168,497 matches
-
în vigoare; ... e) obligații fiscale - obligațiile prevăzute de Codul fiscal și de Codul de procedură fiscală; ... f) operațiune fictivă - disimularea realității prin crearea aparenței existenței unei operațiuni care în fapt nu există; ... g) organe competente - organele care au atribuții de efectuare a verificărilor financiare, fiscale sau vamale, potrivit legii, precum și organele de cercetare penală ale poliției judiciare. ... ------------- Lit. g) a art. 2 a fost modificată de pct. 1 al art. XIV din ORDONANȚA DE URGENȚĂ nr. 54 din 23 iunie 2010
EUR-Lex () [Corola-website/Law/169357_a_170686]
-
martie 2013. Articolul 5 Constituie infracțiune și se pedepsește cu închisoare de la un an la 6 ani împiedicarea, sub orice formă, a organelor competente de a intra, în condițiile prevăzute de lege, în sedii, incinte ori pe terenuri, cu scopul efectuării verificărilor financiare, fiscale sau vamale. ------------- Art. 5 a fost modificat de pct. 3 al art. unic din LEGEA nr. 50 din 14 martie 2013 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 146 din 19 martie 2013. Articolul 6 Încetat efectele juridice*). Articolul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/169357_a_170686]
-
de acte contabile, memorii ale aparatelor de taxat ori de marcat electronice fiscale sau de alte mijloace de stocare a datelor; ... e) executarea de evidente contabile duble, folosindu-se înscrisuri sau alte mijloace de stocare a datelor; ... f) sustragerea de la efectuarea verificărilor financiare, fiscale sau vamale, prin nedeclararea, declararea fictivă ori declararea inexactă cu privire la sediile principale sau secundare ale persoanelor verificate; ... g) substituirea, degradarea sau înstrăinarea de către debitor ori de către terțe persoane a bunurilor sechestrate în conformitate cu prevederile Codului de procedură fiscală
EUR-Lex () [Corola-website/Law/169357_a_170686]
-
adjudecare a contractului, și că au fost respectate toate condițiile specificate în Memorandumul de finanțare. (7) Dacă Raportul final menționat mai sus nu este transmis Comisiei în termen de 6 luni de la data finală de terminare a lucrărilor și de efectuare a plăților, așa cum este specificată în Memorandumul de finanțare, partea de asistență care reprezintă diferența finală pentru acea măsura va fi anulată. (8) Cererile pentru plățile intermediare și pentru plata finală prezentate de către țara beneficiară sunt însoțite de o declarație
EUR-Lex () [Corola-website/Law/144618_a_145947]
-
naționale de control, a cheltuielilor efectuate. De asemenea, trebuie să se asigure că toate cheltuielile sunt corect atribuite proiectului în cauza. Autoritățile responsabile vor asigura disponibilitatea tuturor documentelor justificative cu privire la cheltuielile pentru fiecare proiect pe o perioada de 5 ani efectuarea ultimei plăți pentru proiectul respectiv. Secțiunea XIII Evaluarea ex-post Prin evaluarea ex-post se va analiza utilizarea resurselor cât și randamentul și eficiența asistenței și a impactului său, ca și factorii ce contribuie la succesul sau eșecul implementării măsurilor și a
EUR-Lex () [Corola-website/Law/144618_a_145947]
-
de implementare, al carei model indicativ este descris în Apendicele B, nu mai târziu de data solicitării plății finale referitoare la Măsura sprijinită. Declarația va cuprinde concluziile controalelor efectuate în anii precedenți și va furniza concluzii referitoare la validitatea solicitării efectuării plății finale și legalității și regularității operațiunilor, cu evidențierea declarației finale privind cheltuielile. 2. În cazul în care există puncte slabe importante în ceea ce privește managementul și controlul, sau frecvența ridicată a neregulilor înregistrate nu permite furnizarea unei asigurări de ansamblu pentru
EUR-Lex () [Corola-website/Law/144618_a_145947]
-
și legalității și regularității operațiunilor, cu evidențierea declarației finale privind cheltuielile. 2. În cazul în care există puncte slabe importante în ceea ce privește managementul și controlul, sau frecvența ridicată a neregulilor înregistrate nu permite furnizarea unei asigurări de ansamblu pentru validitatea solicitării efectuării plății finale, declarația trebuie să se refere la aceste circumstanțe și să furnizeze o evaluare a dimensiunii problemelor și a impactului financiar. În asemenea cazuri Comisia poate solicita efectuarea unui control în vederea identificării și rectificării neregulilor într-o perioada specificată
EUR-Lex () [Corola-website/Law/144618_a_145947]
-
înregistrate nu permite furnizarea unei asigurări de ansamblu pentru validitatea solicitării efectuării plății finale, declarația trebuie să se refere la aceste circumstanțe și să furnizeze o evaluare a dimensiunii problemelor și a impactului financiar. În asemenea cazuri Comisia poate solicita efectuarea unui control în vederea identificării și rectificării neregulilor într-o perioada specificată de timp. Secțiunea 9 Țările beneficiare vor informa Comisia până la data de 30 iunie a fiecărui an, iar pentru prima oară până la data de 30 iunie 2002 cel târziu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/144618_a_145947]
-
sunt îndeplinite în cadrul aranjamentelor administrative din fiecare țară beneficiară. Secțiunea 11 1. Persoanele și organizațiile responsabile pentru implementarea operațiunilor cofinanțate de către Comunitate trebuie să se asigure că toate documentele și evidențele contabile necesare pentru control sunt furnizate oficialilor responsabili de efectuarea controlului sau persoanelor împuternicite pentru aceasta. 2. Oficialii responsabili de efectuarea controlului sau persoanele împuternicite pentru aceasta pot solicita să le fie furnizate extrase sau copii ale documentelor sau evidențelor contabile menționate în paragraful 1. Secțiunea 12 Informațiile colectate pe parcursul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/144618_a_145947]
-
1. Persoanele și organizațiile responsabile pentru implementarea operațiunilor cofinanțate de către Comunitate trebuie să se asigure că toate documentele și evidențele contabile necesare pentru control sunt furnizate oficialilor responsabili de efectuarea controlului sau persoanelor împuternicite pentru aceasta. 2. Oficialii responsabili de efectuarea controlului sau persoanele împuternicite pentru aceasta pot solicita să le fie furnizate extrase sau copii ale documentelor sau evidențelor contabile menționate în paragraful 1. Secțiunea 12 Informațiile colectate pe parcursul controalelor trebuie să fie protejate de secretul profesional, în concordanță cu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/144618_a_145947]
-
altor persoane decât celor care, conform atribuțiilor lor în cadrul țării beneficiare sau în cadrul instituțiilor Comunitare, trebuie să intre în posesia acestora pentru îndeplinirea atribuțiilor respective. Secțiunea 13 Oficialii Comisiei Europene trebuie să aibă acces la toate documentele elaborate în scopul efectuării controlului în cadrul CMCF sau la cele referitoare la controale deja efectuate, inclusiv la informațiile stocate în sistemele de procesare a datelor. Secțiunea 14 Prevederile acestui acord nu împiedică țările beneficiare să aplice procedurile naționale de control mai riguroase decât cele
EUR-Lex () [Corola-website/Law/144618_a_145947]
-
pe loc trebuie efectuate de către Comisie asupra operatorilor economici, respectiv asupra persoanelor fizice sau juridice, sau asupra altor organisme naționale cărora le este atribuită putere legală, dacă există motive să se creadă că au fost comise neregularități. Pentru a facilita efectuarea de către Comisie a acestor verificări și inspecții, operatorilor economici trebuie să le fie solicitată o garantare a accesului la premisele, terenul, mijloacele de transport sau alte domenii, folosite în scopuri de afaceri. Când este strict necesar pentru a stabili unde
EUR-Lex () [Corola-website/Law/144618_a_145947]
-
plata obligațiilor bugetare, conform prevederilor alin. (1), creditorul bugetar va proceda la stingerea obligațiilor bugetare pe care le administrează, în conformitate cu ordinea de plată reglementată de prezență ordonanță, si va înștiință despre această debitorul în termen de 10 zile de la data efectuării stingerii. ... 10. Norme metodologice: 10.1.1. În categoria obligațiilor față de bugetul de stat cu termene de plată în anul curent se cuprind: a) sumele datorate în contul ratelor din graficele de plată a obligațiilor față de bugetul de stat pentru
EUR-Lex () [Corola-website/Law/147408_a_148737]
-
stat conform prevederilor pct. 10.1.1, 10.1.2 sau 10.1.3, după caz, organul fiscal competent va proceda la stingerea obligațiilor față de bugetul de stat, înștiințând debitorul despre operațiunea efectuată, în termen de 10 zile de la data efectuării operațiunilor de stingere. Ordonanță: Art. 25. - Prin compensare se sting creanțele bugetare cu creanțele debitorului, reprezentând sume de rambursat sau de restituit de la buget, prevăzute la art. 3, până la concurență celei mai mici sume, cănd ambele parți dobândesc reciproc atât
EUR-Lex () [Corola-website/Law/147408_a_148737]
-
din oficiu. (2) Compensarea se va efectua cu obligații bugetare datorate aceluiași creditor bugetar, indiferent de natură lor. ... (3) Organul competent va înștiință în scris debitorul despre măsură compensării luate potrivit alin. (1), în termen de 7 zile de la data efectuării operațiunii. ... 12. Norme metodologice: 12.1. Autoritățile competente în efectuarea compensării sunt organele de specialitate ale Ministerului Finanțelor Publice, unde debitorul este luat în evidență că plătitor de impozite și taxe, sau unitățile vamale, pentru obligațiile bugetului de stat datorate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/147408_a_148737]
-
datorate aceluiași creditor bugetar, indiferent de natură lor. ... (3) Organul competent va înștiință în scris debitorul despre măsură compensării luate potrivit alin. (1), în termen de 7 zile de la data efectuării operațiunii. ... 12. Norme metodologice: 12.1. Autoritățile competente în efectuarea compensării sunt organele de specialitate ale Ministerului Finanțelor Publice, unde debitorul este luat în evidență că plătitor de impozite și taxe, sau unitățile vamale, pentru obligațiile bugetului de stat datorate în vama. 12.2.1. Cererea de compensare trebuie să
EUR-Lex () [Corola-website/Law/147408_a_148737]
-
cererii de compensare, a documentelor anexate la această și a datelor existente în evidențele proprii. În condițiile în care organul competent consideră că mai are nevoie de anumite documente, va solicita în scris prezentarea acestora. 12.3. Persoană însărcinată cu efectuarea compensării, după primirea documentației complete înaintate de debitor și verificarea realității datelor din evidentele fiscale, va face copii de pe fișa plătitorului din evidență analitică pe plătitor pentru veniturile care fac obiectul operațiunii de compensare, pentru persoanele juridice, si de pe conturile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/147408_a_148737]
-
județene și a municipiului București, precum și ale administrațiilor finanțelor publice, cu excepția prevăzută la lit. b); ... b) prin direcțiile regionale vamale și unitățile vamale operative ale Direcției Generale a Vămilor, pentru creanțele determinate de organele vamale. ... Ordonanță: Art. 51. - (1) Pentru efectuarea procedurii de executare silită este competent organul de executare în a cărui rază teritorială se găsesc bunurile urmaribile, coordonarea întregii executări revenind organului în a cărui rază teritorială își are sediul său domiciliul ori unde este luat în evidență fiscală
EUR-Lex () [Corola-website/Law/147408_a_148737]
-
află bunuri sau valori ale acestuia, refuză accesul în încăperile ce reprezinta domiciliul sau reședința să, executorul bugetar va cere instanței judecătorești autorizarea pentru intrarea în încăperile mai sus menționate. Ordonanță: Art. 61. - (1) Cheltuielile de orice fel ocazionate de efectuarea procedurii de executare silită sunt în sarcina debitorului urmărit, dacă legea nu prevede altfel. Conform dovezilor privind cheltuielile făcute, suma ce urmează să fie plătită de către debitor se stabilește de organul de executare prin proces-verbal, pe baza căruia se emite
EUR-Lex () [Corola-website/Law/147408_a_148737]
-
bază documente care să ateste că au fost efectuate în scopul executării silite nu sunt în sarcina debitorului urmărit. ... 37. Norme metodologice: 37.1. Cheltuielile de executare silită a creanțelor bugetului de stat reprezintă totalitatea cheltuielilor de orice fel necesare efectuării procedurii de executare silită, după emiterea somației, potrivit legii. 37.2. Cheltuielile de executare silită cuprind: a) sumele reprezentând cheltuieli pentru publicarea somației debitorului, atunci când aceasta este necesara; ... b) sumele cuvenite persoanelor specializate pentru evaluarea bunurilor supuse executării silite; ... c
EUR-Lex () [Corola-website/Law/147408_a_148737]
-
Procesul-verbal de sechestru al bunului imobil supus executării silite se va întocmi de către executorul bugetar în trei exemplare cu valoare de original, dintre care unul va fi înmânat debitorului, al doilea exemplar va fi transmis biroului de carte funciară pentru efectuarea inscripției ipotecare, potrivit legii, iar al treilea exemplar se va păstra în dosarul de executare. Ordonanță: Art. 83. - Pentru bunurile imobile sechestrate organul de executare care a instituit sechestrul va solicita de îndată Biroului de carte funciară efectuarea inscripției ipotecare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/147408_a_148737]
-
funciară pentru efectuarea inscripției ipotecare, potrivit legii, iar al treilea exemplar se va păstra în dosarul de executare. Ordonanță: Art. 83. - Pentru bunurile imobile sechestrate organul de executare care a instituit sechestrul va solicita de îndată Biroului de carte funciară efectuarea inscripției ipotecare, anexând un exemplar al procesului-verbal de sechestru. 53. Norme metodologice: 53.1. Din momentul înscrierii procesului-verbal de sechestru în cartea funciară orice act de înstrăinare sau constituire de drepturi reale cu privire la bunul imobil sechestrat este inopozabil, cu excepția cazului
EUR-Lex () [Corola-website/Law/147408_a_148737]
-
celelalte drepturi reale și sarcini care grevează imobilul urmărit, precum și titularii acestora, care vor fi înștiințați de către organul de executare și chemați la termenele fixate pentru vânzarea bunului imobil și distribuirea prețului. 54. Norme metodologice: 54.1. În cererea privind efectuarea inscripției ipotecare asupra bunului imobil sechestrat, organul de executare va solicita Biroului de carte funciară și comunicarea celorlalte drepturi reale și sarcini înscrise în cartea funciară până la acea dată, precum și titularii acestora. 54.2. Pe baza comunicării Biroului de carte
EUR-Lex () [Corola-website/Law/147408_a_148737]
-
creanței bugetului de stat, inclusiv dobânzile, penalitățile de întârziere, penalitățile și cheltuielile de executare aferente, debitorul poate solicita organului de executare din raza teritorială în care se află bunul imobil, în termen de 15 zile de la comunicarea procesului-verbal de sechestru, efectuarea plății integrale a creanței bugetului de stat prin această modalitate. 56.2. Cand organul de executare întâmpină dificultăți în încasarea veniturilor sau daca ulterior se constată că veniturile bunurilor imobile aparținând debitorului nu sunt suficiente pentru acoperirea creanței bugetului de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/147408_a_148737]
-
cererii de suspendare prevăzute la pct. 73. Ordonanță: Art. 130 - (1) Dacă admite contestația la executare, instanța, după caz, poate dispune anularea actului de executare contestat sau îndreptarea acestuia, anularea ori încetarea executării înseși, anularea sau lămurirea titlului executoriu ori efectuarea actului de executare a cărui îndeplinire a fost refuzată. (2) În cazul anulării actului de executare contestat sau al încetării executării înseși și anulării titlului executoriu, instanța poate dispune prin aceeași hotărâre să i se restituie celui îndreptățit suma ce
EUR-Lex () [Corola-website/Law/147408_a_148737]