1,272 matches
-
precum și despre consecințele acestora; ... n) raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile de audit; o) raportează imediat ministrului justiției și structurii de control abilitate pentru continuarea verificărilor, în cazul în care constată existența sau posibilitatea producerii unor iregularități; ... p) monitorizează implementarea recomandărilor formulate în rapoartele de audit intern, încheiate în urma misiunilor de audit ce au fost cuprinse în planul anual de audit, și analizează raportul de monitorizare al fiecărei unități subordonate ministerului, precum și cel al instanțelor judecătorești pentru
EUR-Lex () [Corola-website/Law/255725_a_257054]
-
de audit public intern din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală despre recomandările neînsușite de către conducerea structurilor auditate, precum și despre consecințele acestora; 8. raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitatea proprie de audit; 9. în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat comisarului general al Gărzii Financiare și structurii de control intern abilitate; ----------- Pct. 9 al alin. (6) al art. 16 a fost modificat de pct. 11 al art. I din ORDINUL nr. 1.931 din 31
EUR-Lex () [Corola-website/Law/220050_a_221379]
-
concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile de audit; ... k) elaborează raportul anual al activității de audit intern; ... l) raportează imediat ministrului justiției și structurii de control abilitate pentru continuarea verificărilor, în cazul în care constată existența sau posibilitatea producerii unor iregularități; ... m) monitorizează implementarea de către entitățile auditate a recomandărilor formulate în rapoartele de audit intern. ... Articolul 82 (1) Auditul intern se exercită asupra tuturor activităților desfășurate într-o entitate publică, inclusiv asupra activităților entităților subordonate, cu privire la formarea și utilizarea fondurilor publice
EUR-Lex () [Corola-website/Law/223827_a_225156]
-
câmpului Exemple 1 Tipul rezultatului controlului Alfabetic 1 A sau B 2 Codul rezultatului controlului Numeric 1 Vezi mai jos Rezultatul controlului Tipurile Codurile La plecare La destinație Satisfăcător Considerat satisfăcător Procedura simplificata Satisfăcător Considerat satisfăcător Nici o acțiune asupra micilor iregularități Taxele colectate Nesatisfăcător A A A A A A A B 1 2 3 1 2 4 5 1 CODUL CONTROLULUI INDICATORULUI Câmp Conținut Tipul câmpului Exemple 1 Indicatorul controlului Alfanumeric 2 2B "Indicatorul controlului" conferă informații asupra diferentelor detectate
jrc4176as1999 by Guvernul României () [Corola-website/Law/89340_a_90127]
-
modul de realizare a obiectivelor Biroului audit intern; 12. asigurarea cuprinderii în raportul anual al activității de audit public intern a următoarelor informații minimale: - constatări; - recomandări și concluzii rezultate din activitatea de audit public intern; - progresele înregistrate prin implementarea recomandărilor; - iregularități sau posibile prejudicii constatate în timpul misiunilor de audit public intern; - informații referitoare la pregătirea profesională; 13. transmiterea Ministerului Sănătății a raportului anual privind activitatea de audit intern până la data de 30 ianuarie a anului următor, pentru anul încheiat; 14. raportarea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/276056_a_277385]
-
informații referitoare la pregătirea profesională; 13. transmiterea Ministerului Sănătății a raportului anual privind activitatea de audit intern până la data de 30 ianuarie a anului următor, pentru anul încheiat; 14. raportarea imediată președintelui ANMDM și structurii de control intern abilitate a iregularităților sau posibilelor prejudicii identificate în realizarea misiunilor de audit public intern; 15. propunerea, după caz, a suspendării misiunii de audit public intern în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, cu acordul președintelui ANMDM, care a aprobat misiunea, dacă din
EUR-Lex () [Corola-website/Law/276056_a_277385]
-
încheiat; 14. raportarea imediată președintelui ANMDM și structurii de control intern abilitate a iregularităților sau posibilelor prejudicii identificate în realizarea misiunilor de audit public intern; 15. propunerea, după caz, a suspendării misiunii de audit public intern în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, cu acordul președintelui ANMDM, care a aprobat misiunea, dacă din analiza preliminară a verificărilor efectuate se estimează că prin continuarea acesteia nu se ating obiectivele de audit intern (limitarea accesului, informații insuficiente ș.a.); 16. cuprinderea în raportările
EUR-Lex () [Corola-website/Law/276056_a_277385]
-
ANMDM, care a aprobat misiunea, dacă din analiza preliminară a verificărilor efectuate se estimează că prin continuarea acesteia nu se ating obiectivele de audit intern (limitarea accesului, informații insuficiente ș.a.); 16. cuprinderea în raportările periodice și anuale a cazurilor de iregularități sau posibile prejudicii identificate; 17. verificarea respectării normelor, instrucțiunilor, precum și a Codului de conduită etică a auditorului intern, care se realizează prin misiuni de evaluare a activității de audit public intern planificate sau ad-hoc; 18. întocmirea fișelor de post cadru
EUR-Lex () [Corola-website/Law/276056_a_277385]
-
vamal sub care sunt plasate; ... b) nerespectarea unei condiții care reglementează plasarea mărfurilor sub regimul respectiv sau acordarea unor drepturi de import reduse sau zero, în funcție de destinația lor finală. (2) Dispozițiile alin. (1) se aplică numai când se stabilește că iregularitățile prevăzute la lit. a) și b) nu au efecte semnificative asupra utilizării corecte a depozitării temporare sau a regimului vamal avut în vedere. ... (3) Datoria vamală se naște fie în momentul în care obligația a cărei neexecutare generează datoria vamală
EUR-Lex () [Corola-website/Law/176673_a_178002]
-
legate de realizarea controalelor Fondului European de Garantare Agricolă, delegate de Agenția de Plăți și Intervenție pentru Agricultură, în calitate de organism responsabil în plan național de derularea și gestionarea fondurilor europene pentru agricultură; 10. raportează Comisiei Europene cazurile de fraudă și iregularități privind drepturile vamale mai mari de 10.000 euro; 11. încasează și contabilizează resursele proprii tradiționale, respectiv taxe vamale, contribuții agricole, taxe antidumping, ale bugetului comunitar; 12. asigură aplicarea prevederilor cu caracter vamal din acordurile, convențiile și tratatele internaționale la
EUR-Lex () [Corola-website/Law/264302_a_265631]
-
fișa de raportare către Comitetul de Monitorizare și pentru solicitarea de modificări Anexă nr. III.4 Sisteme de management și control ale asistenței nerambursabile acordate prin ISPA și proceduri pentru realizarea de corecții financiare Anexă nr. III.5 Acord cu privire la iregularități și la recuperarea sumelor încasate eronat prin ISPA Anexă nr. III.6 Cerințe privind informarea și publicitatea Anexă I Descrierea măsurii Asistență tehnică privind elaborarea portofoliului de proiecte pentru Fondul de Coeziune în sectorul rutier Numărul măsurii: 2004/RO/16
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181352_a_182681]
-
și control, - că declarațiile de cheltuieli prezentate Comisiei sunt corecte și provin de la sisteme de contabilitate fundamentate pe documente justificative deschise oricăror verificări; (b) să verifice periodic că măsurile finanțate de Comunitate sunt derulate în mod adecvat; (c) să prevină iregularitățile și să acționeze împotriva lor; (d) să recupereze orice suma pierdută ca rezultat al iregularităților sau neglijentei. (2) Controale interne și externe adecvate trebuie derulate în conformitate cu standardele de audit acceptate internațional, de către organismele naționale competențe, care trebuie să fie independente
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181352_a_182681]
-
contabilitate fundamentate pe documente justificative deschise oricăror verificări; (b) să verifice periodic că măsurile finanțate de Comunitate sunt derulate în mod adecvat; (c) să prevină iregularitățile și să acționeze împotriva lor; (d) să recupereze orice suma pierdută ca rezultat al iregularităților sau neglijentei. (2) Controale interne și externe adecvate trebuie derulate în conformitate cu standardele de audit acceptate internațional, de către organismele naționale competențe, care trebuie să fie independente pentru a îndeplini această funcție. În fiecare an un plan de audit și un rezumat
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181352_a_182681]
-
face referire la orice problemă apărută în implementarea măsurii, inclusiv modificări ale │ │planului de finanțare original și se va explica ce acțiuni au fost întreprinse pentru a fi │ │corectate. Se va face referire la orice suspendare, corecție financiară și/sau iregularitate. 9. OBSERVAȚII ȘI RECOMANDĂRI ALE AUTORITĂȚILOR DE INSPECȚIE NAȚIONALE ȘI/SAU COMUNITARE (ANEXĂ │ │ NR. III.1 LA MEMORANDUMUL DE FINANȚARE) Se vor prezenta pe scurt observațiile sau recomandările, dacă există, (cu referire la sursă) și se│ │va declara modul prin
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181352_a_182681]
-
relevante pentru justificarea declarației, inclusiv un rezumat al rezultatelor tuturor verificărilor realizate de organismele naționale și comunitare, la care declarantul a avut acces. Secțiunea a 16-a Dacă prezența unor lipsuri majore în ceea ce privește managementul și controlul, sau frecvență ridicată a iregularităților descoperite, ori unele îndoieli privind implementarea adecvată a măsurii nu permit o asigurare generală pozitivă în ceea ce privește validitatea cererii finale de plată și a certificatului final de cheltuieli, declarația se va referi la aceste circumstanțe și va estima amploarea problemei și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181352_a_182681]
-
cererii finale de plată și a certificatului final de cheltuieli, declarația se va referi la aceste circumstanțe și va estima amploarea problemei și impactul financiar al acesteia. Într-un asemenea caz, Comisia poate cere verificarea suplimentară în vederea identificării și corectării iregularităților într-un interval specificat de timp. Secțiunea a 17-a Informațiile contabile ce trebuie deținute și comunicate Comisiei la cerere 1. Înregistrările contabile asupra măsurilor la care se face referire în apendicele A din anexă nr. III.4 . vor trebui
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181352_a_182681]
-
neîndeplinirea uneia din condițiile din memorandumul de finanțare prin care se acordă asistență și, în special, orice schimbare semnificativă afectând natură sau condițiile de implementare a măsurii pentru care aprobarea Comisiei nu a fost cerută, sau (b) că există o iregularitate cu privire la asistența ISPA și că statul beneficiar nu a luat măsurile corective necesare, Comisia va suspenda asistență în ceea ce privește măsura respectivă și declarând motivele, solicită statului beneficiar să expună comentariile sale, într-o perioadă specificata de timp. Dacă statul beneficiar obiectează
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181352_a_182681]
-
sau (b) să opereze corecțiile financiare cerute. Aceasta va însemna anularea întregii sau unei părți din asistența acordată pentru măsură. Aceste decizii vor respecta principiul proporționalității. Comisia, atunci când decide asupra sumei ce face obiectul corecției, va ține cont de tipul iregularității sau schimbării și de amploarea impactului financiar potențial a oricărei deficiențe a sistemelor de management și control. Orice reducere sau anulare va duce la recuperarea sumelor plătite. 3. Orice suma primită nejustificat și care trebuie recuperată va fi plătită Comisiei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181352_a_182681]
-
va fi plătită Comisiei. Dobândă datorată întârzierii rambursării va fi calculată în conformitate cu regulile stabilite în secțiunea a 21-a. Secțiunea a 19-a 1. Totalul corecțiilor financiare efectuate de Comisie în conformitate cu prevederile paragrafului (2) din secțiunea a 18-a pentru iregularități individuale sau sistemice vor fi evaluate oriunde este posibil și practic pe baza dosarelor individuale și vor fi egale cu totalul cheltuielilor atribuite greșit fondurilor ISPA, ținându-se cont de principiul proporționalității. 2. Cand nu este posibil sau practic să
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181352_a_182681]
-
urmează: (a) în cazul extrapolării, va folosi un eșantion reprezentativ de tranzacții asemănătoare; (b) în cazul ratei fixe, va evalua importantă încălcării regulilor, amploarea și implicațiile financiare ale oricăror deficiențe a sistemului de management și control care au condus la iregularitatea stabilită. 3. Acolo unde Comisia își fundamentează poziția pe datele stabilite de auditori, alții decât cei ai propriilor servicii, aceasta își va elabora propriile concluzii privind consecințele financiare, după examinarea măsurilor luate de statul beneficiar respectiv, conform secțiunii a VII
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181352_a_182681]
-
poate fi agreată de Comisie. 2. Acolo unde Comisia propune corecții financiare pe baza extrapolării sau a unei rate fixe, statului beneficiar i se va oferi oportunitatea de a demonstra, prin intermediul unei examinări a dosarelor respective, ca amploarea reală a iregularităților a fost mai mică decât aceea evaluată de Comisie. În acord cu Comisia, statul beneficiar poate limită aria examinării la o proporție adecvată sau un eșantion de dosare. Cu exceptia cazurilor pe deplin justificate, timpul alocat pentru această examinare nu va
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181352_a_182681]
-
contractelor publice (Ghidul practic pentru PHARE, ISPA și SAPARD); (2) Aplicarea procedurilor de management și control pentru măsură, în special pentru verificarea realității cheltuielilor reclamate și execuția adecvată a măsurii în conformitate cu secțiunea a 4-a și prevenirea, descoperirea și corectarea iregularităților, urmărirea fraudelor și recuperarea sumelor plătite nejustificat (anexă nr. III.5). În conformitate cu secțiunea a XII-a a anexei nr. III.1, documentele justificative sunt și vor continua să fie disponibile pentru o perioadă de minimum 5 ani de la plata finală
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181352_a_182681]
-
erorilor arătate la punctul 4, nu sunt în poziția de a exprima o opinie asupra declarației finale de cheltuieli, raportului final și a solicitării făcută Comisiei pentru plata finală a asistenței din partea comunității. Dată, semnătura Anexă III.5 Acord cu privire la iregularități, recuperarea sumelor încasate eronat prin ISPA și verificări pe teren Secțiunea 1 Această înțelegere nu trebuie să afecteze aplicarea în țară beneficiara a regulilor referitoare la procedurile penale sau cooperarea judiciară între țările beneficiare sau între Comisie și țările beneficiare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181352_a_182681]
-
comunicările făcute de către țările beneficiare și trebuie să le informeze asupra concluziilor pe care intenționează să le tragă din acest moment. Trebuie să rămână în contact cu acestea cât este necesar pentru îndeplinirea prevederilor acestei secțiuni. Secțiunea a 3-a "Iregularitate" trebuie să semnifice orice încălcare a unei prevederi a memorandumului de finanțare, sau a unui act normativ național relevant, rezultând dintr-un act sau omisiune a unui operator economic, care are, sau ar avea, ca rezultat prejudicierea bugetului general al
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181352_a_182681]
-
detalii privind: - detalii privind măsură asistată prin ISPA; - prevederile care au fost încălcate, natura și suma cheltuielilor; în cazurile în care nu s-a efectuat nici o plată, sumele care ar fi fost greșit plătite dacă nu s-ar fi descoperit iregularitate, cu excepția cazurilor când eroarea sau neglijență este descoperită înaintea plății și nu conduce la pedepse administrative sau judiciare; - suma totală și distribuția acesteia între diferitele surse de finanțare; - perioadă în care, sau momentul în care, neregulă a fost comisă; - practicile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181352_a_182681]