166 matches
-
transfera proprietatea creanțelor (facturilor) sale comerciale băncii, denumită "factor", aceasta având obligația, conform contractului încheiat, de a asigura încasarea creanțelor aderentului, asumându-si riscul de neplata a acestora. Banca, pe baza documentelor primite, plătește valoarea nominală a creanțelor, mai puțin agio, fie imediat, fie la scadență acestora sau la scadență contractuală stabilită cu aderentii. 47. Contabilitatea creditelor de trezorerie asigura evidenta creditelor acordate clientelei, pe termen scurt, pentru acoperirea necesarului de lichidități privind activitatea de exploatare curenta a clientelei (vânzări în
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
în avans". În aceste conturi se înregistrează, în principal, următoarele cheltuieli de venituri: dobânzi plătite în avans, abonamente, chirii, polițe de asigurare, cheltuieli privind reparațiile capitale neprevizibile, reparațiile curente, reviziile tehnice și alte cheltuieli, respectiv dobânzi încasate în avans, scont, agio, prime de emisiune, chirii și alte venituri aferente perioadelor următoare. Datoriile constatate, de regula, la sfârșitul anului, reprezentând: dobânzi aferente titlurilor luate cu împrumut și operațiunilor în devize la termen; datorii fata de terți privind telecomunicațiile și energia electrica; comisioane
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
de conversie nefavorabile încasate de bancă, aferente operațiunilor în devize garantate pentru riscul de schimb; 3732 - încasări reprezentând diferențe favorabile rezultate între valoarea de înregistrare a titlurilor și valoarea de vânzare a titlurilor cu posibilitate de răscumpărare; 376 - dobânzi, sconturi, agio pentru operațiuni de factoring, precum și alte sume încasate în avans de la alte bănci; 378 - dobânzile și alte sume privind operațiuni cu titluri si operațiuni la termen, încasate; - sumele încasate de la societățile grupului aferente cheltuielilor refacturate, precum și cele încasate de la coparticipanți
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
3731 - diferențele de conversie nefavorabile încasate de bancă, aferente operațiunilor în devize garantate pentru riscul de schimb; 3732 - diferențele favorabile rezultate între valoarea de înregistrare a titlurilor și valoarea de vânzare a titlurilor cu posibilitate de răscumpărare; 376 - dobânzi, sconturi, agio pentru operațiuni de factoring, precum și alte sume încasate în avans de la alte bănci; 378 - dobânzi și alte sume privind operațiuni cu titluri și operațiuni la termen, încasate; - sumele încasate de la societățile grupului aferente cheltuielilor refacturate, precum și cele încasate de la coparticipanți
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
în lei a valorilor date în pensiune altor bănci, în contrapartida împrumuturilor în lei primite de la acestea; 3732 - diferențele favorabile rezultate între valoarea de înregistrare a titlurilor și valoarea de vânzare a titlurilor cu posibilitate de răscumpărare; 376 - dobânzi, sconturi, agio pentru operațiuni de factoring, precum și alte sume încasate în avans de la alte bănci; 3551 - depozite de garanții și cauțiuni constituite de banca, lichidate; 3561 - sumele încasate reprezentând garanții pentru operațiunile de leasing și de locație simplă; 378 - dobânzi și alte
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
acestora sau la scadență stabilită cu clientul; 111,121,122 - sumele plătite altor bănci aferente biletelor la ordin emise pentru operațiuni de factoring indisponibil scontate de clientelă; 2533 - sumele reprezentând garanții reținute de bancă pentru operațiuni de factoring disponibil; 376 - agio (comision de finanțare) perceput pentru operațiuni de factoring disponibil; 3721 - comisioane de gestiune în devize pentru operațiuni de factoring, precum și comisioane în devize privind angajamentele de garanție în cazul în care factoringul se realizează prin emiterea unui bilet la ordin
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
dobânzi și chirii în devize calculate și neajunse la scadență; 378 - creanțe reprezentând venituri de primit în devize; 551,553, - anulări sau diminuări de provizioane pentru riscuri și 559,561 cheltuieli și de provizioane reglementate, în devize; 376 - dobânzi, sconturi, agio pentru operațiuni de factoring și alte venituri în devize, înregistrate în avans, repartizate pe venituri în perioadele sau exercițiile următoare. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 101 - devize vândute, comisioane percepute; - alte sume plătite în devize reprezentând datorii; 1621 - valoarea
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
cheltuielile privind reparațiile capitale neprevizibile, reparațiile curente și reviziile tehnice, abonamentele, chiriile, polițele de asigurare, dobânzi înregistrate în avans etc.) și care nu se regăsesc în conturile de creanțe și dotării atașate; 376 - venituri anticipate sau înregistrate în avans, scont, agio și comision de gestiune pentru operațiuni de factoring, dobânzi, chirii, prime de emisiune negative (valoarea de emisiune a titlului este superioară valorii sale de rambursare) etc., care urmează a fi repartizate la venituri în perioadele viitoare si care nu se
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
de dezvoltare. Soldul contului reprezintă cheltuieli anticipate sau efectuate în avans, nerepartizate. Contul 376 "Venituri înregistrate în avans" Contul 376 "Venituri înregistrate în avans" este un cont de pasiv. Se creditează prin debitul următoarelor conturi. 111,121,122 - dobânzi, sconturi, agio și comisioane de gestiune pentru operațiuni de factoring, precum și alte sume încasate în avans de la alte bănci; 2511,2521 - dobânzi, sconturi, agio pentru operațiuni factoring, precum si alte sume încasate în avans de la clientela; 3031,3041 - venituri din dobânzi înregistrate în
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
în avans" este un cont de pasiv. Se creditează prin debitul următoarelor conturi. 111,121,122 - dobânzi, sconturi, agio și comisioane de gestiune pentru operațiuni de factoring, precum și alte sume încasate în avans de la alte bănci; 2511,2521 - dobânzi, sconturi, agio pentru operațiuni factoring, precum si alte sume încasate în avans de la clientela; 3031,3041 - venituri din dobânzi înregistrate în avans aferente creditelor acordate pe baza de titluri de piața interbancara; 3556 - venituri înregistrate în avans reprezentând prime de emisiune și/sau
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
care valoarea de rambursare a titlurilor este mai mica decât valoarea de emisiune). Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 7011-7015, - sumele repartizate pe venituri în perioadele sau exercițiile 70211-70217, financiare următoare; 7022,7023, 7031,7036, 70411,70421 3721 - dobânzi, sconturi, agio pentru operațiuni de factoring și alte venituri în devize înregistrate în avans, repartizate pe venituri în perioadele sau exercițiile financiare următoare. Soldul contului reprezintă venituri înregistrate în avans, nerepartizate. Contul 377 "Cheltuieli de plătit" Contul 377 "Cheltuieli de plătit" este
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
111,121,122 constituite de alte bănci, precum și 1321,1322,1323 plata dobânzilor aferente 1327 II. OPERAȚIUNI CU CLIENTELA (IN LEI) 1. Scontarea efectelor de comerț - valoarea nominală a efectelor de comerț 20111 = 2511 (cambie, bilet la ordin etc.), scontate - agio perceput 2511 = % - scont 376 - comision 7029 - reținerea drept garanție a unui anumit 2511 = 25336 procent din valoarea nominală a efectelor de comerț scontate - scontul calculat înregistrat lunar la 376 = 70211 venituri - încasarea efectelor de comerț la scadență 111,121,122
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
la 376 = 70211 venituri - încasarea efectelor de comerț la scadență 111,121,122, = 20111 2511 - restituirea garanției reținute pe măsura 25336 = 2511 încasării efectelor de comerț 2. Scontarea biletelor de mobilizare - valoarea nominală a biletelor de 2031 = 2511 mobilizare scontate - agio perceput 2511 = % - scont 376 - comision 7029 - scontul calculat înregistrat lunar la 376 = 70211 venituri - rambursarea creditului la scadență 2511 = 2031 3. Operațiuni de factoring - valoarea nominală a creanțelor comerciale achiziționate 20112 = % - creanțe comerciale aprobate cu finanțare 25211 imediata (factoring disponibil
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
factoring disponibil) - creanțe comerciale aprobate cu finanțare 25212 la încasarea acestora (factoring indisponibil) - valoarea nominală a creanțelor comerciale 25211 = % aprobate cu finanțare imediata (factoring disponibil) - garanții reținute pentru limitarea 25336 riscului la încasare - comisioane de gestiune 7029 - comisioane de finanțare (agio) 376 - sume puse la dispoziția aderentului 2511 - comisioane încasate în cadrul operațiunii 2511 = % de factoring indisponibil - comisioane de gestiune 7029 - comisioane de angajament în cazul emiterii 70722 unui bilet la ordin - comisioane de finanțare (agio) înregistrate 376 = 70212 lunar la venituri
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
de gestiune 7029 - comisioane de finanțare (agio) 376 - sume puse la dispoziția aderentului 2511 - comisioane încasate în cadrul operațiunii 2511 = % de factoring indisponibil - comisioane de gestiune 7029 - comisioane de angajament în cazul emiterii 70722 unui bilet la ordin - comisioane de finanțare (agio) înregistrate 376 = 70212 lunar la venituri - restituirea cotei-părți de garanție pe 25336 = 2511 măsura încasării creanțelor comerciale - valoarea nominală a creanțelor comerciale 111,121,122, = 20112 achiziționate, încasate 2511 - valoarea nominală a creanțelor comerciale 25212 = 2511 aprobate cu finanțare la
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
în devize (înregistrări la banca exportatorului) - confirmarea deschiderii creditului 9111 = 999 documentar - primirea angajamentului de garanție de la 999 = 912 banca importatorului - încasarea comisioanelor de la banca 121,122 = 3721 importatorului 3722 = 70721 - scontarea efectului de comerț prezentat 20311 = 2511 de către exportator - agio perceput 2511 = % - scont 376 - comision 3721 concomitent 3722 = 7029 - scontul calculat înregistrat lunar la 376 = 3721 venituri 3722 = 70214 - închiderea creditului documentar și 999 = 9111 acceptarea plății 9112 = 999 - încasarea efectului de comerț la scadență 122 = 20311 concomitent 912 = 999
ANEXĂ nr. 1.418 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare ��i normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
8. Ora 9 la Cercul Militar cu Elisabeta, doamne în costum național. Decorat frumos. Dans, rămas până la ora 11. Depeșă de la marele duce Nicolae, căruia îi răspund îndată. Joi, 11 decembrie/29 noiembrie Vreme minunată. Înainte de amiază Câmpineanu și Sturdza. Agiul 13%. După-amiază plimbare cu trăsura, cu Elisabeta, Filaret, Cotroceni. Ora 5 audiențe. E. Ghica de la Sofia. Seara scris. Vineri, 12 decembrie/30 noiembrie Vreme minunată. Înainte de amiază ministrul de război, apoi Brătianu. După-amiază audiențe. Saurma. Seara biliard până la ora 10½
Jurnal. Volumul I: 1881-1887 by Carol I al României () [Corola-publishinghouse/Memoirs/2033_a_3358]
-
care a venit de la Sinaia. Orele 1-3 audiențe. Ora 5 G. Ghica de la Atena. Seara citit și scris lui papa până la ora 10½. Luni, 3/15 decembrie Vreme minunată. Înainte de amiază doar Lecca. Finanțele sunt bune, criza aurului este apăsătoare, agiul 12%. După-amiază audiențe, Brânzeu pentru grădina botanică de la Cotroceni. Ora 2½ plimbare cu trăsura, enorm de murdar, rece. Seara scris. Camerele încep dezbaterea Adresei, care va dura 3 zile. Înscris mulți vorbitori. Marți, 4/16 decembrie Vreme minunată. Înainte de amiază
Jurnal. Volumul I: 1881-1887 by Carol I al României () [Corola-publishinghouse/Memoirs/2033_a_3358]
-
desenele pentru argintăria din Sinaia. Ninge toată ziua, însă e moină. Orele 5-6½ biliard. Seara cu Elisabeta și scris până la ora 11. Vineri, 9 ianuarie/28 decembrie Vreme frumoasă, ninge. Înainte de amiază Fălcoianu și Lecca la mine, criza se accentuează, agiul 16%. După-amiază plimbare cu sania, a mers destul de greu, caii obosiți. Murit un cal norvegian. Ora 5 prefectul Poliției. Seara scris până la ora 11. Elisabeta la teatru. Sâmbătă, 10 ianuarie/29 decembrie -10°R, vreme minunată. Pe la ora 10 pe
Jurnal. Volumul I: 1881-1887 by Carol I al României () [Corola-publishinghouse/Memoirs/2033_a_3358]
-
câteva cadouri, promenadă, destul de frig. Ora 5 Kalinderu, până la ora 7, îi dăruiesc un tablou. Seara biliard până la ora 10½. Luni, 12 ianuarie/31 decembrie -6°R, mai târziu mai cald. Înainte de amiază cu Elisabeta, pregătit cadourile. Ora 11½ Lecca, agiul 16%. Ora 2 Fălcoianu. Seara scris. Basset etc. Marți, 1/13 ianuarie. Anul nou. Vreme blândă. Cu Elisabeta până la ora 10½, felicitări din partea Curții, împărțit cadouri. Vine Stöhr. Ora 10¾ la Mitropolie, în ținută de gală. Liturghie o oră, trecut
Jurnal. Volumul I: 1881-1887 by Carol I al României () [Corola-publishinghouse/Memoirs/2033_a_3358]
-
Sturdza. Îi trimit fiului prințului de Wales cordonul Ordinului Steaua României. Împăratul Wilhelm răcit. După-amiaza, orele 2-4, promenadă, vreme frumoasă, nu foarte frig. La Elisabeta, care stă încă în pat din cauza durerilor. Seara jucat biliard. Criza e încă în creștere, agiul s-a urcat la 18% și nu e nici o speranță că va scădea înainte de primăvară. Multe falimente. Toate acțiunile au scăzut simțitor, comerțul s-a blocat complet. Joi, 10/22 ianuarie -4°R. Vreme mohorâtă. Elisabeta se simte slăbită. Înainte de
Jurnal. Volumul I: 1881-1887 by Carol I al României () [Corola-publishinghouse/Memoirs/2033_a_3358]
-
Înainte de amiază cu Elisabeta și Wilhelm. Ora 1½ vizitat cu Wilhelm Arsenalul, care a fost mărit foarte mult, Pirotehnia și confecțiile pentru armată. Vânt rece. Ora 4 înapoi. Orele 5-7 generalul Brialemont pentru fortificații, care nu înaintează. Seara cu Wilhelm. Agiul 18%. Bulgarii și sârbii încă se mai ceartă, pacea nu e încă asigurată. Miercuri, 2 decembrie/20 noiembrie Frig umed. Înainte de amiază cu Elisabeta și Wilhelm în noul palat. Orele 10½-12 Consiliu de miniștri. Camerele sunt constituite. După-amiaza la ora
Jurnal. Volumul I: 1881-1887 by Carol I al României () [Corola-publishinghouse/Memoirs/2033_a_3358]
-
lucrare a programului de reorganizare internă, indicat de noi în Contraadresa de la 3 decembrie 1881. Brătianu primește. Carp adaugă îndată a doua condiție, cea mai urgentă în împrejurările de atunci: reforma Băncii Naționale pe temeiul etalonului de aur, pentru stârpirea agiului, care amenința finanțele statului. Brătianu răspunde că aici trebuie să se consulte cu amicii săi. Mai cerem în sfârșit încetarea «satrapiilor» din districte și, odată cu intrarea lui Theodor Rosetti în minister, dacă ar primi o prealabilă înțelegere și asupra celorlalți
Jurnal. Volumul I: 1881-1887 by Carol I al României () [Corola-publishinghouse/Memoirs/2033_a_3358]
-
1880 a devenit profesor de drept internațional la Universitatea din Iași, iar în 1883 la cea din București. Mai târziu avea să fie deputat și senator liberal. Carol a făcut mai multe însemnări în jurnal despre criza financiară și problema agiului, ceea ce reprezintă o dovadă că întreaga chestiune îl interesa în mod deosebit. În România funcționa, încă din 1867, sistemul monetar bimetalist, bazat pe monede de aur și de argint. Raportul dintre cele două fusese stabilit oficial, prin lege, la 1g
Jurnal. Volumul I: 1881-1887 by Carol I al României () [Corola-publishinghouse/Memoirs/2033_a_3358]
-
cauzate de scăderea continuă a valorii argintului în comparație cu aurul. Termenul „agiu” semnifică tocmai suma plătită în plus, peste raportul de valoare aur-argint fixat prin lege, de către cineva care cumpăra aur în schimbul argintului. În anii ’80 ai secolului al XIX-lea, agiul avea să ajungă până la 25%. Creșterea agiului provoca neplăcute crize financiare, deoarece statul trebuia să achiziționeze aur pe piață pentru a plăti datoriile externe. Industriașii, bancherii și exportatorii, dimpotrivă, erau avantajați de existența agiului. Costin C. Kirițescu, Sistemul bănesc al
Jurnal. Volumul I: 1881-1887 by Carol I al României () [Corola-publishinghouse/Memoirs/2033_a_3358]