2,876 matches
-
în bilanț care nu sunt reținute în numele clientului, dar care au totuși legături cu fondurile clienților); - sume în tranzit; - alte active; q) creanța atașată aferentă categoriilor de creanțe financiare purtătoare de dobândă reprezintă drepturile de încasat aferente dobânzii cuvenite și neajunse la scadență la sfârșitul perioadei de referință și se înregistrează în categoria aferentă de instrument financiar. Creanța atașată se calculează pentru perioada scursă de la ultima scadență a dobânzii. ... Articolul 7 În înțelesul prezentului titlu, categoriile de pasive prevăzute mai jos
EUR-Lex () [Corola-website/Law/276040_a_277369]
-
care se includ: ... - sume de plătit în curs de lămurire; - sume în tranzit; - alte pasive neincluse în alte categorii de pasiv; j) datoria atașată aferentă categoriilor de angajamente financiare purtătoare de dobândă reprezintă obligațiile de plată aferente dobânzii datorate și neajunse la scadență la sfârșitul perioadei de referință și se înregistrează în categoria aferentă de instrument financiar. Datoria atașată se calculează pentru perioada scursă de la ultima scadență a dobânzii. ... Capitolul II Bilanțul monetar al instituțiilor financiare monetare Secțiunea 1 Domeniul de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/276040_a_277369]
-
emitenților, cecuri de călătorie și cecuri bancare emise de banca, precum și sume aflate în curs de clarificare în relația cu alte bănci, se înregistrează provizoriu în conturile "Valori de recuperat" și "Alte sume datorate". 37. Dobânzile de primit (calculate și neajunse la scadență), aferente exercițiului în curs, se calculează de la data punerii la dispoziție a fondurilor și se înregistrează în contabilitate lunar, sau la scadență operațiunilor dacă fondurile aferente au termen de restituire în cursul lunii, în conturile "Creanțe atașate" din cadrul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
a fondurilor și se înregistrează în contabilitate lunar, sau la scadență operațiunilor dacă fondurile aferente au termen de restituire în cursul lunii, în conturile "Creanțe atașate" din cadrul grupelor de conturi, în contrapartida conturilor de venituri. Dobânzile de plătit (calculate și neajunse la scadență), aferente exercițiului în curs, se calculează de la data primirii fondurilor și se înregistrează în contabilitate lunar, sau la scadență operațiunilor dacă fondurile aferente au termen de restituire în cursul lunii, în conturile "Datorii atașate" din cadrul grupelor de conturi
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
la încasare, neplătite și restituite, respectiv sume primite care urmează să fie puse la dispoziția clientelei, precum și sume în curs de clarificare, se înregistrează provizoriu în conturile "Valori de recuperat" și "Alte sume datorate". 59. Dobânzile de primit (calculate și neajunse la scadență), aferente exercițiului în curs, se calculează de la data punerii la dispoziția clientelei a fondurilor și se înregistrează în contabilitate lunar, sau la scadență operațiunilor dacă fondurile aferente au termen de restituire în cursul lunii, în conturile "Creanțe atașate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
a fondurilor și se înregistrează în contabilitate lunar, sau la scadență operațiunilor dacă fondurile aferente au termen de restituire în cursul lunii, în conturile "Creanțe atașate" din cadrul grupelor de conturi, în contrapartida conturilor de venituri. Dobânzile de plătit (calculate și neajunse la scadență), aferente exercițiului în curs, se calculează de la data primirii de către banca a fondurilor și se înregistrează în contabilitate lunar, sau la scadență operațiunilor dacă fondurile aferente au termen de restituire în cursul lunii, în conturile "Datorii atașate" din cadrul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
la încasare se înregistrează în conturi distincte "Valori primite la încasare", în funcție de modul de decontare a acestora și de parcursul circuitului bancar (plata imediata prin creditarea contului beneficiarului sau plata amânată în așteptarea încasării). 93. Dobânzile de primit (calculate și neajunse la scadență) corespunzătoare creanțelor constituite prin titluri și creanțelor asupra debitorilor, aferente exercițiului în curs, se calculează de la data punerii la dispoziție a fondurilor, respectiv data înregistrării debitelor și se înregistrează în contabilitate lunar, sau la scadență operațiunilor dacă creanțele
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
se înregistrează în contabilitate lunar, sau la scadență operațiunilor dacă creanțele și debitele în cauza au termen de restituire în cursul lunii, în conturile "Creanțe atașate" din cadrul grupelor de conturi, în contrapartida conturilor de venituri. Dobânzile de plătit (calculate și neajunse la scadență) corespunzătoare datoriilor constituite prin titluri și datoriilor fata de creditori, aferente exercițiului în curs, se calculează de la data primirii fondurilor și se înregistrează în contabilitate lunar, sau la scadență operațiunilor dacă fondurile aferente au termen de restituire în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
în calitate de proprietar) cedează locatarului, pentru o perioada determinata, dreptul de utilizare a unui bun, contra unei chirii. 120. Amortizarea bunurilor date în leasing sau locație simplă, se calculează potrivit reglementărilor în vigoare. 121. Dobânzile și chiriile de primit (calculate și neajunse la scadență) corespunzătoare creanțelor în valori imobilizate, aferente exercițiului în curs, se calculează de la data punerii la dispoziție a valorilor imobilizate și se înregistrează în contabilitate lunar, sau la scadență operațiunilor dacă valorile imobilizate în cauza au termen de restituire
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
primit B 9335 - Devize de primit contra devize de livrat B 9336 - Devize de livrat contra devize de primit B 934 - Report/deport calculat anticipat P 9341 - Report/deport de primit A 9342 - Report/deport de plătit B 935 - Dobânzi neajunse la scadență în devize acoperite la termen A 9351 - Dobânzi în devize acoperite la termen, de încasat P 9352 - Contravaloarea în lei a dobânzilor în devize acoperite la termen, de încasat A 9353 - Dobânzi în devize acoperite la termen, de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
licitație; 1123 - împrumuturi de refinanțare primite de bancă aflată în criza de lichiditate; 1124 - împrumuturi de refinanțare primite de bancă în condiții cu totul speciale, acordate peste noapte, pentru asigurarea plăților zilnice ale acesteia; 1171 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente disponibilităților din contul curent la Banca Națională a României; 1172 - datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente împrumuturilor de refinanțare primite de la Banca Națională a României. Contul 111 "Cont curent la Banca Națională a României" Contul 111 "Cont curent la Banca Națională a României" este un cont
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
refinanțare primite de bancă în condiții cu totul speciale, acordate peste noapte, pentru asigurarea plăților zilnice ale acesteia; 1171 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente disponibilităților din contul curent la Banca Națională a României; 1172 - datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente împrumuturilor de refinanțare primite de la Banca Națională a României. Contul 111 "Cont curent la Banca Națională a României" Contul 111 "Cont curent la Banca Națională a României" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 101 - sumele depuse în numerar la Banca Națională a României de către
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
debitul următoarelor conturi: 111,121,122 - sumele primite de banca de la Banca Națională a României, reprezentând împrumuturi de refinanțare. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 111,121,122 - sumele rambursate de către banca sau retrase de Banca Națională a României. Soldul conturilor reprezintă împrumuturi de refinanțare primite, neajunse la scadență. Contul 1171 "Creanțe atașate" Contul 1171 "Creanțe atașate" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 7011 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente disponibilităților bănești aflate în contul curent la Banca Națională a României; 3721
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
banca sau retrase de Banca Națională a României. Soldul conturilor reprezintă împrumuturi de refinanțare primite, neajunse la scadență. Contul 1171 "Creanțe atașate" Contul 1171 "Creanțe atașate" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 7011 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente disponibilităților bănești aflate în contul curent la Banca Națională a României; 3721 - creanțe din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente disponibilităților bănești în devize aflate în conturile Băncii Naționale a României. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 111,121,122
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
1171 "Creanțe atașate" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 7011 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente disponibilităților bănești aflate în contul curent la Banca Națională a României; 3721 - creanțe din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente disponibilităților bănești în devize aflate în conturile Băncii Naționale a României. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 111,121,122 - dobânzile încasate la disponibilitățile bănești aflate în contul curent la Banca Națională a României; 1812,1822 - sumele reprezentând dobânzi restante sau devenite îndoielnice
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
111,121,122 - dobânzile încasate la disponibilitățile bănești aflate în contul curent la Banca Națională a României; 1812,1822 - sumele reprezentând dobânzi restante sau devenite îndoielnice aferente disponibilităților bănești aflate în contul curent la Banca Națională a României. Soldul contului reprezintă creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente disponibilităților bănești existente în contul curent la Banca Națională a României. Contul 1172 "Datorii atașate" Contul 1172 "Datorii atașate" este un cont de pasiv. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 6011 - datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente disponibilităților bănești existente în contul curent la Banca Națională a României. Contul 1172 "Datorii atașate" Contul 1172 "Datorii atașate" este un cont de pasiv. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 6011 - datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente împrumuturilor de refinanțare primite de la Banca Națională a României; 3721 - datorii din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente împrumuturilor de refinanțare primite de la Banca Națională a României. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 111,121,122 - dobânzile plătite aferente împrumuturilor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
atașate" Contul 1172 "Datorii atașate" este un cont de pasiv. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 6011 - datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente împrumuturilor de refinanțare primite de la Banca Națională a României; 3721 - datorii din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente împrumuturilor de refinanțare primite de la Banca Națională a României. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 111,121,122 - dobânzile plătite aferente împrumuturilor de refinanțare primite de la Banca Națională a României. Soldul contului reprezintă datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente împrumuturilor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente împrumuturilor de refinanțare primite de la Banca Națională a României. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 111,121,122 - dobânzile plătite aferente împrumuturilor de refinanțare primite de la Banca Națională a României. Soldul contului reprezintă datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente împrumuturilor de refinanțare primite de la Banca Națională a României. Nu se înregistrează în conturile: Se înregistrează în conturile: ───────────────────────────────── ────────────────────────────── 111 - Operațiunile cu Banca Națională - Alte grupe de conturi din cadrul a României privind valorile clasei 1, după natura primite sau date în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
atașate ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── CONȚINUT: 121 - existența și mișcarea disponibilităților bănești aflate în conturile de corespondent deschise la alte bănci (nostro); 122 - existența și mișcarea disponibilităților bănești aflate în conturile de corespondent deschise de alte bănci (loro); 1271 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente conturilor de corespondent (nostro); 1272 - datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente conturilor de corespondent (loro); Contul 121 "Conturi de corespondent la bănci (nostro)" Contul 121 "Conturi de corespondent la bănci (nostro)" este un cont
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
la alte bănci (nostro); 122 - existența și mișcarea disponibilităților bănești aflate în conturile de corespondent deschise de alte bănci (loro); 1271 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente conturilor de corespondent (nostro); 1272 - datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente conturilor de corespondent (loro); Contul 121 "Conturi de corespondent la bănci (nostro)" Contul 121 "Conturi de corespondent la bănci (nostro)" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 111,121,122 - sumele încasate prin
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
plasament. Soldul contului reprezintă disponibilități bănești aflate în conturile de corespondent deschise de alte bănci. Contul 1271 "Creanțe atașate" Contul 1271 "Creanțe atașate" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 7012 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente conturilor de corespondent; 3721 - creanțe din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente conturilor de corespondent. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 121 - dobânzile încasate aferente conturilor de corespondent; 1812,1822 - sumele reprezentând dobânzi restante
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
Contul 1271 "Creanțe atașate" Contul 1271 "Creanțe atașate" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 7012 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente conturilor de corespondent; 3721 - creanțe din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente conturilor de corespondent. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 121 - dobânzile încasate aferente conturilor de corespondent; 1812,1822 - sumele reprezentând dobânzi restante sau devenite îndoielnice aferente conturilor de corespondent. Soldul contului reprezintă creanțe din dobânzi, calculate și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
la scadență, aferente conturilor de corespondent. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 121 - dobânzile încasate aferente conturilor de corespondent; 1812,1822 - sumele reprezentând dobânzi restante sau devenite îndoielnice aferente conturilor de corespondent. Soldul contului reprezintă creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente conturilor de corespondent. Contul 1272 "Datorii atașate" Contul 1272 "Datorii atașate" este un cont de pasiv. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 6012 - datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente conturilor de corespondent; 3721 - datorii
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
Soldul contului reprezintă creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente conturilor de corespondent. Contul 1272 "Datorii atașate" Contul 1272 "Datorii atașate" este un cont de pasiv. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 6012 - datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente conturilor de corespondent; 3721 - datorii din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente conturilor de corespondent. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 122 - dobânzi plătite aferente conturilor de corespondent. Soldul contului reprezintă datorii din dobânzi
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]