379 matches
-
din Regulament. ... (5) Persoanele pentru care a fost suspendată efectuarea plăților compensatorii sunt notificate în scris de către Fond cu privire la motivele suspendării. ... (6) În situația în care Fondul trebuie să compenseze investitorul pentru instrumentele financiare denominate în lei pe care membrul insolvent le datorează, valoarea acestora la data de referință este calculată cu luarea în considerare a regulilor de evaluare a activelor financiare prevăzute în reglement��rile emise de A.S.F. și, dacă este cazul, a cursului de referință comunicat de Banca Națională a României
EUR-Lex () [Corola-website/Law/174555_a_175884]
-
al art. I din REGULAMENTUL nr. 6 din 25 mai 2015 , publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 378 din 29 mai 2015. (10) Fondul stabilește o singură compensație pentru fiecare investitor de compensat, indiferent de numărul de conturi deschise la membrul insolvent, de moneda în care au fost efectuate investițiile compensate sau de localizarea conturilor în cadrul Uniunii Europene. ... (11) În cazul conturilor comune de investiții, definite de Legea nr. 297/2004 ... , compensația se stabilește în funcție de cota de participare a fiecărui investitor de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/174555_a_175884]
-
și orice alte persoane care au provocat insolvabilitatea persoanei juridice debitoare prin înstrăinarea sau ascunderea cu rea-credință, sub orice formă, a bunurilor mobile și imobile proprietatea acesteia. ... (2) Răspunde solidar cu debitorul declarat insolvabil în condițiile prezentului cod sau declarat insolvent, persoană juridică care, direct ori indirect, controlează, este controlată sau se află sub control comun cu debitorul, daca este îndeplinită cel puțin una dintre următoarele condiții: ... a) desfășoară aceeași activitate sau aceleași activități că și debitorul; ... b) utilizează cu orice
EUR-Lex () [Corola-website/Law/175973_a_177302]
-
drept. Articolul 89 (1) Orice transfer, îndeplinire a unei obligații, exercitare a unui drept, act sau fapt realizat în temeiul unor contracte financiare calificate, precum și orice acord de compensare bilaterală sunt valabile, pot fi executate și/sau opuse unui cocontractant insolvent ori unui garant insolvent al unui cocontractant, conform condițiilor rezultând din înțelegerea părților, fiind recunoscute ca bază de înscriere a creanței în procedurile prevăzute de prezentul capitol. (2) Singura obligație, dacă există în cuprinsul contractului, ca urmare a realizării unei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/278658_a_279987]
-
Orice transfer, îndeplinire a unei obligații, exercitare a unui drept, act sau fapt realizat în temeiul unor contracte financiare calificate, precum și orice acord de compensare bilaterală sunt valabile, pot fi executate și/sau opuse unui cocontractant insolvent ori unui garant insolvent al unui cocontractant, conform condițiilor rezultând din înțelegerea părților, fiind recunoscute ca bază de înscriere a creanței în procedurile prevăzute de prezentul capitol. (2) Singura obligație, dacă există în cuprinsul contractului, ca urmare a realizării unei compensări bilaterale - netting - în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/278658_a_279987]
-
de fapt. ... Capitolul IV Procedura de angajare a răspunderii potrivit art. 27 alin. (3) din Codul de procedură fiscală, aplicată asupra persoanei juridice care răspunde solidar pentru obligațiile de plată restante ale debitorului declarat insolvabil în condițiile legii sau declarat insolvent dacă, direct ori indirect, controlează, este controlată sau se află sub control comun cu debitorul 4.1. În scopul angajării răspunderii solidare prevăzute la art. 27 alin. (3) lit. a) din Codul de procedură fiscală, organul fiscal cu competențe în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/258669_a_259998]
-
scopul angajării răspunderii solidare prevăzute la art. 27 alin. (3) lit. a) din Codul de procedură fiscală, organul fiscal cu competențe în executarea silită a debitorului principal va avea în vedere următoarele: a) constatarea faptului că debitorul declarat insolvabil sau insolvent, direct ori indirect, controlează, este controlat sau se află sub control comun cu persoana juridică asupra căreia urmează a fi atrasă răspunderea solidară; ... b) stabilirea persoanei juridice asupra căreia urmează a fi atrasă răspunderea solidară și care a dobândit în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/258669_a_259998]
-
află sub control comun cu persoana juridică asupra căreia urmează a fi atrasă răspunderea solidară; ... b) stabilirea persoanei juridice asupra căreia urmează a fi atrasă răspunderea solidară și care a dobândit în orice mod active de la debitorul declarat insolvabil sau insolvent (vânzare-cumpărare, cesiune de creanță comercială, donație, schimb sau orice alt mod de transfer al dreptului de proprietate) anterior datei declarării insolvabilității ori insolvenței, iar valoarea contabilă a acestor active reprezintă cel puțin jumătate din valoarea contabilă a tuturor activelor corporale
EUR-Lex () [Corola-website/Law/258669_a_259998]
-
scopul angajării răspunderii solidare prevăzute la art. 27 alin. (3) lit. b) din Codul de procedură fiscală, organul fiscal cu competențe în executarea silită a debitorului principal va avea în vedere următoarele: a) constatarea faptului că debitorul declarat insolvabil sau insolvent, direct ori indirect, controlează, este controlat sau se află sub control comun cu persoana juridică asupra căreia urmează a fi atrasă răspunderea solidară; ... b) verificarea documentelor din care, potrivit legii, rezultă raporturile comerciale contractuale avute de către debitor cu clienții și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/258669_a_259998]
-
scopul angajării răspunderii solidare prevăzute la art. 27 alin. (3) lit. c) din Codul de procedură fiscală, organul fiscal cu competențe în executarea silită a debitorului principal va avea în vedere următoarele: a) constatarea faptului că debitorul declarat insolvabil sau insolvent, direct ori indirect controlează, este controlat sau se află sub control comun cu persoana juridică asupra căreia urmează a fi atrasă răspunderea solidară; ... b) verificarea documentelor din care rezultă că persoana juridică asupra căreia urmează a fi atrasă răspunderea solidară
EUR-Lex () [Corola-website/Law/258669_a_259998]
-
2. În situația în care s-a dispus atragerea răspunderii unei persoane juridice, cu debitorul aflat în insolvență, iar organul fiscal a încasat sumele pentru care s-a atras răspunderea, cu sumele astfel realizate se sting creanțele fiscale ale debitorului insolvent, dispozițiile art. 115 alin. (3) din Codul de procedură fiscală aplicându-se în mod corespunzător. ------------ Pct. 12^1.2 din anexa 1 a fost introdus de pct. 3 al art. I din ORDINUL nr. 2.869 din 19 septembrie 2014
EUR-Lex () [Corola-website/Law/258669_a_259998]
-
din care debite în sumă de .......... lei și accesorii în sumă de ......... lei. Debitorul a fost declarat insolvabil cu/fără bunuri sau venituri urmăribile*2), prin Procesul-verbal de declarare a stării de insolvabilitate nr. ...../........., emis de .................. Debitorul a fost declarat insolvent prin Încheierea nr. ...../......... a (instanța judecătorească) ....................... .***) Ca urmare a verificărilor efectuate asupra stării de fapt, Direcția Generală de Administrare a Marilor Contribuabili/Unitatea Fiscală****) ......................, în calitate de creditor bugetar, a constatat următoarele:* 3) ........................................................................... ........................................................................... ......................................................................... . Din cele susținute de către ...................., la audiere, în data de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/258669_a_259998]
-
localitatea .............., sectorul/județul ..........., str. ................... nr. ......, bloc ........, sc. ......, ap. ......, a rezultat că acesta înregistrează la data de ........... obligații fiscale în sumă de .............. lei*1), din care debite în sumă de ................. lei și accesorii în sumă de ............ lei. Debitorul a fost declarat insolvent prin Încheierea nr. ........./................ a (instanța judecătorească) Ca urmare a verificărilor efectuate asupra stării de fapt, Direcția Generală de Administrare a Marilor Contribuabili/Unitatea Fiscală***) ......................., în calitate de creditor bugetar, a constatat următoarele:* Din cele susținute de către ................................., la audiere, în data de ................, în calitate de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/258669_a_259998]
-
procedură fiscală, a rămas definitivă prin neexercitarea căilor de atac prevăzute de lege, fișele de înscriere în cazierul fiscal se întocmesc de compartimentul cu atribuții de executare silită din cadrul organului fiscal competent în administrarea fiscală a debitorului declarat insolvabil sau insolvent. 3. În vederea stabilirii momentului la care fapta poate fi înscrisă în cazierul fiscal, compartimentul cu atribuții de executare silită organizează o evidență a deciziilor de angajare a răspunderii solidare emise. 4. Pentru aplicarea pct. 2, compartimentul juridic din cadrul organului fiscal
EUR-Lex () [Corola-website/Law/275071_a_276400]
-
au săvârșit fapte sancționate de legile fiscale, financiare, vamale, precum și cele care privesc disciplina financiară, denumiți în continuare contribuabili. ... (2) În cazierul fiscal al persoanelor fizice și juridice se înscriu și: ... a) atragerea răspunderii solidare cu debitorul declarat insolvabil sau insolvent, stabilită prin decizie a organului fiscal competent rămasă definitivă în sistemul căilor administrative de atac sau prin hotărâre judecătorească, după caz; ... b) inactivitatea fiscală, declarată potrivit legii*). ... (3) În cazul situației prevăzute la alin. (2) lit. b), inactivitatea fiscală se
EUR-Lex () [Corola-website/Law/243164_a_244493]
-
art. 2 într-o perioadă de 5 ani de la data rămânerii definitive a ultimului act prin care au fost sancționate aceste fapte; ... f) au fost stinse creanțele fiscale datorate ca urmare a atragerii răspunderii solidare cu debitorul declarat insolvabil sau insolvent. Data scoaterii din evidență este data stingerii creanțelor fiscale, însă nu mai devreme de un an de la data comunicării deciziei organului fiscal competent rămase definitivă în sistemul căilor administrative sau judiciare de atac. În situația în care creanțele fiscale nu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/243164_a_244493]
-
orice alte persoane care, cu rea-credință, au determinat restituirea sau rambursarea unor sume de bani de la bugetul general consolidat fără ca acestea să fie cuvenite debitorului. ... (3) Persoana juridic�� răspunde solidar cu debitorul declarat insolvabil în condițiile prezentului cod sau declarat insolvent dacă, direct ori indirect, controlează, este controlată sau se află sub control comun cu debitorul și dacă este îndeplinită cel puțin una dintre următoarele condiții: ... a) dobândește, cu orice titlu, dreptul de proprietate asupra unor active corporale de la debitor, iar
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244666_a_245995]
-
s-a dispus atragerea răspunderii membrilor organelor de conducere, potrivit dispozițiilor cap. IV din Legea nr. 85/2006 , cu modificările și completările ulterioare, revine organului de executare în a cărui rază teritorială își are/și-a avut domiciliul fiscal debitorul insolvent sau organului de executare competent desemnat potrivit art. 33 alin. (3), după caz. -------------- Alin. (5^2) al art. 136 a fost introdus de pct. 60 al art. I din ORDONANȚA nr. 29 din 31 august 2011 , publicată în MONITORUL OFICIAL
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244666_a_245995]
-
vigoare anterioare modificărilor și completărilor aduse Legii nr. 64/1995 , au caracter tranzitoriu, reglementând aplicarea legii procesuale în timp. În speță dedusa controlului de constituționalitate aceste dispoziții nu sunt aplicabile, întrucât, din punct de vedere tehnic formal, procedura împotriva debitorului insolvent fusese pornită prin formularea cererii introductive a autoarei excepției, dar nu fusese deschisă prin pronunțarea unei hotărâri de către judecătorul-sindic, în conformitate cu prevederile art. 31 din Legea nr. 64/1995 . Deoarece art. IV alin. (1) din Ordonanță Guvernului nr. 38/2002 nu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/150294_a_151623]
-
de fapt. ... Capitolul IV Procedura de angajare a răspunderii potrivit art. 27 alin. (3) din Codul de procedură fiscală, aplicată asupra persoanei juridice care răspunde solidar pentru obligațiile de plată restante ale debitorului declarat insolvabil în condițiile legii sau declarat insolvent dacă, direct ori indirect, controlează, este controlată sau se află sub control comun cu debitorul Procedura de angajare a răspunderii potrivit art. 27 alin. (3) din Codul de procedură fiscală, aplicată asupra persoanei juridice care răspunde solidar pentru obligațiile de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/258668_a_259997]
-
control comun cu debitorul Procedura de angajare a răspunderii potrivit art. 27 alin. (3) din Codul de procedură fiscală, aplicată asupra persoanei juridice care răspunde solidar pentru obligațiile de plată restante ale debitorului declarat insolvabil în condițiile legii sau declarat insolvent dacă, direct ori indirect, controlează, este controlată sau se află sub control comun cu debitorul 4.1. În scopul angajării răspunderii solidare prevăzute la art. 27 alin. (3) lit. a) din Codul de procedură fiscală, organul fiscal cu competențe în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/258668_a_259997]
-
scopul angajării răspunderii solidare prevăzute la art. 27 alin. (3) lit. a) din Codul de procedură fiscală, organul fiscal cu competențe în executarea silită a debitorului principal va avea în vedere următoarele: a) constatarea faptului că debitorul declarat insolvabil sau insolvent, direct ori indirect, controlează, este controlat sau se află sub control comun cu persoana juridică asupra căreia urmează a fi atrasă răspunderea solidară; ... b) stabilirea persoanei juridice asupra căreia urmează a fi atrasă răspunderea solidară și care a dobândit în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/258668_a_259997]
-
află sub control comun cu persoana juridică asupra căreia urmează a fi atrasă răspunderea solidară; ... b) stabilirea persoanei juridice asupra căreia urmează a fi atrasă răspunderea solidară și care a dobândit în orice mod active de la debitorul declarat insolvabil sau insolvent (vânzare-cumpărare, cesiune de creanță comercială, donație, schimb sau orice alt mod de transfer al dreptului de proprietate) anterior datei declarării insolvabilității ori insolvenței, iar valoarea contabilă a acestor active reprezintă cel puțin jumătate din valoarea contabilă a tuturor activelor corporale
EUR-Lex () [Corola-website/Law/258668_a_259997]
-
scopul angajării răspunderii solidare prevăzute la art. 27 alin. (3) lit. b) din Codul de procedură fiscală, organul fiscal cu competențe în executarea silită a debitorului principal va avea în vedere următoarele: a) constatarea faptului că debitorul declarat insolvabil sau insolvent, direct ori indirect, controlează, este controlat sau se află sub control comun cu persoana juridică asupra căreia urmează a fi atrasă răspunderea solidară; ... b) verificarea documentelor din care, potrivit legii, rezultă raporturile comerciale contractuale avute de către debitor cu clienții și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/258668_a_259997]
-
scopul angajării răspunderii solidare prevăzute la art. 27 alin. (3) lit. c) din Codul de procedură fiscală, organul fiscal cu competențe în executarea silită a debitorului principal va avea în vedere următoarele: a) constatarea faptului că debitorul declarat insolvabil sau insolvent, direct ori indirect controlează, este controlat sau se află sub control comun cu persoana juridică asupra căreia urmează a fi atrasă răspunderea solidară; ... b) verificarea documentelor din care rezultă că persoana juridică asupra căreia urmează a fi atrasă răspunderea solidară
EUR-Lex () [Corola-website/Law/258668_a_259997]