1,272 matches
-
implementare a programului său ca rezultat al unui audit va determina recuperarea fondurilor de către Comisie. În cazul în care, după efectuarea verificărilor necesare, Comisia concluzionează că: (a) Țară Beneficiara nu și-a îndeplinit obligațiile de a preveni, detecta, și corectă iregularitățile sau (b) Implementarea proiectului nu justifică parte sau întreaga asistență financiară alocată sau (c) Se înregistrează disfuncționalități grave ale sistemului de management și control care pot conduce la iregularități, Comisia poate suspenda finanțarea în continuare a programului respectiv, si, cu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179863_a_181192]
-
nu și-a îndeplinit obligațiile de a preveni, detecta, și corectă iregularitățile sau (b) Implementarea proiectului nu justifică parte sau întreaga asistență financiară alocată sau (c) Se înregistrează disfuncționalități grave ale sistemului de management și control care pot conduce la iregularități, Comisia poate suspenda finanțarea în continuare a programului respectiv, si, cu argumente, este în măsură să solicite Țării Beneficiare comentarii și, daca este cazul, să efectueze corecții într-o perioadă determinată de timp. În cazul în care nu se ajunge
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179863_a_181192]
-
luni: (a) reducerea sau anularea plăților pentru programul respectiv, sau (b) efectuarea corecțiilor financiare solicitate prin anularea în totalitate sau parțială a asistenței oferite pentru programul respectiv. În momentul stabilirii valorii corecției, Comisia va lua în considerare principiul proporționalității, tipul iregularității, si amploarea și implicațiile financiare ale deficiențelor identificate în cadrul sistemului de management și control al Țării Beneficiare. În absența unei decizii în sensul menționat la (a) sau (b), finanțarea în continuare a programului va fi reluată imediat. Responsabilul Național cu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179863_a_181192]
-
despre recomandările neînsușite de conducerea Consiliului, precum și despre consecințele acestora; ... e) raportează periodic președintelui Consiliului constatările, concluziile și recomandările rezultate din activitățile de audit; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... g) raportează președintelui Consiliului identificarea unor iregularități sau a unor posibile prejudicii și îndeplinește măsurile stabilite de acesta. ... (2) Compartimentul de audit public intern exercită și alte atribuții specifice privind auditarea proiectelor finanțate din fonduri europene și internaționale, la solicitarea Direcției afaceri europene, relații internaționale și programe
EUR-Lex () [Corola-website/Law/265142_a_266471]
-
din misiunile de audit public intern desfășurate, precum și stadiul implementării recomandărilor formulate; ... g) elaborează raportările trimestriale și semestriale prevăzute de lege; ... h) elaborează raportul anual al activității de audit public intern la nivelul Ministerului Public; ... i) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat procurorului general al Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție și structurii de control intern abilitate; ... j) efectuează misiuni de consiliere, potrivit legii; ... k) desfășoară audituri ad-hoc, respectiv misiuni de audit public intern cu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/264618_a_265947]
-
despre recomandările neînsușite de conducerea Consiliului, precum și despre consecințele acestora; ... e) raportează periodic președintelui Consiliului constatările, concluziile și recomandările rezultate din activitățile de audit; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... g) raportează președintelui Consiliului identificarea unor iregularități sau a unor posibile prejudicii și îndeplinește măsurile stabilite de acesta. ... (2) Compartimentul de audit public intern exercită și alte atribuții specifice privind auditarea proiectelor finanțate din fonduri europene și internaționale, la solicitarea Direcției afaceri europene, relații internaționale și programe
EUR-Lex () [Corola-website/Law/276292_a_277621]
-
implementare pentru componentă «Dezvoltarea resurselor umane» a Subprogramului PHARE 2004-2006 «Coeziune economică și socială», prin ordin al ministrului muncii, solidarității sociale și familiei se constituie următoarele unități la nivel de compartimente: ... a) unitatea de verificare tehnică și conformitate (ex-ante) și iregularități, în subordinea directă a secretarului de stat coordonator pentru afaceri europene și relații externe; ... b) unitatea de control financiar preventiv intern, în subordinea directă a secretarului de stat coordonator pentru afaceri europene și relații externe; ... c) unitatea de contabilitate, în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/174969_a_176298]
-
fost modificată prin pct. 3 al art. unic din HOTĂRÂREA nr. 1.230 din 13 octombrie 2005 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 943 din 21 octombrie 2005. . │ │││ │ H │ J │ K ││. . │ ││└──────┴─────┴──────┴─────┘│. . └─────────────────────────────────────────────┘└───────────────────────────┘. ............................................................................... Legendă: ──────── A = Unitatea de verificare tehnică și conformitate (ex-ante) și iregularități B = Direcția de Contractare și Monitorizare b1 = Unitatea de licitații b2 = Unitatea de Contractare și Monitorizare C = Unitatea de Control Financiar Preventiv Intern c1 = Preautorizare c2 = Viza financiară D = Unitatea de contabilitate E = Unitatea de Plăți Phare e1 = Autorizare plăti
EUR-Lex () [Corola-website/Law/174969_a_176298]
-
din misiunile de audit public intern desfășurate, precum și stadiul implementării recomandărilor formulate; ... g) elaborează raportările trimestriale și semestriale prevăzute de lege; ... h) elaborează raportul anual al activității de audit public intern la nivelul Ministerului Public; ... i) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat procurorului general al Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție și structurii de control intern abilitate; ... j) efectuează misiuni de consiliere, potrivit legii; ... k) desfășoară audituri ad-hoc, respectiv misiuni de audit public intern cu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/185632_a_186961]
-
rapoarte periodice directorului general privind constatările, concluziile și recomandările rezultate din activitățile sale de audit; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern, care va fi avizat de către directorul general și de CNFPA; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat directorului general; ... g) propune și ordonanțează, în calitate de inițiator, cheltuielile pentru bunurile necesare desfășurării propriei activități; ... h) îndeplinește alte atribuții prevăzute de legislația în vigoare, precum și sarcini stabilite de președinte sau de directorul general. ... Articolul 40
EUR-Lex () [Corola-website/Law/215296_a_216625]
-
despre recomandările neînsușite de conducerea Consiliului, precum și despre consecințele acestora; ... e) raportează periodic președintelui Consiliului constatările, concluziile și recomandările rezultate din activitățile de audit; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... g) raportează președintelui Consiliului identificarea unor iregularități sau a unor posibile prejudicii și îndeplinește măsurile stabilite de acesta. ... (2) Biroul de audit public intern exercită și alte atribuții specifice privind auditarea programelor cu finanțare din partea Uniunii Europene, delegate de unitatea de implementare a programelor PHARE. (3) Biroul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/232475_a_233804]
-
și control, - că declarațiile de cheltuieli prezentate Comisiei sunt corecte și provin de la sisteme de contabilitate fundamentate pe documente justificative deschise oricăror verificări; (b) să verifice periodic că măsurile finanțate de comunitate sunt derulate în mod adecvat; (c) să prevină iregularitățile și să acționeze împotriva lor; (d) să recupereze orice suma pierdută ca rezultat al iregularităților sau neglijentei. (2) Controale interne și externe adecvate trebuie derulate în conformitate cu standardele internațional acceptate de audit, de către organele naționale competențe, care trebuie să fie independente
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167717_a_169046]
-
contabilitate fundamentate pe documente justificative deschise oricăror verificări; (b) să verifice periodic că măsurile finanțate de comunitate sunt derulate în mod adecvat; (c) să prevină iregularitățile și să acționeze împotriva lor; (d) să recupereze orice suma pierdută ca rezultat al iregularităților sau neglijentei. (2) Controale interne și externe adecvate trebuie derulate în conformitate cu standardele internațional acceptate de audit, de către organele naționale competențe, care trebuie să fie independente pentru a îndeplini această funcție. În fiecare an un plan de audit și un rezumat
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167717_a_169046]
-
relevante pentru justificarea declarației, inclusiv un rezumat al rezultatelor tuturor verificărilor realizate de organele naționale și comunitare, la care declarantul a avut acces. Secțiunea a 16-a Dacă prezența unor lipsuri majore în ceea ce privește managementul și controlul, sau frecvență ridicată a iregularităților descoperite, ori unele îndoieli privind implementarea adecvată a măsurii nu permit o asigurare generală pozitivă în ceea ce privește validitatea cererii finale de plată și a certificatului final de cheltuieli, declarația se va referi la aceste circumstanțe și va estima amploarea și impactul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167717_a_169046]
-
validitatea cererii finale de plată și a certificatului final de cheltuieli, declarația se va referi la aceste circumstanțe și va estima amploarea și impactul financiar al acesteia. Într-un asemenea caz, Comisia poate cere verificare suplimentară în vederea identificării și corectării iregularităților într-un interval specificat de timp. Secțiunea a 17-a Informațiile contabile ce trebuie deținute și comunicate Comisiei la cerere 1. Înregistrările contabile asupra măsurilor la care se face referire în apendicele A din anexă nr. III.4 . vor trebui
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167717_a_169046]
-
îndeplinirii uneia din condițiile din memorandumul de finanțare prin care se acordă asistență și, în special, orice schimbare semnificativă afectând natură sau condițiile de implementare a măsurii pentru care aprobarea Comisiei nu a fost cerută, sau (b) că există o iregularitate cu privire la asistența ISPA și că statul beneficiar nu a luat nici măsurile corective necesare. Comisia va suspenda asistență în ceea ce privește măsura respectivă și declarând motivele, solicită statului beneficiar să expună comentariile sale, într-o perioadă specificata de timp. Dacă statul beneficiar
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167717_a_169046]
-
sau (b) să opereze corecțiile financiare cerute. Aceasta va însemna anularea întregii sau unei părți din asistența acordată pentru măsură. Aceste decizii vor respecta principiul proporționalității. Comisia, atunci când decide asupra sumei ce face obiectul corecției, va ține cont de tipul iregularității sau schimbării și de amploarea impactului financiar potențial a oricărei deficiență ale sistemelor de management și control. Orice reducere sau anulare va duce la recuperarea sumelor plătite. 3. Orice suma primită nejustificat și care trebuie recuperată va fi plătită Comisiei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167717_a_169046]
-
Comisiei. Dobândă asupra contului cu sumele rambursate cu întârziere va fi atribuită în conformitate cu regulile stabilite în secțiunea a 21-a. Secțiunea a 19-a Totalul corecțiilor financiare efectuate de Comisie în conformitate cu prevederile paragrafului (2) din secțiunea a 18-a pentru iregularități individuale sau sistematice vor fi evaluate oriunde este posibil și practic pe baza dosarelor individuale și va fi egal cu totalul cheltuielilor atribuite greșit ISPA, ținându-se cont de principiul proporționalității. 2. Cand nu este posibil sau practic să se
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167717_a_169046]
-
după cum urmează: (a) în cazul extrapolării, va folosi un eșantion reprezentativ de tranzacții asemănătoare; (b) în cazul ratei fixe, va evalua importantă încălcării regulilor și amploarea și implicațiile financiare ale deficiențelor sistemului de management și control care au condus la iregularitățile stabilite. 3. Acolo unde Comisia își fundamentează poziția pe datele stabilite de auditori, alții decât cei ai propriilor servicii, aceasta își va elabora propriile concluzii privind consecințele financiare, după examinarea măsurilor luate de statul beneficiar respectiv, conform secțiunii a Vil
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167717_a_169046]
-
poate fi agreată de Comisie. 2. Acolo unde Comisia propune corecții financiare pe baza extrapolării sau a unei rate fixe, statului beneficiar i se va oferi oportunitatea de a demonstra, prin intermediul unei examinări a dosarelor respective, ca amploarea reală a iregularităților a fost mai mică decât aceea evaluată de Comisie. În acord cu Comisia, statul beneficiar poate limită aria examinării la o proporție adecvată sau un eșantion de dosare. Cu exceptia cazurilor pe deplin justificate, timpul alocat pentru această examinare nu va
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167717_a_169046]
-
contractelor publice (Ghidul practic pentru PHARE, ISPA și SAPARD); (2) Aplicarea procedurilor de management și control la măsura, în special pentru verificarea realității cheltuielilor reclamate și execuția adecvată a măsurii în conformitate cu secțiunea a 4-a și prevenirea, descoperirea și corectarea iregularităților, urmărirea fraudelor și recuperarea sumele plătite nejustificat (anexă nr. III.5). În conformitate cu secțiunea a XII-a a anexei nr. III.1, documentele justificative sunt și vor continua să fie disponibile pentru o perioadă de minimum 5 ani de la plata finală
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167717_a_169046]
-
comunicările făcute de către țările beneficiare și trebuie să le informeze asupra concluziilor pe care intenționează să le tragă din acest moment Trebuie să rămână în contact cu acestea cât este necesar pentru îndeplinirea prevederilor acestei secțiuni. Secțiunea a 3-a "Iregularitate" trebuie să semnifice orice încălcare a unei prevederi a memorandumului de finanțare, sau a unui act normativ național, rezultând dintr-un act sau omisiune a unui operator economic, care are, sau ar avea, ca rezultat prejucierea bugetului general al comunităților
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167717_a_169046]
-
recomandările neinsusite de către conducătorul entității publice auditate, precum și despre consecințele acestora; ... e) raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... g) în cazul identificarii unor iregularitati sau posibile prejudicii, raportează imediat conducătorului entității publice și structurii de control intern abilitate. ... h) verifică respectarea normelor, instrucțiunilor, precum și a Codului privind conduita etică în cadrul compartimentelor de audit intern din entitățile publice subordonate, aflate în coordonare sau sub autoritate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/233368_a_234697]
-
în care acestea nu generează conflicte de interese și nu sunt incompatibile cu îndatoririle auditorilor interni; ... i) cu ocazia misiunilor de audit sau consiliere efectuate se au în vedere și prevederile art. 37 alin. (1); ... j) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui Agenției; ... k) elaborează și actualizează, ori de câte ori este cazul, Manualul procedurilor operaționale specifice activității de audit intern, cu scopul standardizării activității; ... l) raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit
EUR-Lex () [Corola-website/Law/265576_a_266905]
-
rapoarte periodice directorului general privind constatările, concluziile și recomandările rezultate din activitățile sale de audit; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern, care va fi avizat de către directorul general și de CNFPA; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat directorului general; ... g) propune și ordonanțează, în calitate de inițiator, cheltuielile pentru bunurile necesare desfășurării propriei activități; ... h) îndeplinește alte atribuții prevăzute de legislația în vigoare, precum și sarcini stabilite de președinte sau de directorul general. ... Articolul 40
EUR-Lex () [Corola-website/Law/215293_a_216622]