6,119 matches
-
corespondență cu contul 999 "Contrapartida". ... (5) Pentru operațiunile de swap financiar de valute, sumele ce urmează a fi schimbate la scadența contractului sunt evidențiate în afara bilanțului în conturile corespunzătoare din cadrul conturilor "Swap financiar de valute", în corespondență cu contul 999 "Contrapartida". Valoarea dobânzilor ce urmează să fie plătite și încasate până la scadența operațiunii nu se înregistrează în conturile în afara bilanțului specifice instrumentelor derivate. ... (6) Angajamentele aferente operațiunilor efectuate în contul clientelei nu se înregistrează în conturi în afara bilanțului, dar pot fi
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244203_a_245532]
-
situația în care fluxurile financiare de dobânzi sunt concomitente, iar transferul privește doar diferența netă (există un singur flux financiar de dobânzi). ... (2) Dobânzile respective sunt înregistrate periodic, obligatoriu lunar, în conturile în care sunt evidențiate instrumentele derivate respective în contrapartidă cu contul 7076 "Venituri din dobânzi aferente instrumentelor derivate desemnate ca instrumente de acoperire a riscului de rată a dobânzii" sau 6076 "Cheltuieli cu dobânzile aferente instrumentelor derivate desemnate ca instrumente de acoperire a riscului de rată a dobânzii", după
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244203_a_245532]
-
nr. 29 din 28 decembrie 2011 , publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 933 din 29 decembrie 2011. B 998 - Alte conturi în afara bilanțului P 9981 - Alte valori primite A 9982 - Alte valori date B 9989 - Conturi diverse în afara bilanțului B 999 - Contrapartida 203. Funcțiunea conturilor prevăzute de Planul de conturi trebuie adaptată de instituțiile de credit la specificul operațiunilor economico-financiare înregistrate în contabilitatea acestora, cu condiția respectării conținutului conturilor prevăzut la pct. 204. 204. Conținutul conturilor prevăzute de Planul de conturi aplicabil
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244203_a_245532]
-
utilizate pentru restabilirea echilibrului dintre active, datorii și capitaluri proprii, prin înregistrarea în contul de rezultate sau conturile de capitaluri proprii a câștigurilor sau pierderilor aferente evaluării operațiunilor în valută din bilanț și a operațiunilor de schimb la vedere; 3723 - contrapartida rezultatului provenind din evaluarea angajamentelor privind operațiunile de schimb la vedere (contul 931); 3729 - contrapartida rezultatului provenit din evaluarea operațiunilor privind angajamentele cu titlurile (grupa 92); - alte ajustări privind elementele din afara bilanțului. Grupa 37 - CONTURI DE REGULARIZARE 375 - Cheltuieli înregistrate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244203_a_245532]
-
rezultate sau conturile de capitaluri proprii a câștigurilor sau pierderilor aferente evaluării operațiunilor în valută din bilanț și a operațiunilor de schimb la vedere; 3723 - contrapartida rezultatului provenind din evaluarea angajamentelor privind operațiunile de schimb la vedere (contul 931); 3729 - contrapartida rezultatului provenit din evaluarea operațiunilor privind angajamentele cu titlurile (grupa 92); - alte ajustări privind elementele din afara bilanțului. Grupa 37 - CONTURI DE REGULARIZARE 375 - Cheltuieli înregistrate în avans 376 - Venituri înregistrate în avans 377 - Cheltuieli de plătit 378 - Venituri de primit
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244203_a_245532]
-
BILANȚULUI 991 - Bunuri luate cu chirie 992 - Valori primite în păstrare sau custodie 993 - Alte active contingente 994 - Alte datorii contingente 998 - Alte conturi în afara bilanțului 9981 - Alte valori primite 9982 - Alte valori date 9989 - Conturi diverse în afara bilanțului 999 - Contrapartida CONȚINUT: 991 - bunuri luate cu chirie de la terți; 992 - valori din aur, metale, pietre prețioase și alte valori primite temporar spre păstrare sau în custodie; 993 - active contingente, altele decât cele înregistrate în celelalte conturi în afara bilanțului; 994 - datorii contingente
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244203_a_245532]
-
în afara bilanțului, altele decât cele cuprinse în conturile 991 - 994; 9982 - valori date, înregistrate în afara bilanțului, altele decât cele cuprinse în conturile 991 - 994; 9989 - valori în afara bilanțului, altele decât cele cuprinse în conturile 9981 și 9982; 999 - cont de contrapartidă pentru debitarea sau creditarea conturilor în afara bilanțului, cu excepția conturilor 931, 941, 942 și 943. Capitolul VII DOCUMENTE, FORMULARE ȘI REGISTRE DE CONTABILITATE Secțiunea 1. Dispoziții generale 205. Prevederile prezentelor reglementări referitoare la documente, formulare și registre de contabilitate se completează
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244203_a_245532]
-
caz - se completează dacă este aplicabil; Se va completa cu codul ISIN aferent instrumentului financiar. Pentru activele evaluate conform cotațiilor furnizate de Bloomberg │ │ │ │Finance L.P. se va completa cu BLMG. Pentru activele evaluate în │ │ │ │funcție de o cotație furnizată de o contrapartidă se va completa cu OTC. Se va completa cu codul de identificare fiscală din țara emitentului instrumentului │ │ │ │financiar sau contrapartidei, după caz. Se va completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei. Se va completa cu codul ISO al țării în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/241266_a_242595]
-
furnizate de Bloomberg │ │ │ │Finance L.P. se va completa cu BLMG. Pentru activele evaluate în │ │ │ │funcție de o cotație furnizată de o contrapartidă se va completa cu OTC. Se va completa cu codul de identificare fiscală din țara emitentului instrumentului │ │ │ │financiar sau contrapartidei, după caz. Se va completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei. Se va completa cu codul ISO al țării în care este localizat sediul social al emitentului/│ │ │contrapartidei │contrapartidei, conform Alpha-2, Standardul ISO 3166-1. Se va completa cu codul monedei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/241266_a_242595]
-
activele evaluate în │ │ │ │funcție de o cotație furnizată de o contrapartidă se va completa cu OTC. Se va completa cu codul de identificare fiscală din țara emitentului instrumentului │ │ │ │financiar sau contrapartidei, după caz. Se va completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei. Se va completa cu codul ISO al țării în care este localizat sediul social al emitentului/│ │ │contrapartidei │contrapartidei, conform Alpha-2, Standardul ISO 3166-1. Se va completa cu codul monedei în care este emis/evaluat activul, conform Standardului │ │ │emis/evaluat activul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/241266_a_242595]
-
completa cu codul de identificare fiscală din țara emitentului instrumentului │ │ │ │financiar sau contrapartidei, după caz. Se va completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei. Se va completa cu codul ISO al țării în care este localizat sediul social al emitentului/│ │ │contrapartidei │contrapartidei, conform Alpha-2, Standardul ISO 3166-1. Se va completa cu codul monedei în care este emis/evaluat activul, conform Standardului │ │ │emis/evaluat activul │ISO 4217. Se va completa pentru toate activele cu codul monedei în care este emis acel │ │ │ │activ
EUR-Lex () [Corola-website/Law/241266_a_242595]
-
cu codul de identificare fiscală din țara emitentului instrumentului │ │ │ │financiar sau contrapartidei, după caz. Se va completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei. Se va completa cu codul ISO al țării în care este localizat sediul social al emitentului/│ │ │contrapartidei │contrapartidei, conform Alpha-2, Standardul ISO 3166-1. Se va completa cu codul monedei în care este emis/evaluat activul, conform Standardului │ │ │emis/evaluat activul │ISO 4217. Se va completa pentru toate activele cu codul monedei în care este emis acel │ │ │ │activ/încheiată
EUR-Lex () [Corola-website/Law/241266_a_242595]
-
sau riscului de piață a activului respectiv. Se va completa cu codul monedei noționalului folosit la calculul plăților efectuate de │ │ │ │fond în cadrul contractului, conform Standardului ISO 4217. Se va completa cu codul monedei noționalului folosit la calculul plăților efectuate de │ │ │contrapartidă derivat │contrapartidă în cadrul contractului financiar derivat, conform Standardului ISO 4217. Noționalul schimbat la Se va completa cu "DD" în cazul în care noționalul se schimbă între participanții la │ │ │inițiere/maturitate │contract atât la inițierea contractului, cât și la maturitatea acestuia
EUR-Lex () [Corola-website/Law/241266_a_242595]
-
de piață a activului respectiv. Se va completa cu codul monedei noționalului folosit la calculul plăților efectuate de │ │ │ │fond în cadrul contractului, conform Standardului ISO 4217. Se va completa cu codul monedei noționalului folosit la calculul plăților efectuate de │ │ │contrapartidă derivat │contrapartidă în cadrul contractului financiar derivat, conform Standardului ISO 4217. Noționalul schimbat la Se va completa cu "DD" în cazul în care noționalul se schimbă între participanții la │ │ │inițiere/maturitate │contract atât la inițierea contractului, cât și la maturitatea acestuia, se completează
EUR-Lex () [Corola-website/Law/241266_a_242595]
-
contract doar la │ │ │ │maturitate și se completează cu "NN" în cazul în care noționalul nu se schimbă între │ │ │ │participanții la contract nici la inițiere, nici la maturitate. Se va completa cu cotația (curs valutar/rată dobândă/preț) aplicată noționalului folosită│ │ │contrapartidă conform │derivat la calculul plăților în cadrul contractului financiar derivat. Tip decontare contracte Se va completa cu modalitatea de decontare a contractelor financiare derivate. (4) a) Fișierul este denumit după următoarea sintaxă: YYYYMMDD anx41 1 FFF EEE.xml.p7s, ... unde: - YYYYMMDD reprezintă data la care
EUR-Lex () [Corola-website/Law/241266_a_242595]
-
categoriile precedente; ... c4) pozițiile "Angajamente de creditare date - din care: îndoielnice", "Garanții financiare date - din care îndoielnice" și "Alte angajamente date - din care îndoielnice" includ valoarea noțională a acestor angajamente de creditare, garanții financiare și a altor angajamente a căror contrapartidă nu și-a îndeplinit obligațiile; ... c5) pentru expunerile extrabilanțiere, "Valoarea noțională" este valoarea care reprezintă cel mai bine expunerea maximă la riscul de credit a entității raportoare, fără a se lua în considerare nicio garanție reală deținută sau alte îmbunătățiri
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267829_a_269158]
-
categoriile precedente; ... c4) pozițiile "Angajamente de creditare date - din care: îndoielnice", "Garanții financiare date - din care îndoielnice" și "Alte angajamente date - din care îndoielnice" includ valoarea noțională a acestor angajamente de creditare, garanții financiare și a altor angajamente a căror contrapartidă nu și-a îndeplinit obligațiile; ... c5) pentru expunerile extrabilanțiere, "Valoarea noțională" este valoarea care reprezintă cel mai bine expunerea maximă la riscul de credit a entității raportoare, fără a se lua în considerare nicio garanție reală deținută sau alte îmbunătățiri
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267827_a_269156]
-
categoriile precedente; ... c4) pozițiile "Angajamente de creditare date - din care: îndoielnice", "Garanții financiare date - din care îndoielnice" și "Alte angajamente date - din care îndoielnice" includ valoarea noțională a acestor angajamente de creditare, garanții financiare și a altor angajamente a căror contrapartidă nu și-a îndeplinit obligațiile; ... c5) pentru expunerile extrabilanțiere, "Valoarea noțională" este valoarea care reprezintă cel mai bine expunerea maximă la riscul de credit a entității raportoare, fără a se lua în considerare nicio garanție reală deținută sau alte îmbunătățiri
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267831_a_269160]
-
iertare de plată sau alte cauze) sau până la recuperare. ... d) Operațiunile de write-off ar putea fi cauzate atât de reducerea valorii contabile a activelor financiare, recunoscută direct în profit sau pierdere, cât și de reducerea valorii ajustărilor pentru depreciere în contrapartidă cu valoarea contabilă a activelor financiare. ... (2) Modelul formularului pentru această situație este următorul: ... F 07.00 - Active financiare care pot face obiectul deprecierii și care sunt restante sau depreciate * Tabelul de la F 07.00 "Active financiare care pot face
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
depreciere datorată operațiunilor de write-off efectuate în cursul perioadei deoarece instrumentele de datorie asociate sunt considerate nerecuperabile. "Ajustările de valoare înregistrate direct în contul de profit sau pierdere" sunt sumele aferente operațiunilor de write-off efectuate în cursul perioadei direct în contrapartidă cu valoarea activului financiar asociat. ... (2) Modelul formularului pentru această situație este următorul: ... DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: F 12.00 - Variația ajustărilor pentru depreciere și deprecierea instrumentelor de capital * Codul de poziție aferent liniei "330" de la modelul formularului
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
asociate unor titluri care nu au fost generate sau emise de către instituție. iv. "Compensări și decontări" include veniturile (sau cheltuielile) din taxe și comisioane generate de (sau percepute de la) instituție atunci când participă la facilitățile de compensare și de decontare cu contrapartida. v. "Administrarea activelor", "custodie", "servicii administrative centrale pentru organismele de plasament colectiv", "tranzacții fiduciare", "servicii de plată" includ veniturile (sau cheltuielile) din taxe și comisioane generate de (sau percepute de la) de instituție atunci când furnizează astfel de servicii. vi. "Finanțare structurată
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
ex. 30213 + ex. 3033 + ex. 3037 + ex. 3042 + │ │ │ex. 3047 +/- ex. 381 +/- ex. 382 - ex. 39112 Notă: Corespondențele prezentate pentru formularul F 05.00 au caracter general, urmând ca pentru completarea fiecărei coloane să se aibă în vedere defalcarea pe contrapartide. 6. F 07.00 - Active financiare care pot face obiectul deprecierii și care sunt restante sau depreciate ┌───────┬───────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Cod F 10.00 - Instrumente financiare derivate deținute în vederea tranzacționării ┌───────┬───────┬────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Cod F 11.00 - Instrumente financiare derivate - contabilitatea de acoperire ┌───────┬───────┬───────────────────────────���────────────────────────────────┐ │ Cod F 13
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
iertare de plată sau alte cauze) sau până la recuperare. ... d) Operațiunile de write-off ar putea fi cauzate atât de reducerea valorii contabile a activelor financiare, recunoscută direct în profit sau pierdere, cât și de reducerea valorii ajustărilor pentru depreciere în contrapartidă cu valoarea contabilă a activelor financiare. ... (2) Modelul formularului pentru această situație este următorul: ... F 07.00 - Active financiare care pot face obiectul deprecierii și care sunt restante sau depreciate * Tabelul de la F 07.00 "Active financiare care pot face
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267963_a_269292]
-
depreciere datorată operațiunilor de write-off efectuate în cursul perioadei deoarece instrumentele de datorie asociate sunt considerate nerecuperabile. "Ajustările de valoare înregistrate direct în contul de profit sau pierdere" sunt sumele aferente operațiunilor de write-off efectuate în cursul perioadei direct în contrapartidă cu valoarea activului financiar asociat. ... (2) Modelul formularului pentru această situație este următorul: ... DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: F 12.00 - Variația ajustărilor pentru depreciere și deprecierea instrumentelor de capital * Codul de poziție aferent liniei "330" de la modelul formularului
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267963_a_269292]
-
asociate unor titluri care nu au fost generate sau emise de către instituție. iv. "Compensări și decontări" include veniturile (sau cheltuielile) din taxe și comisioane generate de (sau percepute de la) instituție atunci când participă la facilitățile de compensare și de decontare cu contrapartida. v. "Administrarea activelor", "custodie", "servicii administrative centrale pentru organismele de plasament colectiv", "tranzacții fiduciare", "servicii de plată" includ veniturile (sau cheltuielile) din taxe și comisioane generate de (sau percepute de la) de instituție atunci când furnizează astfel de servicii. vi. "Finanțare structurată
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267963_a_269292]