7,879 matches
-
fructelor; - deshidratarea fructelor, chiar dacă aceasta conduce la reîncadrarea sub un alt cod tarifar cu 8 cifre. 11. Desalinizarea, curățarea și cruponarea pieilor 12. Montarea bunurilor ori adăugarea sau înlocuirea pieselor accesorii, în măsura în care această operațiune este relativ limitată sau este destinată conformării la normele tehnice și nu modifică natura sau performanțele bunurilor originale. Această operațiune poate conduce la reîncadrarea sub un alt cod tarifar cu 8 cifre pentru bunurile adăugate ca accesorii sau utilizate ca înlocuitori. 13. Diluarea sau concentrarea fluidelor, fără
NORME DE APLICARE din 30 decembrie 2015 a scutirilor de taxă pe valoarea adăugată pentru traficul internaţional de bunuri, prevăzute la art. 295 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/268219_a_269548]
-
taxelor datorate, precum și neîndeplinirea altor obligații față de Cameră (de exemplu, neparticiparea la programul anual de pregătire profesională), la termenele stabilite prin hotărâri ale Consiliului Camerei, deși au fost notificați despre aceste situații și li s-a acordat un termen pentru conformare. Pentru această situație retragerea calității de membru se poate realiza prin hotărâre a Consiliului Camerei, fără îndeplinirea procedurii disciplinare; - în urma condamnării definitive a unui auditor financiar pentru infracțiune economică. Pentru această situație retragerea calității de membru se poate realiza prin
NORMĂ din 29 martie 2012(*actualizată*) privind atribuirea calităţii de membru, înscrierea, evidenţa, retragerea şi suspendarea persoanelor fizice şi autorizarea, înscrierea, evidenţa, retragerea şi suspendarea persoanelor juridice în şi din Registrul public al auditorilor financiari. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/268258_a_269587]
-
următoarele situații: ... - pierderea calității de auditor financiar; - neachitarea cotizațiilor și taxelor datorate, precum și neîndeplinirea altor obligații față de Cameră, la termenele stabilite prin hotărâri ale Consiliului, deși au fost notificați despre aceste situații și li s-a acordat un termen pentru conformare; - aplicarea sancțiunii de excludere din Cameră, prin hotărâre rămasă definitivă; reorganizarea persoanei juridice, în condițiile prevederilor legale. (2) În baza Hotărârii Consiliului Camerei privind retragerea calității de membru al Camerei, Departamentul servicii pentru membri va actualiza Baza de date a
NORMĂ din 29 martie 2012(*actualizată*) privind atribuirea calităţii de membru, înscrierea, evidenţa, retragerea şi suspendarea persoanelor fizice şi autorizarea, înscrierea, evidenţa, retragerea şi suspendarea persoanelor juridice în şi din Registrul public al auditorilor financiari. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/268258_a_269587]
-
mediu, a PROGRAMULUI DE ACȚIUNI pentru protecția apelor împotriva poluării cu nitrați proveniți din surse agricole 2013 și a Cerințelor minime obligatorii de respectare a bunelor practici agricole privind gestionarea gunoiului de grajd, condiție verificată la ultima tranșă de plată (conformarea la normele de mediu în vigoare,prezentarea la ultima tranșă de plată a Autorizației de Mediu pentru întreaga exploatație), sau să facă dovada existenței acesteia, respectiv să detalieze amenajarea existentă în Planul de Afaceri. 3(9) În cazul întreprinderilor comerciale
ANEXĂ din 4 noiembrie 2015 la Ordinul ministrului agriculturii şi dezvoltării rurale nr. 2.281/2015 pentru modificarea Ordinului ministrului agriculturii şi dezvoltării rurale nr. 1.997/2015 privind aprobarea Manualului de procedură specifică pentru evaluarea, selectarea şi contractarea cererilor de finanţare pentru proiecte aferente submăsurilor, măsurilor şi schemelor de ajutor de stat sau de minimis aferente Programului Naţional de Dezvoltare Rurală 2014-2020 (Anexele 1-3). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/268301_a_269630]
-
Persoane Specificate din Statele Unite. Fără a aduce atingere celor de mai sus, un cont nu va fi tratat drept Cont Raportabil din Statele Unite dacă un astfel de cont nu este identificat drept Cont Raportabil din Statele Unite după aplicarea procedurilor de conformare din Anexa I. ... dd) Termenul "Titular de Cont" înseamnă persoana menționată sau identificată ca titular al unui Cont Financiar de către Instituția Financiară care menține contul. O persoană, alta decât o Instituție Financiară, care deține un Cont Financiar în beneficiul sau
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
al fiecărei Instituții Financiare Raportoare din România: ... (1) numele, adresa și TIN din Statele Unite ale fiecărei Persoane Specificate din Statele Unite care este Titular de Cont al contului respectiv și, în cazul unei Entități din afara Statelor Unite care, în urma aplicării procedurilor de conformare prevăzute în Anexa I, este identificată ca având una sau mai multe persoane care exercită controlul care sunt Persoane Specificate din Statele Unite, numele, adresa și TIN din Statele Unite (dacă există) ale entității respective și ale fiecărei Persoane Specificate din Statele Unite
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
poate permite Instituțiilor Financiare din România să folosească o definiție din Reglementările în domeniu ale Trezoreriei Statelor Unite în locul definiției corespunzătoare din prezentul Acord, cu condiția ca o astfel de aplicare să nu afecteze scopurile prezentului Acord. Articolul 5 Colaborarea privind conformarea și implementarea 1. Erori minore și administrative. O Autoritate Competentă va notifica Autoritatea Competentă a celeilalte Părți atunci când prima Autoritate Competentă menționată are motive să creadă că erori administrative sau alte erori minore ar fi putut să conducă la raportarea
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
Acord, după cum este necesar, pentru a reflecta progresul angajamentelor prevăzute la Articolul 6 din prezentul Acord. Semnat la București, la 28 mai 2015, în două exemplare originale, în limba engleză. PENTRU ROMÂNIA: PENTRU STATELE UNITE ALE AMERICII: Anexa I OBLIGAȚII DE CONFORMARE PENTRU IDENTIFICAREA ȘI RAPORTAREA CONTURILOR RAPORTABILE ALE STATELOR UNITE ȘI A PLĂȚILOR CĂTRE ANUMITE INSTITUȚII FINANCIARE NEPARTICIPANTE I. Prevederi generale. A. România va solicita ca Instituțiile Financiare Raportoare din România să aplice procedurile de conformare cuprinse în prezenta Anexă I pentru
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
ALE AMERICII: Anexa I OBLIGAȚII DE CONFORMARE PENTRU IDENTIFICAREA ȘI RAPORTAREA CONTURILOR RAPORTABILE ALE STATELOR UNITE ȘI A PLĂȚILOR CĂTRE ANUMITE INSTITUȚII FINANCIARE NEPARTICIPANTE I. Prevederi generale. A. România va solicita ca Instituțiile Financiare Raportoare din România să aplice procedurile de conformare cuprinse în prezenta Anexă I pentru a identifica Conturile Raportabile din Statele Unite și conturile deținute de Instituțiile Financiare Neparticipante. B. În scopul Acordului, 1. Toate sumele în dolari sunt exprimate în dolari SUA și vor fi interpretate ca incluzând echivalentul
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
altei perioade adecvate de raportare. 4. Sub rezerva sub-paragrafului E(1) din secțiunea II a prezentei Anexe I, un cont va fi tratat drept Cont Raportabil din Statele Unite începând cu data la care este identificat ca atare în conformitate cu procedurile de conformare din prezenta Anexă I. 5. Cu excepția cazului când se prevede altceva, informațiile cu privire la un Cont Raportabil din Statele Unite vor fi raportate anual în anul calendaristic care urmează anului la care se referă informațiile. C. Ca alternativă la procedurile descrise în
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
Cont Raportabil din Statele Unite, însă plățile către Titularul de Cont trebuie să fie raportate conform prevederilor sub-paragrafului 1(b) al Articolului 4 din Acord. ... VI. Reguli și Definiții Speciale. Următoarele reguli și definiții suplimentare se aplică în implementarea procedurilor de conformare descrise mai sus: A. Utilizarea declarațiilor pe propria răspundere și a dovezilor documentare. O Instituție Financiară Raportoare din România nu se poate baza pe o declarație pe propria răspundere sau pe o dovadă documentară dacă Instituția Financiară Raportoare din România
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
să cunoască faptul că declarația pe propria răspundere sau dovada documentară nu este corectă sau nu este de încredere. B. Definiții. Următoarele definiții se aplică în scopul prezentei Anexe I. 1. Procedurile AML/KYC. "Procedurile AML/KYC" înseamnă procedurile de conformare privind clientul ale unei Instituții Financiare Raportoare din România, conform cerințelor din România privind prevenirea spălării banilor sau a unor cerințe similare pe care trebuie să le aplice respectiva Instituție Financiară Raportoare din România. 2. NFFE. O "NFFE" înseamnă orice
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
din secțiunea II din prezenta Anexă I. F. Utilizarea Terților. Indiferent dacă se face o alegere conform paragrafului C din secțiunea I din prezenta Anexă I, România poate permite Instituțiilor Financiare Raportoare din România să se bazeze pe procedurile de conformare îndeplinite de terți, așa cum este prevăzut în Reglementările în domeniu ale Trezoreriei Statelor Unite. G. Procedurile alternative pentru Conturile Noi deschise înainte de intrarea în vigoare a Acordului. 1. Aplicabilitatea. Dacă România a transmis o notificare scrisă către Statele Unite înainte de data intrării
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
nu are autoritatea legală să solicite Instituțiilor Financiare Raportoare din România: (i) să solicite deținătorilor de Conturi Individuale Noi să furnizeze declarația pe propria răspundere menționată în secțiunea III a prezentei Anexe I sau (ii) să aplice toate procedurile de conformare legate de Conturile Noi ale Entităților menționate în secțiunea V a prezentei Anexe I, atunci Instituțiile Financiare Raportoare din România pot aplica procedurile alternative descrise în sub-paragraful G(2) al prezentei secțiuni, după caz, unor astfel de Conturi Noi, în locul
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
Conturi Individuale Noi sau pentru Conturile Noi ale Entităților, după caz, care sunt deschise înainte de data cea mai recentă dintre: (i) data la care România va obține autoritatea de a solicita Instituțiilor Financiare Raportoare din România să aplice procedurile de conformare descrise în secțiunea III sau V din prezenta Anexă I, după caz, dată la care România va informa în scris Statele Unite cu privire la data intrării în vigoare a Acordului, sau (ii) data intrării în vigoare a Acordului. Dacă procedurile alternative pentru
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
astfel de conturi identificat în mod clar, procedurile alternative descrise în prezentul paragraf G nu pot fi aplicate unor astfel de Conturi Noi ale Entităților. Pentru toate celelalte Conturi Noi, Instituțiile Financiare Raportoare din România trebuie să aplice procedura de conformare descrisă în secțiunea III sau V a prezentei Anexe I, după caz, pentru a determina dacă contul este un Cont Raportabil din Statele Unite sau dacă este un cont deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă. 2. Procedurile alternative. a) În decurs
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
declarație pe propria răspundere este în mod rezonabil conformă cu procedurile descrise în secțiunea III a prezentei Anexe I și (ii) cu privire la un Cont Nou al unei Entități descris în sub-paragraful G(1) al prezentei secțiuni, să îndeplinească procedurile de conformare menționate în secțiunea V a prezentei Anexe I, incluzând orice declarație pe propria răspundere solicitată conform secțiunii V a prezentei Anexe I. ... b) România trebuie să raporteze în legătură cu orice Cont Nou care este identificat conform sub-paragrafului G(2)(a) al
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
intrării în vigoare a Acordului, Instituțiile Financiare Raportoare din România trebuie: (i) cu privire la astfel de conturi închise care înainte de închidere au fost Conturi Individuale Noi (indiferent dacă astfel de conturi au fost Conturi cu Valoare Mare), să îndeplinească procedurile de conformare menționate în paragraful D al secțiunii II din prezenta Anexă I sau (ii) cu cu privire la astfel de conturi închise care înainte de închidere au fost Conturi Noi ale Entităților, să îndeplinească procedurile de conformare menționate în secțiunea IV a prezentei Anexe
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
cu Valoare Mare), să îndeplinească procedurile de conformare menționate în paragraful D al secțiunii II din prezenta Anexă I sau (ii) cu cu privire la astfel de conturi închise care înainte de închidere au fost Conturi Noi ale Entităților, să îndeplinească procedurile de conformare menționate în secțiunea IV a prezentei Anexe I. ... d) România trebuie să raporteze în legătură cu orice cont închis identificat conform sub-paragrafului G(2)(c) al prezentei secțiuni ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite sau un cont deținut de o Instituție
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
Noi ale Entităților, fie separat cu privire la orice grup de astfel de conturi identificat în mod clar, România poate permite Instituțiilor Financiare Raportoare din România să trateze astfel de conturi ca fiind Conturi Preexistente ale Entităților și să aplice procedurile de conformare legate de Conturile Preexistente ale Entităților menționate în secțiunea IV a prezentei Anexe I, în locul procedurilor de conformare menționate în secțiunea V a prezentei Anexe 1. În acest caz, procedurile de conformare ale secțiunii IV din prezenta Anexă I trebuie
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
permite Instituțiilor Financiare Raportoare din România să trateze astfel de conturi ca fiind Conturi Preexistente ale Entităților și să aplice procedurile de conformare legate de Conturile Preexistente ale Entităților menționate în secțiunea IV a prezentei Anexe I, în locul procedurilor de conformare menționate în secțiunea V a prezentei Anexe 1. În acest caz, procedurile de conformare ale secțiunii IV din prezenta Anexă I trebuie aplicate fără a ține cont de soldul contului sau de pragul valoric menționat în paragraful A al secțiunii
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
Preexistente ale Entităților și să aplice procedurile de conformare legate de Conturile Preexistente ale Entităților menționate în secțiunea IV a prezentei Anexe I, în locul procedurilor de conformare menționate în secțiunea V a prezentei Anexe 1. În acest caz, procedurile de conformare ale secțiunii IV din prezenta Anexă I trebuie aplicate fără a ține cont de soldul contului sau de pragul valoric menționat în paragraful A al secțiunii IV din prezenta Anexa 1. Anexa II Următoarele Entități vor fi tratate ca fiind
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
Instituția Financiară trebuie să fie obligată conform legislației din România să identifice Titularii de Cont rezidenți fie în scopul raportării informațiilor, fie al reținerii la sursă a impozitelor în legătură cu Conturile Financiare deținute de rezidenți sau în scopul respectării cerințelor de conformare din legislația privind prevenirea spălării banilor din România; 5. Cel puțin 98% din Conturile Financiare, din punct de vedere al valorii, menținute de Instituția Financiară trebuie să fie deținute de rezidenți (inclusiv rezidenți care sunt Entități) din România sau dintr-
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
cea mai târzie dintre data de 31 decembrie 2015 și data aflată la 90 de zile distanță de la prima identificare a unui astfel de Cont Raportabil din Statele Unite; ... d) Entitatea finanțatoare convine să îndeplinească, în numele Instituției Financiare, toate cerințele de conformare, reținere la sursă, raportare și alte cerințe pe care Instituția Financiară ar fi trebuit să le îndeplinească dacă ar fi fost o Instituție Financiară Raportoare din România; ... e) Entitatea finanțatoare identifică Instituția Financiară și include numărul de identificare al Instituției
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
Raportoare din Statele Unite, o IFS Raportoare după Modelul 1 sau o IFS Participantă, este autorizată să acționeze în numele Instituției Financiare (ca un manager profesionist, administrator sau partener cu funcție de manager) și convine să îndeplinească în numele Instituției Financiare toate cerințele de conformare, reținere la sursă, raportare și alte cerințe pe care Instituția Financiară ar fi trebuit să le îndeplinească dacă ar fi fost o Instituție Financiară Raportoare din România; 3. Instituția Financiară nu se prezintă ca un vehicul de investiții pentru părți
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]