7,201 matches
-
5. CONȚINUT FILĂ 1 Linii Permit identificarea: - naturii creanțelor și angajamentelor care determină constituirea de provizioane: ● creanțe privind operațiunile interbancare, operațiunile cu clientela, operațiunile cu titluri și operațiunile diverse și valorile imobilizate; ● angajamente din afara bilanțului; ● riscuri de țară. - monedei (lei/devize) în care sunt exprimate creanțele și angajamentele. Coloane Provizioanele sunt grupate în funcție de monedă (lei/devize) în care sunt constituite. Coloanele rezident/nerezident se referă la contrapartida creanțelor și angajamentelor. Provizioanele constituite pentru angajamente în afara bilanțului și cele pentru riscuri de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/186203_a_187532]
-
provizioane: ● creanțe privind operațiunile interbancare, operațiunile cu clientela, operațiunile cu titluri și operațiunile diverse și valorile imobilizate; ● angajamente din afara bilanțului; ● riscuri de țară. - monedei (lei/devize) în care sunt exprimate creanțele și angajamentele. Coloane Provizioanele sunt grupate în funcție de monedă (lei/devize) în care sunt constituite. Coloanele rezident/nerezident se referă la contrapartida creanțelor și angajamentelor. Provizioanele constituite pentru angajamente în afara bilanțului și cele pentru riscuri de țară sunt contabilizate în pasiv, în conturi din clasa 5. Filă 2 Linii Permit identificarea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/186203_a_187532]
-
cele pentru riscuri de țară sunt contabilizate în pasiv, în conturi din clasa 5. Filă 2 Linii Permit identificarea tuturor categoriilor de provizioane, corespunzător conturilor din clasele 1, 2, 3, 4 și 5. Coloane Provizioanele sunt grupate în funcție de monedă (lei/devize) în care sunt constituite. Filă 3 Linii Permit identificarea categoriilor de provizioane constituite aferente creanțelor și dobânzilor restante, creanțelor și dobânzilor îndoielnice, precum și creanțelor atașate acestora. Coloane Provizioanele sunt grupate în funcție de monedă (lei/devize) în care sunt constituite. REGULI DE
EUR-Lex () [Corola-website/Law/186203_a_187532]
-
Provizioanele sunt grupate în funcție de monedă (lei/devize) în care sunt constituite. Filă 3 Linii Permit identificarea categoriilor de provizioane constituite aferente creanțelor și dobânzilor restante, creanțelor și dobânzilor îndoielnice, precum și creanțelor atașate acestora. Coloane Provizioanele sunt grupate în funcție de monedă (lei/devize) în care sunt constituite. REGULI DE RAPORTARE Instituțiile de credit care raportează: Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituțiile de credit, persoane juridice române, întocmesc: - o situație
EUR-Lex () [Corola-website/Law/186203_a_187532]
-
sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursală își desfășoară activitatea "N" (sucursală însăși și sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituțiile de credit întocmesc situația - mod. 4027 - în lei, care regrupează provizioanele în lei și în devize. Periodicitate: lunar. PROVIZIOANE - mod. 4027 - *Font 8* ┌───┐ DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: PROVIZIOANE PROVIZIOANE *) "G", "N" și "S" - se completează, după caz, de către instituțiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine
EUR-Lex () [Corola-website/Law/186203_a_187532]
-
desfășoară activitatea - "N" - (sucursală însăși și sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituțiile de credit raportează o situatie - mod. 4028 - stabilită în lei pentru operațiunile efectuate în lei și o situatie - mod. 4028 - stabilită în contravaloare lei pentru operațiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite. Periodicitate: trimestrial. REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ȘI ANGAJAMENTELOR DIN AFARA BILANȚULUI ÎN FUNCȚIE DE DURATĂ RĂMASĂ DE SCURS - mod. 4028 - *Font 8* ┌───┐ DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: Depozite la termen la bănci centrale │ 001 Depozite colaterale la bănci centrale │ 002 Depozite
EUR-Lex () [Corola-website/Law/186203_a_187532]
-
cooperativelor de credit, cuprinzând operațiunile realizate între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei. Moneda: Casele centrale raportează un document - mod. 4030 - în lei pentru operațiunile efectuate în lei și un document - mod. 4030 - în contravaloare lei pentru operațiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite. Periodicitate; trimestrial. OPERAȚIUNI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE - mod. 4030 - *Font 8* ┌───┐ DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: - Depozite la vedere la casa centrală │ 121 - Depozite la termen la casa centrală │ 122 - Depozite colaterale la
EUR-Lex () [Corola-website/Law/186203_a_187532]
-
sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursală își desfășoară activitatea - "N" (sucursală însăși și sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituțiile de credit întocmesc situația - mod. 4032 - în lei, care regrupează operațiunile în lei și în devize (evaluate în contravaloare lei). Periodicitate: anual. SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 - *Font 8* ┌───┐ DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: TOTAL (poz. 106 la 114) │ 115 *) "G" - se completează de către instituțiile de credit persoane juridice române. "N" - se completează de sucursalele din România
EUR-Lex () [Corola-website/Law/186203_a_187532]
-
sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursală își desfășoară activitatea "N" (sucursală însăși și sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituțiile de credit întocmesc situația - mod. 4080 - în lei, care regrupează operațiunile în lei și în devize. Periodicitate: lunar. Cota-parte privind operațiunile de exploatare nebancare efectuate în comun │ Z4A TOTAL VENITURI │ Z99 │ │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┘ *) "G", "N" și "S" - se completează, după caz, de către instituțiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituțiilor de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/186203_a_187532]
-
DE RAPORTARE Instituțiile de credit care raportează: Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine. Moneda: Instituțiile de credit întocmesc situația - mod. 4081 - în lei, care regrupează operațiunile în lei și în devize. Periodicitatea: lunar. REZULTATUL DIN OPERAȚIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE - mod. 4081 - *Font 9* DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: REPARTIZAREA PROFITULUI - mod. 4084 - PREZENTARE Situația - mod. 4084 - cuprinde datele referitoare la repartizarea profitului, aprobate de Adunarea generală a acționarilor instituției de credit
EUR-Lex () [Corola-website/Law/186203_a_187532]
-
sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursală își desfășoară activitatea - "N" - (sucursală însăși și sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituțiile de credit întocmesc situația - mod. 4084 - în lei, care regrupează operațiunile în lei și în devize. Periodicitate: anual. REPARTIZAREA PROFITULUI - mod. 4084 - *Font 9* DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: Rezerve pentru riscuri bancare │ 111 Rezervă mutuala de garantare │ 113 *) "G" - se completează de către instituțiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale
EUR-Lex () [Corola-website/Law/186203_a_187532]
-
la nivelul teritoriului național în care sucursală își desfășoară activitatea "N" (sucursală însăși și sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituțiile de credit întocmesc situația - mod. 4090 - potrivit informațiilor cerute de formular, în lei prin regruparea operațiunilor în lei și în devize, în echivalent lei pentru operațiunile în devize sau, după caz, numai în devize. Periodicitate: trimestrial. INDICATORI DE ACTIVITATE - mod. 4090 - *Font 9* DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: Cheltuieli cu salariații din compartimentele front office - RON - │ 050 ȘI LIBRETE DE ECONOMII │ 215
EUR-Lex () [Corola-website/Law/186203_a_187532]
-
își desfășoară activitatea "N" (sucursală însăși și sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituțiile de credit întocmesc situația - mod. 4090 - potrivit informațiilor cerute de formular, în lei prin regruparea operațiunilor în lei și în devize, în echivalent lei pentru operațiunile în devize sau, după caz, numai în devize. Periodicitate: trimestrial. INDICATORI DE ACTIVITATE - mod. 4090 - *Font 9* DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: Cheltuieli cu salariații din compartimentele front office - RON - │ 050 ȘI LIBRETE DE ECONOMII │ 215 *) "G", "N" și "S" - se completează, după
EUR-Lex () [Corola-website/Law/186203_a_187532]
-
și sediile secundare subordonate acesteia). Moneda: Instituțiile de credit întocmesc situația - mod. 4090 - potrivit informațiilor cerute de formular, în lei prin regruparea operațiunilor în lei și în devize, în echivalent lei pentru operațiunile în devize sau, după caz, numai în devize. Periodicitate: trimestrial. INDICATORI DE ACTIVITATE - mod. 4090 - *Font 9* DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: Cheltuieli cu salariații din compartimentele front office - RON - │ 050 ȘI LIBRETE DE ECONOMII │ 215 *) "G", "N" și "S" - se completează, după caz, de către instituțiile de credit persoane
EUR-Lex () [Corola-website/Law/186203_a_187532]
-
teritoriul național ("N"), activitatea desfășurată în străinătate ("S") și activitatea globală ("G"); ... e) moneda în care sunt întocmite situațiile. Situațiile se întocmesc în RON: ... e1) - indicativul "Lei" din formular arată că situația este întocmită pentru operațiunile în lei; e2) - indicativul "Devize" din formular semnifică faptul că situația se referă la operațiunile în devize, în contravaloare lei, după conversia în lei a sumelor exprimate în toate celelalte unități monetare. II. Semnarea, verificarea și depunerea situațiilor financiare periodice 2. Situațiile financiare periodice vor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179529_a_180858]
-
e) moneda în care sunt întocmite situațiile. Situațiile se întocmesc în RON: ... e1) - indicativul "Lei" din formular arată că situația este întocmită pentru operațiunile în lei; e2) - indicativul "Devize" din formular semnifică faptul că situația se referă la operațiunile în devize, în contravaloare lei, după conversia în lei a sumelor exprimate în toate celelalte unități monetare. II. Semnarea, verificarea și depunerea situațiilor financiare periodice 2. Situațiile financiare periodice vor fi semnate de administratorul instituției financiare nebancare sau de conducătorul instituției financiare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179529_a_180858]
-
evidențiate în conturi extrabilanțiere. Rândul 96 "Angajamente primite" se completează cu valoarea angajamentelor primite din partea altor terți, evidențiate în conturi extrabilanțiere. Situația - mod. 1 prezintă, pe coloane, soldul operațiunilor realizate în lei și contravaloarea în lei a operațiunilor efectuate în devize, separate după cum aceste operațiuni au fost efectuate de persoane fizice sau juridice. Coloana "Amortizări și provizioane" din fila 01 este rezervată înregistrării provizioanelor pentru depreciere și înregistrării amortizărilor, care se deduc din valoarea brută a elementelor la care se calculează
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179529_a_180858]
-
sumelor exprimate în toate celelalte unități monetare și cuprind, în funcție de periodicitatea lor, datele din inclusiv ultima zi a lunii, trimestrului sau anului, după caz: ... - indicativul "Lei" din formular arată că situația este întocmită în lei pentru operațiunile în lei; - indicativul "Devize" din formular semnifică faptul că situația se referă la operațiunile în devize, în contravaloare lei; - indicativul "TM" din formular arată că situația este întocmită prin regruparea tuturor monedelor. În unele cazuri (de exemplu situația - mod. 4000 sau 5000), defalcarea lei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/187801_a_189130]
-
datele din inclusiv ultima zi a lunii, trimestrului sau anului, după caz: ... - indicativul "Lei" din formular arată că situația este întocmită în lei pentru operațiunile în lei; - indicativul "Devize" din formular semnifică faptul că situația se referă la operațiunile în devize, în contravaloare lei; - indicativul "TM" din formular arată că situația este întocmită prin regruparea tuturor monedelor. În unele cazuri (de exemplu situația - mod. 4000 sau 5000), defalcarea lei/devize se realizează pe coloane. Liniile situațiilor sunt codificate în corelație cu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/187801_a_189130]
-
din formular semnifică faptul că situația se referă la operațiunile în devize, în contravaloare lei; - indicativul "TM" din formular arată că situația este întocmită prin regruparea tuturor monedelor. În unele cazuri (de exemplu situația - mod. 4000 sau 5000), defalcarea lei/devize se realizează pe coloane. Liniile situațiilor sunt codificate în corelație cu Planul de conturi aplicabil instituțiilor de credit și instituțiilor financiare nebancare. Coloanele situațiilor prezintă informații grupate în funcție de diferite atribute: rezident/nerezident, lei/devize, agentul de contrapartida etc. 2. SEMNAREA
EUR-Lex () [Corola-website/Law/187801_a_189130]
-
mod. 4000 sau 5000), defalcarea lei/devize se realizează pe coloane. Liniile situațiilor sunt codificate în corelație cu Planul de conturi aplicabil instituțiilor de credit și instituțiilor financiare nebancare. Coloanele situațiilor prezintă informații grupate în funcție de diferite atribute: rezident/nerezident, lei/devize, agentul de contrapartida etc. 2. SEMNAREA, VERIFICAREA ȘI DEPUNEREA SITUAȚIILOR FINANCIARE PERIODICE 2.1. Situațiile financiare periodice, respectiv situațiile de sinteză, situațiile anexe la situațiile de sinteză și situațiile referitoare la indicatorii de activitate se semnează de către administratorul instituției de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/187801_a_189130]
-
credit) sau, după caz, se află pe dischetele ce se depun odată cu situațiile financiare periodice respective; - lista formularelor ce se depun, specificîndu-se pentru fiecare model în parte, variantele (N, G, S) și monedele în care au fost întocmite (TM, LEI, DEVIZE); - întocmirea și listarea formularelor s-a făcut pe baza fișierelor puse la dispoziție de Bancă Națională a României, iar completarea datelor și utilizarea suportului magnetic s-au efectuat cu respectarea instrucțiunilor tehnice primite de la Bancă Națională a României. Pentru depunerea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/187801_a_189130]
-
atașate aferente operațiunilor cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, care se evidențiază în cadrul postului de pasiv la care se referă). - pentru extrabilantiere: - angajamente de finanțare; - angajamente de garanție; - angajamente privind titlurile; - operațiuni de schimb la vedere; - conturi de ajustare devize în afara bilanțului; - instrumentele financiare derivate; - angajamente diverse; - angajamente îndoielnice; - conturi de evidentă. Angajamentele îndoielnice se referă la ansamblul angajamentelor din afara bilanțului. Coloane Situația - mod. 4000 - prezintă pe coloane, șoldul operațiunilor realizate în lei și contravaloarea în lei a operațiunilor efectuate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/187801_a_189130]
-
bilanțului; - instrumentele financiare derivate; - angajamente diverse; - angajamente îndoielnice; - conturi de evidentă. Angajamentele îndoielnice se referă la ansamblul angajamentelor din afara bilanțului. Coloane Situația - mod. 4000 - prezintă pe coloane, șoldul operațiunilor realizate în lei și contravaloarea în lei a operațiunilor efectuate în devize, separate după cum aceste operațiuni au fost efectuate cu rezidenți sau cu nerezidenți. Repartiția între rezidenți și nerezidenți este stabilită în funcție de calitatea agentului de contrapartida, chiar și pentru operațiunile dintre doi agenți cu locuri de rezidență diferită, cu excepția titlurilor din portofoliu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/187801_a_189130]
-
Capital" va fi înregistrată în coloana "rezidenți". Coloana "Amortizări și provizioane" este rezervată înregistrării provizioanelor pentru depreciere și înregistrării amortizărilor, care se deduc din valoarea brută a elementelor la care se calculează; provizioanele pentru depreciere constituite în lei sau în devize, care nu sunt de natură riscului de țară, sunt înscrise în dreptul liniilor de creanțe din coloana "Amortizări și provizioane". Pentru posturile din această categorie, coloana "Total" înregistrează sumele nete obținute după deducerea provizioanelor și amortizărilor. Instituțiile de credit trebuie să
EUR-Lex () [Corola-website/Law/187801_a_189130]