe categorii de expunere și detaliate suplimentar, după caz; (g) pe sector semnificativ de industrie sau tip semnificativ de contrapartidă, valoarea: (i) expunerilor care au suferit reduceri de valoare sau în situație de restanță la plată, prezentate separat; (ii) ajustărilor de valoare și a provizioanelor și (iii) cheltuielilor privind ajustările de valoare și provizioanele pentru perioada dată; (h) valoarea expunerilor care au suferit reduceri de valoare sau în situație de restanță la plată, prezentate separat, defalcată pe zone geografice semnificative
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
g) pe sector semnificativ de industrie sau tip semnificativ de contrapartidă, valoarea: (i) expunerilor care au suferit reduceri de valoare sau în situație de restanță la plată, prezentate separat; (ii) ajustărilor de valoare și a provizioanelor și (iii) cheltuielilor privind ajustările de valoare și provizioanele pentru perioada dată; (h) valoarea expunerilor care au suferit reduceri de valoare sau în situație de restanță la plată, prezentate separat, defalcată pe zone geografice semnificative, inclusiv, după caz, valoarea ajustărilor de valoare și a provizioanelor
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
provizioanelor și (iii) cheltuielilor privind ajustările de valoare și provizioanele pentru perioada dată; (h) valoarea expunerilor care au suferit reduceri de valoare sau în situație de restanță la plată, prezentate separat, defalcată pe zone geografice semnificative, inclusiv, după caz, valoarea ajustărilor de valoare și a provizioanelor în legătură cu fiecare zonă geografică; (i) reconcilierea variațiilor ajustărilor de valoare și ale provizioanelor pentru expuneri care au suferit reduceri de valoare, prezentate separat. Informațiile trebuie să cuprindă: (i) o descriere a tipului de ajustări de
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
h) valoarea expunerilor care au suferit reduceri de valoare sau în situație de restanță la plată, prezentate separat, defalcată pe zone geografice semnificative, inclusiv, după caz, valoarea ajustărilor de valoare și a provizioanelor în legătură cu fiecare zonă geografică; (i) reconcilierea variațiilor ajustărilor de valoare și ale provizioanelor pentru expuneri care au suferit reduceri de valoare, prezentate separat. Informațiile trebuie să cuprindă: (i) o descriere a tipului de ajustări de valoare și provizioane; (ii) soldurile de deschidere; (iii) valorile pentru provizioane în perioada
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
valoarea ajustărilor de valoare și a provizioanelor în legătură cu fiecare zonă geografică; (i) reconcilierea variațiilor ajustărilor de valoare și ale provizioanelor pentru expuneri care au suferit reduceri de valoare, prezentate separat. Informațiile trebuie să cuprindă: (i) o descriere a tipului de ajustări de valoare și provizioane; (ii) soldurile de deschidere; (iii) valorile pentru provizioane în perioada dată; (iv) sumele rezervate sau deblocate pentru pierderile probabile anticipate pentru expuneri pe perioada dată, orice alte ajustări, inclusiv cele determinate de diferențe de schimb valutar
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
să cuprindă: (i) o descriere a tipului de ajustări de valoare și provizioane; (ii) soldurile de deschidere; (iii) valorile pentru provizioane în perioada dată; (iv) sumele rezervate sau deblocate pentru pierderile probabile anticipate pentru expuneri pe perioada dată, orice alte ajustări, inclusiv cele determinate de diferențe de schimb valutar, combinații de activități, achiziții și închideri de filiale și transferuri între provizioane și (v) soldurile de închidere. Ajustările de valoare și recuperările înregistrate direct în declarația de venit se publică separat. 7
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
rezervate sau deblocate pentru pierderile probabile anticipate pentru expuneri pe perioada dată, orice alte ajustări, inclusiv cele determinate de diferențe de schimb valutar, combinații de activități, achiziții și închideri de filiale și transferuri între provizioane și (v) soldurile de închidere. Ajustările de valoare și recuperările înregistrate direct în declarația de venit se publică separat. 7. Pentru instituțiile de credit care calculează valorile expunerilor ponderate la risc în conformitate cu articolele 78-83, pentru fiecare categorie de expuneri specificată la articolul 79, se publică următoarele
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
comasată), fie o analiză a expunerilor (credite exigibile și valorile expunerilor pentru credite neutilizate) față de un număr suficient de categorii de pierderi anticipate pentru a permite o diferențiere semnificativă a riscului de credit (după caz, pe o bază comasată); (g) ajustările efective de valoare din perioada precedentă pentru fiecare categorie de expuneri (pentru clienți de retail, pentru fiecare categorie definită la litera (c) punctul (iv) și diferențele față de valori înregistrate anterior; (h) o descriere a factorilor care au avut impact asupra
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]
-
84-89, dar fără a furniza estimări proprii ale LGD sau ale factorilor de conversie cu privire la categoria de expuneri, separat pentru fiecare categorie de expuneri, valoarea totală a expunerii (după caz, după compensarea în cadrul sau în afara bilanțului) care dispune - după aplicarea ajustărilor de volatilitate - de garanții financiare eligibile și alte garanții eligibile și (g) pentru instituțiile de credit care calculează valorile expunerilor ponderate la risc în conformitate cu articolele 78-83 sau 84-89, dar fără a furniza estimări proprii ale LGD sau ale factorilor de
32006L0048-ro () [Corola-website/Law/295057_a_296386]