6,844 matches
-
din economii. Semnatarii prezentului memorandum de înțelegere iau notă că această definiție a evaziunii fiscale nu privește decât minimul necesar în materie de impozitare a economiilor, în cadrul acordului, și nu aduce cu nimic atingere evoluțiilor și/sau deciziilor privitoare la evaziunea fiscală în alte circumstanțe și în alte incinte. 4. Principatul Andorra și fiecare stat membru al Comunității Europene care dorește aceasta pot iniția negocieri bilaterale pentru stabilirea procedurilor administrative de schimbare a informațiilor. 5. Semnatarii prezentului memorandum de înțelegere declară
22004A1204_01-ro () [Corola-website/Law/292018_a_293347]
-
prevăzut la alineatele (1) și (2) printr-o rambursare a reținerii de impozit prevăzută la articolul 1. Articolul 10 Schimbul de informații (1) Autoritățile competente din Liechtenstein și din orice stat membru fac schimb de informații privind comportamentele care constituie evaziune fiscală în conformitate cu legislația statului căruia i se adresează cererea sau care reprezintă o infracțiune echivalentă privind veniturile reglementate de prezentul acord. Prin "infracțiune echivalentă" se înțelege numai o infracțiune cu același grad de pericol ca în cazul evaziunii fiscale din
22004A1224_01-ro () [Corola-website/Law/292025_a_293354]
-
care constituie evaziune fiscală în conformitate cu legislația statului căruia i se adresează cererea sau care reprezintă o infracțiune echivalentă privind veniturile reglementate de prezentul acord. Prin "infracțiune echivalentă" se înțelege numai o infracțiune cu același grad de pericol ca în cazul evaziunii fiscale din punctul de vedere al legislației statului căruia i se adresează cererea. Ca răspuns la o cerere justificată în mod corespunzător, statul căruia aceasta i-a fost adresată comunică, în conformitate cu codul său de procedură, informații cu privire la aspectele care fac
22004A1224_01-ro () [Corola-website/Law/292025_a_293354]
-
în conformitate cu legislația statului solicitant și nu pe cele ale statului căruia aceasta îi este adresată. (3) Statul căruia i se adresează cererea comunică informații atunci când statul solicitant are motive întemeiate să presupună că comportamentul în cauză ar putea constitui o evaziune fiscală sau o infracțiune echivalentă. Această presupunere a statului solicitant se poate întemeia pe: (a) documente autentificate sau nu, conținând, în special, documente de afaceri, registre de conturi și informații privind conturile bancare; (b) o mărturie a contribuabilului; (c) informații
22004A1224_01-ro () [Corola-website/Law/292025_a_293354]
-
altor venituri bugetare date prin lege în competența sa, aplicarea politicii și reglementărilor în domeniul vamal și exercitarea atribuțiilor de autoritate vamală, precum și controlul operativ și inopinat privind prevenirea, descoperirea și combaterea oricăror acte și fapte care au ca efect evaziunea fiscală și frauda fiscală și vamală, precum a altor fapte date prin lege în competența sa. Secțiunea a 2-a Principii, funcții și atribuții Articolul 5 Principiile care stau la baza activității Agenției sunt următoarele: a) eficiența activității; ... b) transparența
HOTĂRÂRE nr. 520 din 24 iulie 2013 (*actualizată*) privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/273834_a_275163]
-
bugetare date în competența sa, conform legii; ... c) de inspecție fiscală și de verificare fiscală; ... d) de colectare a veniturilor statului; ... e) de asigurare de servicii pentru contribuabili; ... f) de control operativ și inopinat; ... g) de prevenire și combatere a evaziunii fiscale și a fraudei fiscale și vamale; h) de suport tehnic de specialitate acordat procurorului în efectuarea urmăririi penale; ... i) de supraveghere vamală și fiscală; ... j) de control vamal; k) de coordonare, îndrumare și control al aplicării reglementărilor legale în
HOTĂRÂRE nr. 520 din 24 iulie 2013 (*actualizată*) privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/273834_a_275163]
-
sarcinile prevăzute de lege în domeniul autorizării, atestării, avizării persoanelor juridice și fizice care desfășoară activități de producție, îmbuteliere, ambalare, primire, deținere, depozitare și/sau expediere, comercializare, utilizare finală a produselor accizabile. D. Atribuții în domeniul prevenirii, descoperirii și combaterii evaziunii fiscale și a fraudei fiscale și vamale: a) atribuții în domeniul prevenirii și descoperirii evaziunii fiscale și a fraudei fiscale și fraudei vamale: ... 1. acționează atât în vederea prevenirii sustragerii de la plată a sumelor datorate bugetelor administrate de Agenție, cât și
HOTĂRÂRE nr. 520 din 24 iulie 2013 (*actualizată*) privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/273834_a_275163]
-
activități de producție, îmbuteliere, ambalare, primire, deținere, depozitare și/sau expediere, comercializare, utilizare finală a produselor accizabile. D. Atribuții în domeniul prevenirii, descoperirii și combaterii evaziunii fiscale și a fraudei fiscale și vamale: a) atribuții în domeniul prevenirii și descoperirii evaziunii fiscale și a fraudei fiscale și fraudei vamale: ... 1. acționează atât în vederea prevenirii sustragerii de la plată a sumelor datorate bugetelor administrate de Agenție, cât și pentru prevenirea și descoperirea evaziunii fiscale și a fraudelor fiscale și vamale; 2. cooperează cu
HOTĂRÂRE nr. 520 din 24 iulie 2013 (*actualizată*) privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/273834_a_275163]
-
fiscale și vamale: a) atribuții în domeniul prevenirii și descoperirii evaziunii fiscale și a fraudei fiscale și fraudei vamale: ... 1. acționează atât în vederea prevenirii sustragerii de la plată a sumelor datorate bugetelor administrate de Agenție, cât și pentru prevenirea și descoperirea evaziunii fiscale și a fraudelor fiscale și vamale; 2. cooperează cu instituțiile cu atribuții similare din alte state, pe baza tratatelor internaționale la care România este parte sau pe bază de reciprocitate, precum și cu organismele de luptă împotriva fraudelor din cadrul Uniunii
HOTĂRÂRE nr. 520 din 24 iulie 2013 (*actualizată*) privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/273834_a_275163]
-
bunurilor; 5. constituie și utilizează baze de date necesare pentru prevenirea și descoperirea infracțiunilor economico-financiare și a altor fapte ilicite în domeniul fiscal și vamal; 6. efectuează investigații, supravegheri și verificări fiscale și vamale necesare prevenirii și descoperirii faptelor de evaziune fiscală și fraudă fiscală și vamală, inclusiv în cazurile în care sunt semnalate situații de încălcare a legislației specifice; 7. solicită, în condițiile legii, date sau, după caz, documente, de la orice entitate privată și/sau publică, în scopul instrumentării și
HOTĂRÂRE nr. 520 din 24 iulie 2013 (*actualizată*) privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/273834_a_275163]
-
orice entitate privată și/sau publică, în scopul instrumentării și fundamentării constatărilor cu privire la săvârșirea unor fapte care contravin legislației în vigoare în domeniul financiar fiscal și vamal; 8. constată împrejurări privind săvârșirea unor fapte prevăzute de legea penală în domeniul evaziunii fiscale, stabilește implicațiile fiscale ale acestora și dispune, în condițiile Codului de procedură fiscală, luarea măsurilor asigurătorii ori de câte ori există pericolul ca debitorul să se sustragă de la urmărire sau să își ascundă, să își înstrăineze ori să își risipească patrimoniul; 9
HOTĂRÂRE nr. 520 din 24 iulie 2013 (*actualizată*) privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/273834_a_275163]
-
asigurătorii ori de câte ori există pericolul ca debitorul să se sustragă de la urmărire sau să își ascundă, să își înstrăineze ori să își risipească patrimoniul; 9. legitimează și stabilește identitatea administratorilor unităților controlate, precum și a oricăror persoane implicate în săvârșirea faptelor de evaziune și fraudă fiscală și vamală constatate și solicită acestora explicații scrise, după caz; 10. reține documente, în condițiile Codului de procedură fiscală, solicită copii certificate de pe documentele originale, prelevează probe, eșantioane, mostre și alte asemenea specimene, solicită efectuarea expertizelor tehnice
HOTĂRÂRE nr. 520 din 24 iulie 2013 (*actualizată*) privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/273834_a_275163]
-
probe, eșantioane, mostre și alte asemenea specimene, solicită efectuarea expertizelor tehnice necesare finalizării actului de control; 11. exercită controlul operativ și inopinat privind prevenirea și descoperirea oricăror acte și fapte din domeniul economico-financiar, fiscal și vamal, care au ca efect evaziunea și frauda fiscală și vamală; 12. efectuează, în condițiile legii, controale în vederea identificării evaziunii și fraudei fiscale și vamale la toate categoriile de contribuabili, indiferent de domiciliul fiscal, mărimea și forma de organizare, precum și în orice loc, indiferent de forma
HOTĂRÂRE nr. 520 din 24 iulie 2013 (*actualizată*) privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/273834_a_275163]
-
de control; 11. exercită controlul operativ și inopinat privind prevenirea și descoperirea oricăror acte și fapte din domeniul economico-financiar, fiscal și vamal, care au ca efect evaziunea și frauda fiscală și vamală; 12. efectuează, în condițiile legii, controale în vederea identificării evaziunii și fraudei fiscale și vamale la toate categoriile de contribuabili, indiferent de domiciliul fiscal, mărimea și forma de organizare, precum și în orice loc, indiferent de forma sub care se desfășoară activități economice, generatoare de venituri; 13. participă, cu personal propriu
HOTĂRÂRE nr. 520 din 24 iulie 2013 (*actualizată*) privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/273834_a_275163]
-
sub care se desfășoară activități economice, generatoare de venituri; 13. participă, cu personal propriu sau în colaborare cu organele de specialitate ale altor ministere și instituții specializate, la acțiuni de depistare și sancționare a activităților ilicite care generează fenomene de evaziune și fraudă fiscală și vamală; 14. încheie, ca urmare a controalelor efectuate, acte de control pentru stabilirea stării de fapt fiscale, pentru constatarea și sancționarea contravențiilor, precum și pentru constatarea împrejurărilor privind săvârșirea unor fapte prevăzute de legea penală sesizând, după
HOTĂRÂRE nr. 520 din 24 iulie 2013 (*actualizată*) privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/273834_a_275163]
-
precum și a veniturilor realizate din activități comerciale sau prestări de servicii nelegale și ridică documentele financiar-contabile și de altă natură care pot servi la dovedirea contravențiilor sau, după caz, a infracțiunilor; b) atribuții în domeniul combaterii actelor și faptelor de evaziune fiscală și fraudă fiscală și fraudă vamală: ... 1. acordă, prin intermediul Direcției de combatere a fraudelor, suport tehnic de specialitate procurorului în efectuarea urmăririi penale în cauzele având ca obiect infracțiuni economico-financiare; 2. efectuează, prin intermediul Direcției de combatere a fraudelor, din
HOTĂRÂRE nr. 520 din 24 iulie 2013 (*actualizată*) privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/273834_a_275163]
-
2015. Secțiunea a 5-a Reglementări specifice unor domenii de activitate Articolul 15 (1) În cadrul Agenției se organizează și funcționează Direcția generală antifraudă fiscală, structură fără personalitate juridică, cu atribuții de prevenire, descoperire și combatere a actelor și faptelor de evaziune fiscală și fraudă fiscală și vamală. ... (2) În cadrul Direcției generale antifraudă fiscală funcționează direcții regionale antifraudă fiscală, conduse de inspectori generali adjuncți antifraudă. Sediul principal al direcțiilor regionale antifraudă fiscală se stabilește în municipiile prevăzute în anexa nr. 2. ... (3
HOTĂRÂRE nr. 520 din 24 iulie 2013 (*actualizată*) privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/273834_a_275163]
-
regimul importului și al exportului, precum și al introducerii și scoaterii din țară de deșeuri și reziduuri; l) infracțiuni privind jocurile de noroc; ... m) infracțiuni de corupție, infracțiunile asimilate acestora, precum și infracțiunile împotriva intereselor financiare ale Uniunii Europene; ... n) infracțiuni de evaziune fiscală; o) infracțiuni privind regimul vamal; ... p) infracțiuni de fraudă comise prin sisteme informatice și mijloace de plată electronice; ... q) traficul de organe, țesuturi sau celule de origine umană. ... (2) Confiscarea extinsă se dispune dacă sunt îndeplinite cumulativ următoarele condiții
CODUL PENAL din 17 iulie 2009 (*actualizat*) ( LEGEA nr. 286/2009 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/273629_a_274958]
-
comunicării acestuia, jumătate din minimul amenzii prevăzute la art. 313, agentul constatator făcând mențiune despre această posibilitate în procesul-verbal. ... (2) Dispozițiile prezentei legi referitoare la obligațiile față de fond se completează cu prevederile Legii nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare. Capitolul IX Dispoziții finale Articolul 317 (1) Membrii Consiliului de administrație al CNAS și ai consiliilor de administrație ale caselor de asigurări, precum și personalul angajat al acestor case de asigurări, indiferent de nivel, nu pot deține
LEGE nr. 95 din 14 aprilie 2006 (**republicată**)(*actualizată*) privind reforma în domeniul sănătăţii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/273022_a_274351]
-
2) din Legea nr. 31/1990 , republicată, cu modificările și completările ulterioare; ... c) persoanele care, potrivit legii, sunt incapabile ori care au fost condamnate pentru infracțiuni contra patrimoniului prin nesocotirea încrederii, infracțiuni de corupție, delapidare, infracțiuni de fals în înscrisuri, evaziune fiscală, infracțiuni prevăzute de Legea nr. 656/2002 ... pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării actelor de terorism, republicată, precum și pentru infracțiunile prevăzute de prezenta lege. ------------ Lit. c) a art.
LEGE nr. 93 din 8 aprilie 2009 (*actualizată*) privind instituţiile financiare nebancare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275235_a_276564]
-
11/1991 privind combaterea concurenței neloiale, cu modificările și completările ulterioare; ... c) infracțiunile prevăzute de Legea nr. 297/2004 privind piața de capital, cu modificările și completările ulterioare; ... d) infracțiunile prevăzute de Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare, dacă în cauză, indiferent de numărul infracțiunilor concurente, s-a produs o pagubă materială mai mare decât echivalentul în lei al sumei de 500.000 euro; ... e) infracțiunile prevăzute de Legea nr. 86/2006 privind Codul
ORDIN nr. 3.441/C din 13 septembrie 2016 pentru modificarea şi completarea Regulamentului de organizare şi funcţionare a Direcţiei de Investigare a Infracţiunilor de Criminalitate Organizată şi Terorism, aprobat prin Ordinul ministrului justiţiei şi libertăţilor cetăţeneşti nr. 1.226/C/2009. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275281_a_276610]
-
de numărul infracțiunilor concurente, s-a produs o pagubă materială mai mare decât echivalentul în lei al sumei de 500.000 euro; ... b) efectuează urmărirea penală în cauzele privind infracțiunile prevăzute de Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare, dacă în cauză, indiferent de numărul infracțiunilor concurente, s-a produs o pagubă materială mai mare dec��t echivalentul în lei al sumei de 500.000 euro; ... c) efectuează urmărirea penală în cauzele privind infracțiunea de
ORDIN nr. 3.441/C din 13 septembrie 2016 pentru modificarea şi completarea Regulamentului de organizare şi funcţionare a Direcţiei de Investigare a Infracţiunilor de Criminalitate Organizată şi Terorism, aprobat prin Ordinul ministrului justiţiei şi libertăţilor cetăţeneşti nr. 1.226/C/2009. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275281_a_276610]
-
adoptată de Comisia pentru afaceri europene în ședința din 14 septembrie 2016, Camera Deputaților: 1. Constată că inițiativa Comisiei Europene este complementară cu pachetul antievaziune lansat în luna ianuarie a anului în curs, cu scopul de a continua lupta contra evaziunii fiscale practicate de anumite întreprinderi multinaționale care se estimează că aduc prejudicii anuale de 50-70 de miliarde de euro la bugetele statelor membre ale UE. 2. Ia act că propunerea de directivă are în vedere modificarea semnificativă a Directivei 2013
HOTĂRÂRE nr. 76 din 20 septembrie 2016 privind adoptarea opiniei referitoare la propunerea de Directivă a Parlamentului European şi a Consiliului de modificare a Directivei 2013/34/UE în ceea ce priveşte comunicarea, de către anumite întreprinderi şi sucursale, de informaţii privind impozitul pe profit COM(2016) 198. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275324_a_276653]
-
Introducerea cerințelor de raportare publică ar putea determina unele întreprinderi multinaționale să adopte structuri de investiții transfrontaliere mai transparente și mai puțin complicate. 5. Recunoaște importanța schimbului automat de informații ca element de bază al luptei împotriva fraudei și a evaziunii fiscale și susține, în principiu, propunerile Comisiei Europene, sub rezerva evaluării impactului acestora din punct de vedere economic și administrativ; această inițiativă nu ar trebui să aibă efecte sociale sau de mediu negative. Este necesară o calibrare atentă a acestui
HOTĂRÂRE nr. 76 din 20 septembrie 2016 privind adoptarea opiniei referitoare la propunerea de Directivă a Parlamentului European şi a Consiliului de modificare a Directivei 2013/34/UE în ceea ce priveşte comunicarea, de către anumite întreprinderi şi sucursale, de informaţii privind impozitul pe profit COM(2016) 198. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275324_a_276653]
-
Opinia nr. 4c-19/978, adoptată de Comisia pentru afaceri europene în ședința din 6 septembrie 2016, Camera Deputaților: 1. Apreciază efortul constant al Comisiei Europene de a reglementa și moderniza regimul de colectare a TVA în Uniunea Europeană pentru a combate evaziunea și frauda fiscală, întrucât aceasta reprezintă una dintre principalele provocări cu care se confruntă statele membre UE. 2. Salută inițierea unui plan de acțiune pentru crearea unui sistem unic, definitiv pentru TVA în UE, care să fie întemeiat pe principiul
HOTĂRÂRE nr. 75 din 20 septembrie 2016 privind adoptarea opiniei referitoare la Comunicarea Comisiei către Parlamentul European, Consiliu, Comitetul Economic şi Social European - Către un spaţiu unic pentru TVA în UE - Momentul deciziei COM(2016) 148. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275323_a_276652]