6,799 matches
-
rămase până la următoarea refixare a ratei dobânzii, în cazul instrumentelor la care rata dobânzii este refixată înainte de scadența finală. Instituția face, de asemenea, distincție între titlurile de creanță cu un cupon de 3 % sau mai mare și cele cu un cupon mai mic de 3 % și, în consecință, le înscrie în coloana a doua sau a treia a tabelului 2. În continuare, instituția înmulțește fiecare poziție cu ponderea indicată în a patra coloană a tabelului 2 pentru banda de scadență corespunzătoare
jrc2160as1993 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87312_a_88099]
-
pentru zona respectivă. Partea rămasă a poziției lungi sau scurte necompensate pentru o zonă care nu a putut fi astfel compensată reprezintă poziția ponderată necompensată pentru zona respectivă. Tabelul 2 Zona Benzi de scadență Pondere Variația estimată a ratei dobânzii (%) Cupon egal sau mai mare de 3% Cupon mai mic de 3% (1) (2) (3) (4) (5) Unu 0≤1 lună > 1≤ 3 luni > 3 ≤ 6 luni > 6 ≤ 12 luni 0 ≤ 1 lună > 1 ≤ 3 luni > 3 ≤ 6 luni > 6 ≤ 12
jrc2160as1993 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87312_a_88099]
-
lungi sau scurte necompensate pentru o zonă care nu a putut fi astfel compensată reprezintă poziția ponderată necompensată pentru zona respectivă. Tabelul 2 Zona Benzi de scadență Pondere Variația estimată a ratei dobânzii (%) Cupon egal sau mai mare de 3% Cupon mai mic de 3% (1) (2) (3) (4) (5) Unu 0≤1 lună > 1≤ 3 luni > 3 ≤ 6 luni > 6 ≤ 12 luni 0 ≤ 1 lună > 1 ≤ 3 luni > 3 ≤ 6 luni > 6 ≤ 12 luni 0,00 0,20 0,40
jrc2160as1993 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87312_a_88099]
-
care adoptă moneda unică în conformitate cu tratatul de instituire a Comunității Europene; 2. "zonă euro": teritoriul economic al statelor membre participante și BCE; 3. "datorie din care rată variabilă a dobânzii": datoria sub formă de instrumente financiare pentru care plățile de cupoane nu corespund unui procent predeterminat din principal, ci depind de o terță rată a dobânzii sau de o rată de randament sau de un alt indicator; 4. "statistici privind veniturile și cheltuielile": statisticile prevăzute în tabelele 1A, 1B și 1C
32005O0005-ro () [Corola-website/Law/294021_a_295350]
-
3B.16] Componentă a datoriei raportată la administrațiile locale 28 = [3B.11] - [3B.17] Componentă a datoriei raportată la fondurile de asigurări sociale 29 = [3B.13] - [3B.18] Elemente de memorandum Scadență reziduală medie a datoriei 30 Datorie - obligațiuni cu cupon zero 31 Tabelul 3B Categorie Număr și relație lineară Datorie (neconsolidată) 1 = 7 + 9 + 11 + 13 Elemente de consolidare 2 = 3 + 4 + 5 + 6 = 8 + 10 + 12 + 14 = 15 + 16 + 17 + 18 Elemente de consolidare - numerar și depozite 3 Elemente
32005O0005-ro () [Corola-website/Law/294021_a_295350]
-
minus activele S.1314 care sunt pasive ale S.13, altele decât S.1314 [3B.18]. 30. Scadență reziduală medie a datoriei [3A.30]: egal cu scadența reziduală medie, ponderată de stocuri și exprimată în ani. 31. Datorie - obligațiuni cu cupon zero [3A.31]: egal cu acea parte a datoriei [3A.1] sub formă de obligațiuni cu cupon zero, adică obligațiuni care nu presupun plata cupoanelor și a căror dobândă se calculează pe baza diferenței între prețul de răscumpărare și cel
32005O0005-ro () [Corola-website/Law/294021_a_295350]
-
Scadență reziduală medie a datoriei [3A.30]: egal cu scadența reziduală medie, ponderată de stocuri și exprimată în ani. 31. Datorie - obligațiuni cu cupon zero [3A.31]: egal cu acea parte a datoriei [3A.1] sub formă de obligațiuni cu cupon zero, adică obligațiuni care nu presupun plata cupoanelor și a căror dobândă se calculează pe baza diferenței între prețul de răscumpărare și cel de emisiune. Tabelul 3B 1. Datorie - neconsolidată [3B.1]: egal cu pasivele S.13, inclusiv cele care
32005O0005-ro () [Corola-website/Law/294021_a_295350]
-
cu scadența reziduală medie, ponderată de stocuri și exprimată în ani. 31. Datorie - obligațiuni cu cupon zero [3A.31]: egal cu acea parte a datoriei [3A.1] sub formă de obligațiuni cu cupon zero, adică obligațiuni care nu presupun plata cupoanelor și a căror dobândă se calculează pe baza diferenței între prețul de răscumpărare și cel de emisiune. Tabelul 3B 1. Datorie - neconsolidată [3B.1]: egal cu pasivele S.13, inclusiv cele care sunt active ale S.13, în aceleași instrumente
32005O0005-ro () [Corola-website/Law/294021_a_295350]
-
în funcție de instrument 3A.13,14 Datorie a nerezidenților, defalcare 3A.20 Datorie pe termen lung, din care rată variabilă a dobânzii 3A.23,25 Datorie, defalcare în funcție de scadență reziduală din care rată variabilă a dobânzii 3A.31 Datorie - obligațiuni cu cupon zero 3B.3,4,5,6 Elemente de consolidare, defalcare în funcție de instrument 3B.15,17,18 Dețineri de datorie emisă de subsectoare ale administrației publice, defalcare ITALIA 1A.23 Plăți sociale septembrie 2006 2A.7,19 Tranzacții cu active și
32005O0005-ro () [Corola-website/Law/294021_a_295350]
-
3A.7,9,10,11 Datorie a rezidenților, defalcare 3A.12,13,14 Datorie a nerezidenților, defalcare 3A.21,22,23,24,25 Datorie, defalcare în funcție de scadență reziduală 3A.30 Scadență reziduală medie a datoriei 3A.31 Datorie - obligațiuni cu cupon zero ȚĂRILE DE JOS 3A.13,14 Datorie a nerezidenților, defalcare septembrie 2006 AUSTRIA 2A.10,11,12 Tranzacții cu acțiuni și alte titluri de participare, defalcare septembrie 2006 2A.14 Tranzacții cu alte active financiare, din care impozite acumulate
32005O0005-ro () [Corola-website/Law/294021_a_295350]
-
moneda în care este exprimată 3A.20 Datorie pe termen lung, din care rată variabilă a dobânzii 3A.21,22,23,24,25 Datorie, defalcare în funcție de scadență reziduală 3A.30 Scadență reziduală medie a datoriei 3A.31 Datorie - obligațiuni cu cupon zero 3B.3,4,5,6 Elemente de consolidare, defalcare în funcție de instrument PORTUGALIA 1C.2,3 Cheltuieli de consum individual și colectiv septembrie 2006 3A.20 Datorie pe termen lung, din care rată variabilă a dobânzii 3A.21,22,23
32005O0005-ro () [Corola-website/Law/294021_a_295350]
-
în care este exprimată 1991-2002 septembrie 2006 3A.18,19 Datorie, defalcare în funcție de scadența inițială 1991-1994 septembrie 2006 3A.26,27,28,29 Datorie (consolidată), defalcare în funcție de emitent 3A.30 Scadență reziduală medie a dobânzii 3A.31 Datorie - obligațiuni cu cupon zero 3B.1 Datorie (neconsolidată) 3B.2,3,4,5,6 Elemente de consolidare, defalcare în funcție de instrument 3B.7,11,13 Datorie emisă de subsectoarele administrației publice IRLANDA 2A.4,5,6,7,8,9,10,11,12 Tranzacții cu
32005O0005-ro () [Corola-website/Law/294021_a_295350]
-
medie a randamentului dividendelor în trecut (zero) și randamentul mediu al dividendelor al unui grup adecvat de entități similare. Rata dobânzii fără risc B37 În general, rata dobânzii fără risc reprezintă randamentul implicit disponibil în prezent al emisiunilor guvernamentale cu cupon zero din țara în a cărei monedă este exprimat prețul de exercițiu, cu un termen restant egal cu termenul preconizat al opțiunii care face obiectul evaluării (pe baza duratei de viață contractuale restante a opțiunii și luând în considerare efectele
32005R0211-ro () [Corola-website/Law/294078_a_295407]
-
și luând în considerare efectele exercitării înainte de termen preconizate). Ar putea fi necesar să se utilizeze un substitut adecvat, în cazul în care astfel de emisiuni guvernamentale nu există sau circumstanțele indică faptul că randamentul implicit al emisiunilor guvernamentale cu cupon zero nu este reprezentativ pentru rata dobânzii fără risc (de exemplu, în economiile cu nivel ridicat al inflației). De asemenea, trebuie folosit un substitut adecvat în cazul în care participanții de pe piață ar determina, în mod normal, rata dobânzii fără
32005R0211-ro () [Corola-website/Law/294078_a_295407]
-
cu nivel ridicat al inflației). De asemenea, trebuie folosit un substitut adecvat în cazul în care participanții de pe piață ar determina, în mod normal, rata dobânzii fără risc utilizând mai degrabă acel substitut decât randamentul implicit al emisiunilor guvernamentale cu cupon zero atunci când estimează valoarea justă a unei opțiuni cu o durată de viață egală cu termenul preconizat al opțiunii care face obiectul evaluării. Efectele structurii de capital B38 În general, părțile terțe, și nu entitatea, sunt cele care emit opțiuni
32005R0211-ro () [Corola-website/Law/294078_a_295407]
-
de proprietate asupra activului transferat. AG52. Prezentul alineat ilustrează aplicarea abordării continuării implicării, atunci când continuarea implicării entității se referă la o parte a activului financiar. Să presupunem că o entitate are un portofoliu de împrumuturi rambursabile în avans ale cărui cupon și rată efectivă a dobânzii este de 10 % și a cărui valoare a principalului și al cărui cost amortizat este de 10 000 UM. Entitatea încheie o tranzacție conform căreia, în schimbul unei plăți de 9 115 UM, cesionarul obține dreptul
32004R2086-ro () [Corola-website/Law/293233_a_294562]
-
de investiții. De asemenea, trebuie inclusă și o cerință pentru noi serii temporale care vor fi utilizate la stabilirea conturilor financiare ale uniunii monetare (CFUM). (11) Anexa XIX trebuie modificată pentru a include o formulă de evaluare a obligațiunilor cu cupon zero. (12) Sunt necesare alte modificări în urma revizuirii, inter alia, ca urmare a aderării noilor state membre la 1 mai 2004 și a expirării anumitor dispoziții și derogări tranzitorii de raportare. (13) În conformitate cu articolele 12.1 și 14.3 din
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
stocurile și fluxurile altor titluri de valoare decât acțiunile la valoarea nominală. O excepție de la raportarea la valoarea nominală a stocurilor și fluxurilor altor titluri de valoare decât acțiunile apare pentru obligațiunile cu primă de emisiune ridicată și obligațiunile cu cupon zero, în cazul în care emisiunile sunt înregistrate la suma efectivă plătită, adică prețul de scont în momentul achiziției, iar răscumpărările la termen la valoarea nominală. Sumele exigibile ale obligațiunilor cu primă de emisiune ridicată și ale obligațiunilor cu cupon
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
cupon zero, în cazul în care emisiunile sunt înregistrate la suma efectivă plătită, adică prețul de scont în momentul achiziției, iar răscumpărările la termen la valoarea nominală. Sumele exigibile ale obligațiunilor cu primă de emisiune ridicată și ale obligațiunilor cu cupon zero reprezintă sumele efective plătite, plus dobânzile acumulate, conform celor descrise în continuare. Răscumpărările anticipate sunt înregistrate la valoarea sumei efective plătite, plus dobânzile acumulate la momentul răscumpărării. unde A = suma efectivă plătită și dobânzile acumulate E = valoarea efectivă (suma
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
la valoarea de piață, nu se aplică în acest context. Regulile de evaluare existente ale BDI sunt valoarea nominală pentru titlurile de creanță și prețul de emisiune pentru acțiunile cotate. Pentru obligațiunile cu primă de emisiune ridicată și obligațiunile cu cupon zero, dobânzile acumulate sunt calculate, dacă este posibil, de BCN raportoare."; (e) a doua liniuță din al doilea paragraf din secțiunea 10.2 "Moneda de raportare și evaluarea cursului de schimb" se înlocuiește cu următorul text: "Emisiunile brute și răscumpărările
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
pe piață și care nu conferă titularului drepturi de proprietate asupra instituției emitente. Acest post include activele în titluri de valoare care oferă titularului dreptul necondiționat la venituri fixe sau stabilite pe bază de contract sub formă de plăți de cupoane și/sau o sumă fixă plătită la o anumită dată sau la anumite date sau începând cu o dată definită în momentul emisiunii. De asemenea, el include credite negociabile care au fost restructurate într-un număr mare de documente identice și
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
7. Etape suplimentare în vederea adoptării unei liste unice de garanții 8. Măsuri de control al riscurilor 9. Categorii de lichidități pentru activele de nivelul unu 10. Nivelul marjelor de ajustare a valorii (%) aplicate activelor de nivelul unu în funcție de instrumentele cu cupon fix și cu cupon zero 11. Nivelul marjelor de ajustare a valorii (%) aplicate instrumentelor de nivelul unu cu rată variabilă inversă 12. Calcularea apelurilor în marjă 13. Nivelul marjelor de ajustare a valorii (%) aplicate activelor eligibile de nivelul doi 14
32005O0002-ro () [Corola-website/Law/294019_a_295348]
-
adoptării unei liste unice de garanții 8. Măsuri de control al riscurilor 9. Categorii de lichidități pentru activele de nivelul unu 10. Nivelul marjelor de ajustare a valorii (%) aplicate activelor de nivelul unu în funcție de instrumentele cu cupon fix și cu cupon zero 11. Nivelul marjelor de ajustare a valorii (%) aplicate instrumentelor de nivelul unu cu rată variabilă inversă 12. Calcularea apelurilor în marjă 13. Nivelul marjelor de ajustare a valorii (%) aplicate activelor eligibile de nivelul doi 14. Baza de calcul a
32005O0002-ro () [Corola-website/Law/294019_a_295348]
-
incluse în lista activelor de nivelul unu. Criteriile de eligibilitate următoare se aplică altor active de nivelul unu sunt (a se vedea și tabelul 4): - trebuie să fie titluri de creanță cu: (a) o sumă principală fixă, necondiționată; (b) un cupon care nu poate determina un flux financiar negativ. În afară de aceasta, cuponul trebuie să aparțină uneia dintre următoarele categorii: (i) cupon zero; (ii) cupon cu rată fixă sau (iii) cupon cu rată variabilă indexat cu o rată dobânzii de referință. Cuponul
32005O0002-ro () [Corola-website/Law/294019_a_295348]
-
se aplică altor active de nivelul unu sunt (a se vedea și tabelul 4): - trebuie să fie titluri de creanță cu: (a) o sumă principală fixă, necondiționată; (b) un cupon care nu poate determina un flux financiar negativ. În afară de aceasta, cuponul trebuie să aparțină uneia dintre următoarele categorii: (i) cupon zero; (ii) cupon cu rată fixă sau (iii) cupon cu rată variabilă indexat cu o rată dobânzii de referință. Cuponul poate fi indexat în funcție de evoluția ratingului emitentului. În afară de aceasta, obligațiunile indexate
32005O0002-ro () [Corola-website/Law/294019_a_295348]