10,213 matches
-
h) asistență fiscală în cauzele aflate pe rolul unei autorități jurisdicționale. ... (3) Societățile comerciale de consultanță fiscală au obligația, în conformitate cu dispozițiile Legii nr. 656/2002 și ale Hotărârii Guvernului nr. 594/2008 , să aplice strategii și politici de cunoaștere a clientelei care să prevină folosirea acestora în scopul spălării banilor sau al finanțării actelor de terorism, de păstrare a evidențelor, de control intern, de evaluare și gestionare a riscurilor și să aplice managementul de conformitate și comunicare, pentru a preveni și
HOTĂRÂRE nr. 7 din 15 martie 2012 pentru aprobarea Normelor privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240399_a_241728]
-
Oficiului, la solicitarea acestora. Articolul 5 În scopul asigurării desfășurării activității în conformitate cu cerințele Legii nr. 656/2002 , ale Hotărârii Guvernului nr. 594/2008 și ale prezentelor norme, societățile comerciale de consultanță fiscală trebuie s�� adopte norme interne de cunoaștere a clientelei care să prevină folosirea acestora pentru desfășurarea unor activități ce au ca scop spălarea banilor sau finanțarea actelor de terorism. Articolul 6 Normele de cunoaștere a clientelei trebuie să corespundă naturii, volumului, complexității și întinderii activității acesteia și să fie
HOTĂRÂRE nr. 7 din 15 martie 2012 pentru aprobarea Normelor privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240399_a_241728]
-
societățile comerciale de consultanță fiscală trebuie s�� adopte norme interne de cunoaștere a clientelei care să prevină folosirea acestora pentru desfășurarea unor activități ce au ca scop spălarea banilor sau finanțarea actelor de terorism. Articolul 6 Normele de cunoaștere a clientelei trebuie să corespundă naturii, volumului, complexității și întinderii activității acesteia și să fie adaptate la gradul de risc asociat categoriilor de clienți pentru care aceasta prestează servicii de consultanță și la gradul de risc al produselor/serviciilor oferite. Articolul 7
HOTĂRÂRE nr. 7 din 15 martie 2012 pentru aprobarea Normelor privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240399_a_241728]
-
fie adaptate la gradul de risc asociat categoriilor de clienți pentru care aceasta prestează servicii de consultanță și la gradul de risc al produselor/serviciilor oferite. Articolul 7 (1) Societățile comerciale de consultanță fiscală stabilesc prin normele de cunoaștere a clientelei mecanisme și măsuri ce trebuie implementate pentru respectarea Legii nr. 656/2002 , a Hotărârii Guvernului nr. 594/2008 și a prezentelor norme. ... (2) Normele de cunoaștere a clientelei trebuie să fie aprobate la nivelul organelor de conducere și supuse revizuirii
HOTĂRÂRE nr. 7 din 15 martie 2012 pentru aprobarea Normelor privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240399_a_241728]
-
1) Societățile comerciale de consultanță fiscală stabilesc prin normele de cunoaștere a clientelei mecanisme și măsuri ce trebuie implementate pentru respectarea Legii nr. 656/2002 , a Hotărârii Guvernului nr. 594/2008 și a prezentelor norme. ... (2) Normele de cunoaștere a clientelei trebuie să fie aprobate la nivelul organelor de conducere și supuse revizuirii ori de câte ori este necesar, dar cel puțin anual, și trebuie să fie cunoscute de întregul personal cu responsabilități în domeniul cunoașterii clientelei, în scopul prevenirii spălării banilor și a
HOTĂRÂRE nr. 7 din 15 martie 2012 pentru aprobarea Normelor privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240399_a_241728]
-
prezentelor norme. ... (2) Normele de cunoaștere a clientelei trebuie să fie aprobate la nivelul organelor de conducere și supuse revizuirii ori de câte ori este necesar, dar cel puțin anual, și trebuie să fie cunoscute de întregul personal cu responsabilități în domeniul cunoașterii clientelei, în scopul prevenirii spălării banilor și a finanțării terorismului. Secțiunea a 2-a Păstrarea înregistrărilor și obligațiile de raportare Articolul 8 Consultanții fiscali și societățile comerciale de consultanță fiscală au obligația de a păstra o copie de pe documentul de identitate
HOTĂRÂRE nr. 7 din 15 martie 2012 pentru aprobarea Normelor privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240399_a_241728]
-
categoriile de clienți care urmează să fie expuși la riscurile de spălare a banilor, precum și ale finanțării actelor de terorism. (2) Consultanții fiscali și societățile comerciale de consultanță fiscală au obligația de a cunoaște setul de bune practici privind cunoașterea clientelei din punctul de vedere al prevenirii și combaterii spălării banilor, ce are ca baza principiul "cunoaște-ți clientul", principiu care începe chiar de la inițierea relației, prin preluarea și înregistrarea tuturor informațiilor necesare identificării acestuia, precum și a altor informații suplimentare. Secțiunea
HOTĂRÂRE nr. 7 din 15 martie 2012 pentru aprobarea Normelor privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240399_a_241728]
-
spălării banilor, ce are ca baza principiul "cunoaște-ți clientul", principiu care începe chiar de la inițierea relației, prin preluarea și înregistrarea tuturor informațiilor necesare identificării acestuia, precum și a altor informații suplimentare. Secțiunea a 4-a Măsurile standard de cunoaștere a clientelei Articolul 11 (1) Consultanții fiscali și societățile comerciale de consultanță fiscală au obligația ca în desfășurarea activității lor să adopte măsuri adecvate de prevenire a spălării banilor și a finanțării actelor de terorism și, în acest scop, în funcție de risc, aplică
HOTĂRÂRE nr. 7 din 15 martie 2012 pentru aprobarea Normelor privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240399_a_241728]
-
de consultanță fiscală au obligația ca în desfășurarea activității lor să adopte măsuri adecvate de prevenire a spălării banilor și a finanțării actelor de terorism și, în acest scop, în funcție de risc, aplică măsuri standard, simplificate sau suplimentare de cunoaștere a clientelei, care să le permită identificarea, după caz, și a beneficiarului real. ... (2) Consultanții fiscali și societățile comerciale de consultanță fiscală au obligația de a revizui măsurile standard de identificare a clientului în momentul în care apar suspiciuni asupra clientului în
HOTĂRÂRE nr. 7 din 15 martie 2012 pentru aprobarea Normelor privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240399_a_241728]
-
operațiunilor și de a se asigura că acestea sunt aplicate și în sediile secundare, indiferent unde acestea sunt situate. ... Articolul 12 (1) Consultanții fiscali și societățile comerciale de consultanță fiscală sunt obligate să aplice toate măsurile standard de cunoaștere a clientelei în următoarele situații: ... a) la stabilirea unei relații de afaceri; ... b) la efectuarea tranzacțiilor ocazionale în valoare de cel puțin 15.000 euro ori echivalent, indiferent dacă tranzacția se realizează printr-o singură operațiune sau mai multe operațiuni care par
HOTĂRÂRE nr. 7 din 15 martie 2012 pentru aprobarea Normelor privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240399_a_241728]
-
par a avea o legătură între ele; ... c) când există suspiciuni că operațiunea în cauză are drept scop spălarea banilor sau finanțarea actelor de terorism, indiferent de incidența prevederilor derogatorii de la obligația de a aplica măsurile standard de cunoaștere a clientelei stabilite în prezentele norme și de valoarea operațiunii; ... d) dacă există îndoieli privind veridicitatea sau pertinența informațiilor de identificare deja deținute despre client; ... e) când suma nu este cunoscută în momentul acceptării tranzacției. În această situație, persoana obligată să stabilească
HOTĂRÂRE nr. 7 din 15 martie 2012 pentru aprobarea Normelor privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240399_a_241728]
-
persoana obligată să stabilească identitatea clienților va proceda la identificarea de îndată a acestora, atunci când este informată despre valoarea tranzacției și când a stabilit că a fost atinsă limita minimă de 15.000 euro. ... (2) Măsurile standard de cunoaștere a clientelei se aplică tuturor clienților noi, precum și, cât mai curând posibil, în cazul clienților existenți, în funcție de risc. ... (3) În situația în care nu se pot aplica măsurile standard de cunoaștere a clientelei, nu se va iniția o relație de afaceri sau
HOTĂRÂRE nr. 7 din 15 martie 2012 pentru aprobarea Normelor privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240399_a_241728]
-
15.000 euro. ... (2) Măsurile standard de cunoaștere a clientelei se aplică tuturor clienților noi, precum și, cât mai curând posibil, în cazul clienților existenți, în funcție de risc. ... (3) În situația în care nu se pot aplica măsurile standard de cunoaștere a clientelei, nu se va iniția o relație de afaceri sau, după caz, se închide relația de afaceri și se semnalează de îndată Oficiului acest aspect. ... Articolul 13 Masurile standard de cunoaștere a clientelei cuprind: 1. identificarea clientului și verificarea identității acestuia
HOTĂRÂRE nr. 7 din 15 martie 2012 pentru aprobarea Normelor privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240399_a_241728]
-
se pot aplica măsurile standard de cunoaștere a clientelei, nu se va iniția o relație de afaceri sau, după caz, se închide relația de afaceri și se semnalează de îndată Oficiului acest aspect. ... Articolul 13 Masurile standard de cunoaștere a clientelei cuprind: 1. identificarea clientului și verificarea identității acestuia pe bază de documente și, după caz, de informații obținute din surse de încredere independente; 2. identificarea, dacă este cazul, a beneficiarului real și verificarea, în funcție de risc, a identității acestuia; 3. obținerea
HOTĂRÂRE nr. 7 din 15 martie 2012 pentru aprobarea Normelor privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240399_a_241728]
-
care intenționează să acționeze în numele clientului persoană juridică, potrivit politicilor și procedurilor referitoare la identificarea persoanelor fizice, și vor analiza documentele în baza cărora sunt mandatate să acționeze în numele persoanei juridice. ... Secțiunea a 5-a Măsuri simplificate de cunoaștere a clientelei Articolul 16 Consultanții fiscali și societățile comerciale de consultanță fiscală pot aplica măsurile simplificate de cunoaștere a clientelei în situațiile menționate la art. 12 din Legea nr. 656/2002 , precum și în alte cazuri și condiții care prezintă risc scăzut în privința
HOTĂRÂRE nr. 7 din 15 martie 2012 pentru aprobarea Normelor privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240399_a_241728]
-
vor analiza documentele în baza cărora sunt mandatate să acționeze în numele persoanei juridice. ... Secțiunea a 5-a Măsuri simplificate de cunoaștere a clientelei Articolul 16 Consultanții fiscali și societățile comerciale de consultanță fiscală pot aplica măsurile simplificate de cunoaștere a clientelei în situațiile menționate la art. 12 din Legea nr. 656/2002 , precum și în alte cazuri și condiții care prezintă risc scăzut în privința spălării banilor și a finanțării actelor de terorism, prevăzute de lege sau de reglementările emise în aplicarea legii
HOTĂRÂRE nr. 7 din 15 martie 2012 pentru aprobarea Normelor privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240399_a_241728]
-
656/2002 , precum și în alte cazuri și condiții care prezintă risc scăzut în privința spălării banilor și a finanțării actelor de terorism, prevăzute de lege sau de reglementările emise în aplicarea legii. Secțiunea a 6-a Măsuri suplimentare de cunoaștere a clientelei Articolul 17 (1) Consultanții fiscali și societățile comerciale de consultanță fiscală sunt obligate să aplice, pe lângă măsurile standard de cunoaștere a clientelei, în funcție de risc, măsuri suplimentare de cunoaștere a clientelei în toate situațiile care, prin natura lor, pot prezenta un
HOTĂRÂRE nr. 7 din 15 martie 2012 pentru aprobarea Normelor privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240399_a_241728]
-
de lege sau de reglementările emise în aplicarea legii. Secțiunea a 6-a Măsuri suplimentare de cunoaștere a clientelei Articolul 17 (1) Consultanții fiscali și societățile comerciale de consultanță fiscală sunt obligate să aplice, pe lângă măsurile standard de cunoaștere a clientelei, în funcție de risc, măsuri suplimentare de cunoaștere a clientelei în toate situațiile care, prin natura lor, pot prezenta un risc sporit de spălare a banilor sau de finanțare a actelor de terorism. (2) Consultanții fiscali și societățile comerciale de consultanță fiscală
HOTĂRÂRE nr. 7 din 15 martie 2012 pentru aprobarea Normelor privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240399_a_241728]
-
legii. Secțiunea a 6-a Măsuri suplimentare de cunoaștere a clientelei Articolul 17 (1) Consultanții fiscali și societățile comerciale de consultanță fiscală sunt obligate să aplice, pe lângă măsurile standard de cunoaștere a clientelei, în funcție de risc, măsuri suplimentare de cunoaștere a clientelei în toate situațiile care, prin natura lor, pot prezenta un risc sporit de spălare a banilor sau de finanțare a actelor de terorism. (2) Consultanții fiscali și societățile comerciale de consultanță fiscală vor acorda o atenție sporită relațiilor de afaceri
HOTĂRÂRE nr. 7 din 15 martie 2012 pentru aprobarea Normelor privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240399_a_241728]
-
2. Criteriile de apreciere a caracterului independent al ramurii de activitate se verifică la societatea cedentă și vizează îndeplinirea cumulata a unor condiții referitoare la: a) existența că structura organizatorică distinctă de alte diviziuni organizatorice ale societății cedente; ... b) existența clientelei proprii, activelor corporale și necorporale proprii, stocurilor proprii, personalului propriu și altele. Dacă este cazul, ramura cuprinde și servicii administrative proprii, de exemplu serviciul de contabilitate, serviciul descentralizat de personal etc.; ... c) constituirea, la momentul realizării transferului și în raport cu organizarea
NORME METODOLOGICE din 22 ianuarie 2004 (*actualizate*) de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/239452_a_240781]
-
cu atât reducerile de preț sunt mai mari. Potrivit Ordinului nr. 3.055/2009 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directivele europene, reducerea comercială, respectiv remiza este reducerea practicată ținându-se cont de volumul vânzărilor sau de importanța cumpărătorului ��n clientela vânzătorului. Remiza corespunde, în general, unui procent aplicat asupra prețului brut, procent prevăzut în oferta de prețuri a întreprinderii sau care rezultă din negociere între cei 2 parteneri comerciali. Susține apelanta că, din punctul de vedere al agenților economici care
DECIZIE nr. 121A din 13 septembrie 2012 privind stabilirea formei finale a Metodologiei privind remuneraţiile cuvenite titularilor de drepturi patrimoniale de autor de opere muzicale pentru comunicarea publică a operelor muzicale în scop ambiental. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/246536_a_247865]
-
cu modificările și completările ulterioare, se modifică și va avea următorul cuprins: "Art. 18. - (1) Persoanele fizice și juridice care au obligația raportării tranzacțiilor suspecte potrivit legislației în domeniul spălării banilor și/sau finanțării terorismului aplică măsurile de cunoaștere a clientelei, pentru a stabili dacă aceasta include persoane sau entități desemnate ori dacă operațiunile derulate cu aceasta implică bunuri în sensul prezentei ordonanțe de urgență." Articolul 216 Alineatul (1) al articolului 20 din Ordonanța Guvernului nr. 28/2008 privind registrul agricol
LEGE nr. 187 din 24 octombrie 2012 (*actualizată*) pentru punerea în aplicare a Legii nr. 286/2009 privind Codul penal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/246306_a_247635]
-
special pe contul altor entități din cadrul grupului din care face parte instituția de credit; ... b) operațiuni de administrare a patrimoniului constând din bunuri mobile și/sau imobile aflate în proprietatea acestora, dar neafectate desfășurării activităților financiare; ... c) prestarea de servicii clientelei proprii care, deși nu sunt conexe activității desfășurate, reprezintă o prelungire a operațiunilor bancare. ... (2) Activitățile prevăzute la alin. (1) trebuie să fie compatibile cu cerințele activității bancare, în special cu cele referitoare la menținerea bunei reputatii a instituției de
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 99 din 6 decembrie 2006 (*actualizată*) privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/243223_a_244552]
-
directoratului. ... ------------- Art. 110 a fost modificat de pct. 21 al articolului unic din LEGEA nr. 227 din 4 iulie 2007 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 480 din 18 iulie 2007. Capitolul II Secretul profesional în domeniul bancar și relația cu clientela Articolul 111 (1) Instituția de credit este obligată sa păstreze confidențialitatea asupra tuturor faptelor, datelor și informațiilor referitoare la activitatea desfășurata, precum și asupra oricărui fapt, data sau informație, aflate la dispoziția sa, care privesc persoana, proprietatea, activitatea, afacerea, relațiile personale
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 99 din 6 decembrie 2006 (*actualizată*) privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/243223_a_244552]
-
scopului exercitării profesiei sale, constituite că o fracțiune distinctă a patrimoniului medicului, separată de gajul general al creditorilor acestuia; ... i) praxisul de medicină de familie - reunește patrimoniul de afectatiune profesională, infrastructura cabinetului, aflată în proprietatea sau în folosință medicului, si clientela; ... j) episodul de îngrijire - totalitatea consultațiilor/ intervențiilor determinate de o problemă de sănătate, din momentul apariției sale până la remisiunea completă; ... k) serviciile de medicină de familie - serviciile furnizate de un cabinet de medicină de familie unei populații desemnate; ... l) cabinete
LEGE nr. 95 din 14 aprilie 2006 (*actualizată*) privind reforma în domeniul sănătăţii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/242931_a_244260]