73,246 matches
-
Termenul de formulare a contestațiilor prevăzute la alineatele precedente este de 30 de zile de la comunicarea raportului de evaluare. ... (6) În soluționarea contestației pot fi solicitate comisiei de evaluare sau, după caz, persoanei care face evaluarea, precum și persoanei care a formulat contestația orice informații considerate necesare. Încunoștințarea persoanei care a formulat contestația, în vederea ascultării, este obligatorie. ... (7) Contestațiile se soluționează în cel mult 30 de zile, iar rezultatul soluționării contestației, inclusiv motivarea, se comunică obligatoriu persoanei evaluate, în termen de 30
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263386_a_264715]
-
de 30 de zile de la comunicarea raportului de evaluare. ... (6) În soluționarea contestației pot fi solicitate comisiei de evaluare sau, după caz, persoanei care face evaluarea, precum și persoanei care a formulat contestația orice informații considerate necesare. Încunoștințarea persoanei care a formulat contestația, în vederea ascultării, este obligatorie. ... (7) Contestațiile se soluționează în cel mult 30 de zile, iar rezultatul soluționării contestației, inclusiv motivarea, se comunică obligatoriu persoanei evaluate, în termen de 30 de zile. Actele emise cu ocazia soluționării acestora nu sunt
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263386_a_264715]
-
672/2002 , republicată, cu modificările ulterioare. ... (3) Avizele și opiniile emise de Comitetul de audit intern al Ministerului Apărării Naționale se adoptă cu majoritatea simplă a voturilor membrilor. ... (4) Opiniile Comitetului de audit intern al Ministerului Apărării Naționale asupra recomandărilor formulate de auditorii interni se emit pe baza analizei informațiilor cuprinse în rapoartele periodice înaintate de către șeful Direcției audit intern ministrului apărării naționale, iar în cazul recomandărilor care nu au fost acceptate de ministrul apărării naționale, pe baza documentației prezentate de către
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263317_a_264646]
-
certificatului de atestare. Articolul 49 (1) Certificatul de atestare este emis pentru o perioadă de 5 ani, cu posibilitatea de menținere a valabilității în condițiile legii. ... (2) Solicitarea menținerii valabilității certificatului de atestare cade în responsabilitatea titularului acestuia și se formulează cu cel puțin 30 de zile lucrătoare înainte de expirarea perioadei de valabilitate. Articolul 50 Pentru completarea dosarului de solicitare a menținerii valabilității certificatului de atestare, auditorii interni înaintează, prin Șeful Direcției audit intern, și cu avizul acestuia, spre aprobarea ministrului
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263317_a_264646]
-
al riscului, control și guvernanță, precum și a nivelurilor de calitate atinse în îndeplinirea responsabilităților, cu scopul de: ... a) a oferi o asigurare rezonabilă că acestea funcționează cum s-a prevăzut și că permit realizarea obiectivelor și scopurilor propuse; ... b) a formula recomandări și a propune soluții pentru îmbunătățirea funcționării activităților entităților auditate în ceea ce privește eficiența și eficacitatea. ... (2) Obiectivele activității de audit public intern sunt cele prevăzute în anexa nr. 2. ... Articolul 62 Selectarea misiunilor de audit public intern în vederea cuprinderii în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263317_a_264646]
-
formalizate respectă aceleași cerințe ca și cele prezentate la misiunea de asigurare, cu următoarele excepții: a) procedurile privind analiza riscului nu se realizează la misiunile de consiliere formalizate; ... b) procedurile privind analiza problemelor și formularea recomandărilor nu se realizează. Constatările formulate de auditorii interni sunt cuprinse direct în rapoartele de consiliere; ... c) pentru constatările și problemele identificate se formulează propuneri de soluții/recomandări a căror implementare este verificată numai dacă aceasta este cerută de către șeful/ comandantul structurii care a solicitat misiunea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263317_a_264646]
-
analiza riscului nu se realizează la misiunile de consiliere formalizate; ... b) procedurile privind analiza problemelor și formularea recomandărilor nu se realizează. Constatările formulate de auditorii interni sunt cuprinse direct în rapoartele de consiliere; ... c) pentru constatările și problemele identificate se formulează propuneri de soluții/recomandări a căror implementare este verificată numai dacă aceasta este cerută de către șeful/ comandantul structurii care a solicitat misiunea de consiliere și este agreată de șeful structurii de audit intern; ... d) eventualele iregularități constatate sunt aduse la
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263317_a_264646]
-
de evaluare a activității de audit public intern planificate sau ad-hoc. (2) Abaterile de la norme, instrucțiuni sau Codul privind conduita etică a auditorului intern constatate pe timpul misiunilor de evaluare a activității de audit public intern sunt corectate prin implementarea recomandărilor formulate de echipa de audit intern. ... Articolul 116 Structurile implicate în evaluarea activității de audit public intern exercitată în Ministerul Apărării Naționale sunt următoarele: a) UCAAPI, care realizează evaluarea activității de audit public intern desfășurată la nivelul Direcției audit intern; ... b
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263317_a_264646]
-
GLOSAR TERMENI I DEFINIȚII Acțiunea auditabilă - reprezintă operațiunea elementară din cadrul unei activități ale cărei caracteristici pot fi definite teoretic și comparate cu realitatea practică. Avizarea raportului de audit public intern - procesul de luare la cunoștință despre constatările, concluziile și recomandările formulate în misiunea de audit public intern și de exprimare a acordului asupra acestora. Cadrul general de competențe profesionale al auditorului intern din sectorul public - cuprinde domeniile și, în cadrul lor, cunoștințele, abilitățile și valorile profesionale necesare exercitării activității de audit public
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263317_a_264646]
-
public intern. Raportul de audit public intern - opiniile scrise ale auditorului intern și constatările formulate ca urmare a testărilor efectuate în timpul misiunii de audit public intern și/sau analizele și concluziile auditorului intern ca urmare a realizării misiunii. Recomandare - propunerea formulată pentru a corecta/a elimina deficiențele constatate și pentru a preveni materializarea riscului. Riscul - posibilitatea de a se produce un eveniment susceptibil de a avea un impact asupra realizării obiectivelor. Riscul se măsoară în termeni de consecințe și de probabilitate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263317_a_264646]
-
audit public intern este un document intern de lucru al Direcției audit intern/structurii teritoriale subordonate și prezintă în mod detaliat lucrările pe care auditorii interni își propun să le efectueze, pentru a colecta probele de audit în baza cărora formulează concluziile și recomandările. 2. Prin Programul misiunii de audit public intern se urmărește: a) asigurarea șefului Direcției audit intern/structurii teritoriale subordonate că au fost luate în considerare toate aspectele referitoare la obiectivele misiunii de audit public intern; ... b) asigurarea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263317_a_264646]
-
a performanțelor; ... b) evaluarea - reprezintă o cercetare științifică care aplică proceduri de colectare și analiză a informațiilor privind conținutul, structura și rezultatele programelor și activităților. ... 1.4. Instrumentele de audit public intern sunt: a) chestionarul - cuprinde întrebările pe care le formulează în scris auditorii interni persoanelor auditate; ... b) interviul - instrument de analiză pentru identificarea problemelor, soluțiilor sau evaluarea implementării, este utilizat pentru a obține o imagine de ansamblu asupra domeniului auditabil, precum și pentru a obține o primă listă a problemelor ce
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263317_a_264646]
-
4. Testul cuprinde următoarele: obiectivul testului, modalitatea de eșantionare, inclusiv eșantionul ales și modul de selectare din totalul populației, descrierea testării, constatări și concluzii. 5. Documentul elaborat se semnează de către auditorii interni și de către supervizor. 6. Procedura P-10. d) Formulează obiectivul testării. e) Stabilesc metoda de eșantionare și determină │ │ │eșantionul care va fi testat. Șeful Direcției a) Avizează acuratețea tehnicilor de audit stabilite │ │audit intern/ │pentru fiecare testare. b) Analizează și avizează chestionarele, listele de │ │ │control, foile de lucru, elaborate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263317_a_264646]
-
auditată: Obiectivul misiunii Obiectivul testului Descrierea testului C. Analiza problemelor și formularea recomandărilor 1. Fișa de identificare și analiză a problemei se întocmește, de regulă, pentru fiecare disfuncție constatată. 2. Documentul cuprinde următoarele rubrici: problema, constatările, cauzele, consecințele, precum și recomandările formulate de auditorii interni. 3. Fișa de identificare și analiză a problemei se întocmește de auditorii interni, se discută și se supervizează de către supervizor. 4. Constatările și recomandările formulate de auditorii interni în cadrul acestor documente sunt discutate pe timpul intervenției la fața
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263317_a_264646]
-
constatată. 2. Documentul cuprinde următoarele rubrici: problema, constatările, cauzele, consecințele, precum și recomandările formulate de auditorii interni. 3. Fișa de identificare și analiză a problemei se întocmește de auditorii interni, se discută și se supervizează de către supervizor. 4. Constatările și recomandările formulate de auditorii interni în cadrul acestor documente sunt discutate pe timpul intervenției la fața locului cu reprezentanții entității/structurii auditate, care vor semna pentru luare la cunoștință fișele de identificare și analiză a problemelor. 5. În cazurile în care reprezentanții entității/structurii
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263317_a_264646]
-
constatările cu caracter negativ. │ │Constatările negative sunt însoțite de cauze, consecințe și recomandări. │ │ Recomandările sunt prezentate cu claritate, sunt realizabile și realiste │ │și au un grad de semnificație important în ceea ce privește efectul │ │previzibil asupra entității/structurii auditate. d) Concluzii Concluziile sunt formulate pe obiectivele de audit stabilite pe baza │ │constatărilor efectuate. │ │ Auditorii interni își exprimă opinia cu privire la activitățile auditate.│ │ e) Anexe (dacă este cazul) În cadrul anexelor sunt prezentate informații care susțin constatările │ │și concluziile auditorilor interni. │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ 6. Echipa de audit intern exprimă
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263317_a_264646]
-
protecția informațiilor clasificate din Ministerul Apărării Naționale. B. Transmiterea Proiectului raportului de audit public intern 1. Proiectul raportului de audit public intern transmis structurii auditate trebuie să fie complet, să cuprindă relatarea constatărilor, cauzelor, consecințelor, recomandărilor, concluziilor și a opiniei formulate de auditorii interni. 2. Proiectul raportului de audit public intern se semnează pe fiecare pagină de auditorii interni și pe ultima pagină de către supervizor/șeful structurii de audit intern și se transmite structurii auditate. 3. Structura auditată analizează Proiectul raportului
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263317_a_264646]
-
căreia se analizează constatările și concluziile, în vederea acceptării recomandărilor formulate. Dacă nu există puncte de vedere, nu se organizează reuniune de conciliere. 2. Procedura P-17. c) Participă la Reuniunea de conciliere. b) Își exprimă opinia cu privire la observațiile │ │intern/șeful ���formulate de entitatea/structura auditată. Domeniul/activitatea auditată: D. Elaborarea Raportului de audit public intern 1. Raportul de audit public intern se definitivează prin includerea modificărilor discutate și convenite în cadrul Reuniunii de conciliere, inclusiv a celor neînsușite. Șeful Direcției audit intern
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263317_a_264646]
-
în cadrul reuniunii de conciliere de către responsabilii structurii auditate; informarea este însoțită de documentația de susținere, inclusiv punctele de vedere aflate în divergență susținute cu probe de audit. 2. În cazul în care entitatea/structura auditată nu solicită conciliere și nu formulează puncte de vedere în termen la Proiectul raportului de audit public intern, acesta devine Raport de audit public intern. 3. Raportul de audit public intern conține opinia auditorilor interni și trebuie însoțit de Sinteza principalelor constatări și recomandări. 4. Auditorii
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263317_a_264646]
-
de audit public intern. 4. Șeful Direcției audit intern/structurii teritoriale subordonate poate stabili misiuni de verificare a implementării recomandărilor. 5. În cadrul următoarei misiuni de audit de regularitate sau al performanței, planificate la entitatea auditată, este obligatorie verificarea implementării recomandărilor formulate în misiunile de audit public intern anterioare. 6. În Programul misiunii de audit public intern se alocă fond de timp pentru această activitate, iar în Ordinul de serviciu se stabilește un obiectiv de audit distinct, care să vizeze modul de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263317_a_264646]
-
Programul misiunii de audit public intern se alocă fond de timp pentru această activitate, iar în Ordinul de serviciu se stabilește un obiectiv de audit distinct, care să vizeze modul de implementare a recomandărilor de către structura auditată. 7. Toate recomandările formulate în misiunile anterioare și neimplementate la termen sau implementate parțial, vor fi menționate distinct în Fișa de urmărire a implementării recomandărilor elaborată pentru misiunea curentă. 8. Gradul de implementare a recomandărilor de către structura auditată poate servi ca bază pentru evaluarea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263317_a_264646]
-
în implementarea recomandărilor. 2.5. Direcția audit intern comunică, semestrial, ministrului apărării naționale/UCAAPI recomandările neimplementate la termenul stabilit. 2.6. Procedura P-21. Planul de acțiune pentru implementarea recomandărilor. Dispune măsuri, în cazul neimplementării la termen a │ │naționale │recomandărilor formulate de auditorii interni. 2.7. Pentru întocmirea Fișei de urmărire a implementării recomandărilor se folosește modelul următor: ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │┌───────────���─────────────────┬─────────────────────┬──────────────────────┐│ ││MINISTERUL APĂRĂRII NAȚIONALE│ URMĂRIREA Domeniul/activitatea auditată: FIȘA DE URMĂRIRE A IMPLEMENTĂRII RECOMANDĂRILOR Entitatea/ 3.2. În cazul recomandărilor care vizează riscuri/disfuncții
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263317_a_264646]
-
12. Toate datele/situațiile și documentele întocmite în cadrul misiunii sunt transmise echipei coordonatoare pentru integrare. 13. La nivelul fiecărei structuri teritoriale subordonate se elaborează un proiect de raport intermediar de audit public intern pe baza situației constatărilor, concluziilor și recomandărilor formulate de auditorii interni în cadrul entităților/structurilor auditate. 14. Extrase din proiectul raportului menționat la pct. 13, în părțile ce le privesc, sunt transmise entităților/structurilor auditate pentru analiză, iar acestea în cazul unor neclarități sau a unor argumente suplimentare pot
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263317_a_264646]
-
sistem. Acest document se realizează prin includerea doar a aspectelor considerate relevante pentru sistemul în cauză. În anexe, pot fi menționate și constatări punctuale preluate din rapoartele intermediare de audit public intern transmise de structurile teritoriale subordonate. 18. Toate recomandările formulate în cadrul rapoartelor întocmite de structurile teritoriale subordonate și în proiectul raportului centralizator al misiunii de audit de sistem sunt cuprinse în fișe de urmărire a recomandărilor, elaborate individual, pentru fiecare unitate militară căreia i se adresează recomandarea, anexe la proiectele
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263317_a_264646]
-
art. ...... alin. ...... din .........se confisca de la contravenient următoarele bunuri destinate, folosite sau rezultate din contravenții/le prezentată/e la punctul/ele ........................................................................... ........................................................................... Precizări cu privire la măsuri de conservare sau valorificare ............. ........................................................................... Bunurile confiscate sunt în proprietatea .................................. Alte mențiuni La cererea contravenientului, s-au formulat următoarele obiecțiuni: ....... ........................................................................... In conformitate cu prevederile O.G. nr. 2/2001 , impotriva prezentului proces verbal se poate face plângere în termen de 15 zile de la data inmanarii sau comunicării. Plângerea va fi însoțită de copia procesului verbal și se va
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263155_a_264484]