1,272 matches
-
ETALONAREA INCINTEI 2.1. Determinarea inițială a volumului intern al incintei 2.1.1. Înainte de prima utilizare a incintei, se determină volumul intern al acesteia respectând indicațiile următoare. Se măsoară cu atenție dimensiunile interne ale camerei, ținând seama de orice iregularitate, ca de exemplu grinzile de contravântuire. Se determină volumul intern al camerei în funcție de aceste măsuri. Pentru o incintă cu volum variabil, se închide incinta la un volum determinat, incinta fiind menținută la o temperatură ambiantă de 303 K (30°C
jrc3689as1998 by Guvernul României () [Corola-website/Law/88849_a_89636]
-
și eficacitate; 4. informează UCAAPI despre recomandările neînsușite de către conducerea secțiilor județene și a Secției Municipiului București, precum și despre consecințele acestora; 5. raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitatea proprie de audit; 6. în cazul constatării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat conducerii Gărzii Financiare. (7) În vederea îndeplinirii atribuțiilor specifice, auditorul intern are acces la toate datele și informațiile, inclusiv la cele existente în format electronic, pe care le consideră relevante pentru scopul și obiectivele stabilite pentru
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194695_a_196024]
-
de sesizare, în urma cărora se manifestă riscul sistemic și/sau operațional în implementarea proiectelor, care pe termen scurt/mediu/lung poate genera decizia de întrerupere/presuspendare/suspendare a programului operațional; ... c) prin risc sistemic se înțelege forme de manifestare ale iregularităților în implementarea mai multor proiecte cu finanțare din fonduri structurale; ... d) prin risc operațional se înțelege forme izolate de manifestare a iregularităților la nivelul unui proiect; ... e) prin misiune de verificare se înțelege acțiunea organizată de Autoritatea de Management POȘ
EUR-Lex () [Corola-website/Law/251934_a_253263]
-
decizia de întrerupere/presuspendare/suspendare a programului operațional; ... c) prin risc sistemic se înțelege forme de manifestare ale iregularităților în implementarea mai multor proiecte cu finanțare din fonduri structurale; ... d) prin risc operațional se înțelege forme izolate de manifestare a iregularităților la nivelul unui proiect; ... e) prin misiune de verificare se înțelege acțiunea organizată de Autoritatea de Management POȘ Transport, în conformitate cu prevederile prezenței ordonanțe de urgență, pentru a verifica legalitatea/regularitatea/realitatea cheltuielilor decontate în relația cu Comisia Europeană din POȘ
EUR-Lex () [Corola-website/Law/251934_a_253263]
-
recomandările neînsușite de către conducătorul entității publice auditate, precum și despre consecințele acestora; ... e) raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... g) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat conducătorului entității publice și structurii de control intern abilitate; ... h) verifică respectarea normelor, instrucțiunilor, precum și a Codului privind conduita etică în cadrul compartimentelor de audit intern din entitățile publice subordonate, aflate în coordonare sau sub autoritate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/146901_a_148230]
-
președintele Agenției, numai în condițiile în care acestea nu generează conflicte de interese și nu sunt incompatibile cu îndatoririle auditorilor interni; ... i) raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit; ... j) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui Agenției și structurii de control intern abilitate; ... k) elaborează și actualizează, ori de câte ori este cazul, Manualul procedurilor operaționale specifice activității de audit public intern, cu scopul standardizării activității; ... l) respectă prevederile Codului de conduită etică
EUR-Lex () [Corola-website/Law/228963_a_230292]
-
direct de confidențialitatea lor; ... m) urmărește înregistrarea și păstrarea, în condițiile legii, în mod adecvat, a documentelor, astfel încât acestea să fie disponibile cu promptitudine pentru a fi examinate de către cei în drept; ... n) primește formularul de constatare și raportare a iregularităților întocmit de către Compartimentul de audit public intern al Agenției, în condițiile legii, în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii; analizează situația raportată în urma misiunii de audit efectuată, propune măsuri de soluționare a iregularităților constatate și le supune spre aprobare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/228963_a_230292]
-
astfel încât acestea să fie disponibile cu promptitudine pentru a fi examinate de către cei în drept; ... n) primește formularul de constatare și raportare a iregularităților întocmit de către Compartimentul de audit public intern al Agenției, în condițiile legii, în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii; analizează situația raportată în urma misiunii de audit efectuată, propune măsuri de soluționare a iregularităților constatate și le supune spre aprobare președintelui Agenției; urmărește modul de punere în aplicare a ordinelor emise în acest sens și monitorizează rezultatele
EUR-Lex () [Corola-website/Law/228963_a_230292]
-
formularul de constatare și raportare a iregularităților întocmit de către Compartimentul de audit public intern al Agenției, în condițiile legii, în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii; analizează situația raportată în urma misiunii de audit efectuată, propune măsuri de soluționare a iregularităților constatate și le supune spre aprobare președintelui Agenției; urmărește modul de punere în aplicare a ordinelor emise în acest sens și monitorizează rezultatele obținute în urma aplicării acestora; ... o) asigură, la cerere, consultanță tuturor structurilor din cadrul Agenției, în ceea ce privește elaborarea procedurilor operaționale
EUR-Lex () [Corola-website/Law/228963_a_230292]
-
din activitățile lor de audit. f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; Rapoartele anuale privind activitatea de audit public intern cuprind principalele constatări, concluzii și recomandări rezultate din activitatea de audit, progresele înregistrate prin implementarea recomandărilor, eventualele iregularități/prejudicii constatate în timpul misiunilor de audit public intern, precum și informații referitoare la pregătirea profesională și riscuri identificate. Rapoartele anuale privind activitatea de audit public intern se transmit la DAPI/Ministerul Sănătății, după caz, conform următorului calendar: - Casele de asigurări de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/164405_a_165734]
-
intern se transmit la DAPI/Ministerul Sănătății, după caz, conform următorului calendar: - Casele de asigurări de sănătate transmit rapoartele anuale la DAPI până la 10 ianuarie; - DAPI transmite raportul anual la Ministerul Sănătății, până la 15 ianuarie. g) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat conducătorului entității publice și structurii de control intern abilitate. ... În situația în care în timpul misiunilor de audit public intern se constată abateri de la regulile procedurale și metodologice, respectiv de la prevederile legale, aplicabile structurii/activității/operațiunii
EUR-Lex () [Corola-website/Law/164405_a_165734]
-
prevederile legale, aplicabile structurii/activității/operațiunii auditate, auditorii interni trebuie să înștiințeze conducătorul entității publice și structura de inspecție sau o altă structura de control intern stabilită de conducătorul entității publice, în termen de 3 zile. Cazurile de identificare a iregularităților și fraudelor sunt prezentate în capitolul referitor la raportările periodice și anuale. În cazul identificării unor iregularități majore, auditorul intern poate continua misiunea sau poate să o suspende cu acordul conducătorului entității care a aprobat-o, daca din rezultatele preliminare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/164405_a_165734]
-
de inspecție sau o altă structura de control intern stabilită de conducătorul entității publice, în termen de 3 zile. Cazurile de identificare a iregularităților și fraudelor sunt prezentate în capitolul referitor la raportările periodice și anuale. În cazul identificării unor iregularități majore, auditorul intern poate continua misiunea sau poate să o suspende cu acordul conducătorului entității care a aprobat-o, daca din rezultatele preliminare ale auditării se estimează că, prin continuarea acesteia, nu se ating obiectivele stabilite (limitarea accesului, informații insuficiente
EUR-Lex () [Corola-website/Law/164405_a_165734]
-
responsabilitățile individuale, mai ales: - competența în vederea aplicării normelor, procedurilor și tehnicilor de audit; - competența în ceea ce privește principiile și tehnicile contabile; - cunoașterea principiilor de bază în economie, în domeniul juridic și în domeniul tehnologiilor informatice; - cunoștințe suficiente pentru a identifica elementele de iregularitate și frauda, nefiind în sarcina auditorilor interni investigarea acestora; - capacitatea de a comunica oral și în scris, de a putea expune clar și eficient obiectivele, constatările și recomandările fiecărei misiuni de audit public intern. Structura de audit public intern trebuie
EUR-Lex () [Corola-website/Law/164405_a_165734]
-
decursul exercitării funcției sale și să ia în considerație următoarele elemente: - perioadă de lucru necesară pentru atingerea obiectivelor misiunii de audit; - complexitatea și importanța domeniilor auditate; - pertinenta și eficacitatea procesului de gestiune a riscurilor și de control; - probabilitatea existenței erorilor, iregularităților și a unor disfuncționalități semnificative; - costurile implementării unor controale suplimentare în raport cu avantajele preconizate. Fiind conștient că procedurile de audit public intern nu pot garanta că toate riscurile semnificative au fost detectate, auditorul intern trebuie să dea dovadă de o vigilenta
EUR-Lex () [Corola-website/Law/164405_a_165734]
-
misiunea, pentru analiză și avizare Structura de audit public intern asigura: a) raportarea periodica asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit; ... b) elaborarea raportului anual al activității de audit public intern; ... c) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, se raportează imediat conducătorului entității publice și structurii de control intern abilitate; ... d) informarea DAPI/structurii de audit public intern din Ministerul Sănătății, după caz, despre recomandările neînsușite de către conducătorul entității publice auditate, precum și despre consecințele acestora
EUR-Lex () [Corola-website/Law/164405_a_165734]
-
concordanță cu legile și regulamentele, precum și eficacitatea controalelor interne. Tehnicile de verificare sunt: a) Comparația: confirmă identitatea unei informații după obținerea acesteia din două sau mai multe surse diferite; ... b) Examinarea: presupune urmărirea în special a detectării erorilor sau a iregularităților; ... c) Recalcularea: verificarea calculelor matematice; ... d) Confirmarea: solicitarea informației din două sau mai multe surse independente (a treia parte) în scopul validării acesteia; ... e) Punerea de acord: procesul de potrivire a două categorii diferite de înregistrări; ... f) Garantarea: verificarea realității
EUR-Lex () [Corola-website/Law/164405_a_165734]
-
acesteia, cauzele și consecințele, precum și recomandările pentru rezolvare. FIAP trebuie să fie aprobată de către coordonatorul misiunii, confirmată de reprezentanții entității/structurii auditate și supervizata de șeful compartimentului de audit (sau de către înlocuitorul acestuia). ... b) Formularul de constatare și raportare a iregularităților - se întocmește în cazul în care auditorii interni constată existența sau posibilitatea producerii unor iregularități. Se transmite imediat șefului compartimentului de audit public intern, care va informa în termen de 3 zile conducătorul entității publice și structura de control abilitata
EUR-Lex () [Corola-website/Law/164405_a_165734]
-
misiunii, confirmată de reprezentanții entității/structurii auditate și supervizata de șeful compartimentului de audit (sau de către înlocuitorul acestuia). ... b) Formularul de constatare și raportare a iregularităților - se întocmește în cazul în care auditorii interni constată existența sau posibilitatea producerii unor iregularități. Se transmite imediat șefului compartimentului de audit public intern, care va informa în termen de 3 zile conducătorul entității publice și structura de control abilitata pentru continuarea verificărilor. ... 9.3. Dosarele de audit public intern Dosarele de audit public intern
EUR-Lex () [Corola-website/Law/164405_a_165734]
-
intern: a) Dosarul permanent cuprinde următoarele secțiuni: ... Secțiunea A - Raportul de audit public intern și anexele acestuia: - ordinul de serviciu; - declarația de independență; - rapoarte (intermediar, final, sinteză recomandărilor); - fișele de identificare și analiza a problemelor (FIAP); - formularele de constatare a iregularităților; programul de audit. Secțiunea B - Administrativă: - notificarea privind declanșarea misiunii de audit public intern; minuta ședinței de deschidere; - minuta reuniunii de conciliere; - minuta ședinței de închidere; - corespondență cu entitatea/structura auditata. Secțiunea C - Documentația misiunii de audit public intern: - strategii
EUR-Lex () [Corola-website/Law/164405_a_165734]
-
compartiment, pe baza planului anual de audit public intern. Procedura: Conducătorul Compartimentului de audit public intern 2. Informează în termen de 3 zile conducătorul entității publice și structura de control abilitata pentru continuarea verificărilor. FORMULAR DE CONSTATARE ȘI RAPORTARE A IREGULARITĂȚILOR Model A-06 Entitatea publică Către: conducătorul Compartimentului de audit public intern În urma misiunii de audit public intern ....... efectuată la ..... s-au constatat următoarele: a) constatarea (abaterea); ... b) actul sau actele normative încălcate; ... c) recomandări; ... d) anexe. ... Auditor ............ Dată.../.../....... 22
EUR-Lex () [Corola-website/Law/164405_a_165734]
-
conturilor 81.01.98.03.04, 81.01.99.03.04, 81.02.98.03.03 și 81.02.99.03.03, deschise la nivelul trezoreriilor operative și de a sesiza activitățile de trezorerie și contabilitate publică județene asupra eventualelor iregularități, până la data de 13 ianuarie 2012, în scopul efectuării regularizărilor care se impun. 5.3.2. Până la data de 12 ianuarie 2012, Casa de Pensii a Municipiului București își transferă rezultatul execuției sistemului de asigurare pentru accidente de muncă și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/237615_a_238944]
-
86.01.98.04.11, 86.01.99.04.11 și, respectiv, 86.02.98.04.10, 86.02.99.04.10, deschise la nivelul trezoreriilor operative, și de a sesiza activitățile de trezorerie și contabilitate publică județene asupra eventualelor iregularități, până la data de 13 ianuarie 2012, în scopul efectuării regularizărilor care se impun. 6.3.2. Transferarea rezultatului execuției sistemului asigurărilor pentru șomaj și a Fondului de garantare pentru plata creanțelor salariale pe anul 2011 în contul Agenției Naționale pentru
EUR-Lex () [Corola-website/Law/237615_a_238944]
-
rezultate din activitățile sale de audit, în vederea afișării acestuia pe pagina de intranet a instituției, după avizarea acestora de către conducerea Oficiului Național al Registrului Comerțului; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... g) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat conducerii Oficiului Național al Registrului Comerțului și structurii de control intern abilitate; ... h) desfășoară misiuni ad-hoc, respectiv misiuni de audit public intern cu caracter excepțional, necuprinse în planul anual de audit public intern; ... i) desfășoară
EUR-Lex () [Corola-website/Law/220014_a_221343]
-
de control, format din salariați ai structurilor de control la care pot fi cooptați și experți din alte domenii de activitate. ... g) Acțiune de control - activitatea delimitată în timp, reglementată prin lege și prezentele norme metodologice, având ca scop constatarea iregularităților și disfuncționalităților din sistemul asigurărilor sociale de sănătate și consemnarea lor, emiterea de propuneri pentru măsuri corective menite să le elimine și/sau propuneri de sancțiuni și/sau aplicarea de sancțiuni contravenționale, după caz. ... h) Iregularitate - orice abatere de la normele
EUR-Lex () [Corola-website/Law/196676_a_198005]