1,813 matches
-
de acesta (rezultată prin aplicarea ratei dobânzii practicate pe piață în acel moment); ... b) swap pe rata dobânzii - contract încheiat între două părți având ca obiect plata pe parcursul unei perioade prestabilite a unor volume de dobândă calculate în funcție de o sumă noțională în monedă națională; volumele de dobândă se calculează periodic ca diferență între valorile rezultate prin aplicarea asupra sumei noționale a două rate de dobândă convenite, cel puțin una dintre acestea fiind variabilă; ... c) opțiune pe rata dobânzii - contract încheiat între
NORMĂ nr. 21 din 11 octombrie 2006 privind raportarea tranzacţiilor cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/182273_a_183602]
-
încheiat între două părți având ca obiect plata pe parcursul unei perioade prestabilite a unor volume de dobândă calculate în funcție de o sumă noțională în monedă națională; volumele de dobândă se calculează periodic ca diferență între valorile rezultate prin aplicarea asupra sumei noționale a două rate de dobândă convenite, cel puțin una dintre acestea fiind variabilă; ... c) opțiune pe rata dobânzii - contract încheiat între două părți prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a încasa sau de a plăti un
NORMĂ nr. 21 din 11 octombrie 2006 privind raportarea tranzacţiilor cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/182273_a_183602]
-
puțin una dintre acestea fiind variabilă; ... c) opțiune pe rata dobânzii - contract încheiat între două părți prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a încasa sau de a plăti un volum de dobândă calculat în funcție de o sumă noțională în monedă națională, la o dată prestabilită (opțiune de tip european) sau pe parcursul unei perioade convenite (opțiune de tip american); ... d) cap pe rata dobânzii - contract încheiat între două părți prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a
NORMĂ nr. 21 din 11 octombrie 2006 privind raportarea tranzacţiilor cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/182273_a_183602]
-
european) sau pe parcursul unei perioade convenite (opțiune de tip american); ... d) cap pe rata dobânzii - contract încheiat între două părți prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a încasa un volum de dobândă calculat în funcție de o sumă noțională în monedă națională, atunci când rata de dobândă variabilă este mai mare decât rata de dobândă fixă convenită; ... e) floor pe rata dobânzii - contract încheiat între două părți prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a încasa un
NORMĂ nr. 21 din 11 octombrie 2006 privind raportarea tranzacţiilor cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/182273_a_183602]
-
variabilă este mai mare decât rata de dobândă fixă convenită; ... e) floor pe rata dobânzii - contract încheiat între două părți prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a încasa un volum de dobândă calculat în funcție de o sumă noțională în monedă națională, atunci când rata de dobândă variabilă este mai mică decât rata de dobândă fixă convenită; ... f) piețe la buna înțelegere (over-the-counter - OTC) - piețe pe care se negociază instrumente financiare derivate și care nu îndeplinesc condițiile necesare pentru a
NORMĂ nr. 21 din 11 octombrie 2006 privind raportarea tranzacţiilor cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/182273_a_183602]
-
raportoare au obligația să transmită în fiecare zi bancară, între orele 10,00 și 11,00, Băncii Naționale a României informațiile privind tranzacțiile cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii efectuate în ziua bancară precedentă. ... (2) În cazul în care suma noțională a unui contract cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii este variabilă, se va raporta doar suma noțională convenită inițial. ... Articolul 4 Transmiterea datelor se realizează în format XML, conform anexelor nr. 1-3 și detaliilor tehnice stabilite de
NORMĂ nr. 21 din 11 octombrie 2006 privind raportarea tranzacţiilor cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/182273_a_183602]
-
cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii efectuate în ziua bancară precedentă. ... (2) În cazul în care suma noțională a unui contract cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii este variabilă, se va raporta doar suma noțională convenită inițial. ... Articolul 4 Transmiterea datelor se realizează în format XML, conform anexelor nr. 1-3 și detaliilor tehnice stabilite de Banca Națională a României și care vor fi puse la dispoziția entităților raportoare în termen de cel mult 7 zile de la data publicării
NORMĂ nr. 21 din 11 octombrie 2006 privind raportarea tranzacţiilor cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/182273_a_183602]
-
suma contractului și evidențiata în contul clientului la închiderea tranzacției În cazul swapului pe cursul de schimb, baza de impozitare o reprezintă diferența de curs favorabilă între cursul de schimb spot și cel forward folosite în tranzacție, multiplicate cu suma noționala a contractului rezultată din aceste operațiuni în momentul închiderii operațiunii și evidențierii în contul clientului. În cazul swapului pe rata dobânzii, baza de impozitare o reprezintă diferența de dobândă favorabilă dintre rata de dobândă fixă și rata de dobândă variabilă
NORME METODOLOGICE din 22 ianuarie 2004 (*actualizate*) de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/182795_a_184124]
-
în momentul închiderii operațiunii și evidențierii în contul clientului. În cazul swapului pe rata dobânzii, baza de impozitare o reprezintă diferența de dobândă favorabilă dintre rata de dobândă fixă și rata de dobândă variabilă stabilite în contract multiplicata cu suma noționala a contractului, rezultată din aceste operațiuni în momentul Închiderii operațiunii și evidențiate în contul clientului. În cazul opțiunii pe cursul de schimb, baza de impozitare o reprezintă diferența favorabilă de curs între cursul de schimb de cumpărare/vânzare și cursul
NORME METODOLOGICE din 22 ianuarie 2004 (*actualizate*) de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/182795_a_184124]
-
contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacțiilor de răscumpărare, al operațiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacțiilor cu termen lung de decontare și al tranzacțiilor de creditare în marja, indiferent de metodă utilizată; ... (7) valoarea noționala a acoperirilor cu instrumente financiare derivate de credit, precum și distribuția expunerilor de credit curente pe tipuri de expuneri de credit; ... (8) tranzacții cu instrumente financiare derivate de credit (valoarea noționala) separate după cum urmează: ... a) tranzacții efectuate pentru portofoliul propriu al
ORDIN nr. 22 din 14 decembrie 2006 pentru aprobarea Regulamentului Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 25/30/2006 privind cerinţele de publicare pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/183859_a_185188]
-
de creditare în marja, indiferent de metodă utilizată; ... (7) valoarea noționala a acoperirilor cu instrumente financiare derivate de credit, precum și distribuția expunerilor de credit curente pe tipuri de expuneri de credit; ... (8) tranzacții cu instrumente financiare derivate de credit (valoarea noționala) separate după cum urmează: ... a) tranzacții efectuate pentru portofoliul propriu al instituției de credit; și ... b) tranzacții legate de activități de intermediere ale instituției de credit, defalcate în continuare în funcție de derivatul de credit utilizat în cadrul fiecărei grupe de produse în tranzacții
ORDIN nr. 22 din 14 decembrie 2006 pentru aprobarea Regulamentului Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 25/30/2006 privind cerinţele de publicare pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/183859_a_185188]
-
contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacțiilor de răscumpărare, al operațiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacțiilor cu termen lung de decontare și al tranzacțiilor de creditare în marja, indiferent de metodă utilizată; ... (7) valoarea noționala a acoperirilor cu instrumente financiare derivate de credit, precum și distribuția expunerilor de credit curente pe tipuri de expuneri de credit; ... (8) tranzacții cu instrumente financiare derivate de credit (valoarea noționala) separate după cum urmează: ... a) tranzacții efectuate pentru portofoliul propriu al
ORDIN nr. 119 din 14 decembrie 2006 pentru aprobarea Regulamentului Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 25/30/2006 privind cerinţele de publicare pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/183895_a_185224]
-
de creditare în marja, indiferent de metodă utilizată; ... (7) valoarea noționala a acoperirilor cu instrumente financiare derivate de credit, precum și distribuția expunerilor de credit curente pe tipuri de expuneri de credit; ... (8) tranzacții cu instrumente financiare derivate de credit (valoarea noționala) separate după cum urmează: ... a) tranzacții efectuate pentru portofoliul propriu al instituției de credit; și ... b) tranzacții legate de activități de intermediere ale instituției de credit, defalcate în continuare în funcție de derivatul de credit utilizat în cadrul fiecărei grupe de produse în tranzacții
ORDIN nr. 119 din 14 decembrie 2006 pentru aprobarea Regulamentului Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 25/30/2006 privind cerinţele de publicare pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/183895_a_185224]
-
determină modificarea valorii instrumentelor: instrumente de curs de schimb, instrumente de rată a dobânzii, instrumente pe acțiuni și indici bursieri și alte instrumente derivate; - în funcție de scopul operațiunii: instrumente care nu sunt de acoperire și instrumente de acoperire. 199^134. Valoarea noțională a contractelor (angajamentele de cumpărare sau vânzare) se înregistrează în conturile în afară bilanțului în momentul încheierii acestora. Instituțiile trebuie să își organizeze evidența, astfel încât să fie capabile să identifice aceste angajamente la valoarea nominală și în funcție de scadență, cel puțin
ORDIN nr. 24 din 21 decembrie 2006 privind modificarea şi completarea Ordinului guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 5/2005 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/183734_a_185063]
-
doar a valorii intrinseci drept instrument de acoperire; - în cazul contractelor de schimb la termen (forward), separarea elementului de dobândă de cel privind cursul de schimb la vedere. O proporție a unui instrument derivat (cum ar fi 50% din valoarea noțională a unui instrument derivat) poate fi desemnată ca instrument de acoperire. Totuși, un instrument derivat nu poate fi desemnat drept instrument de acoperire numai pentru o parte a perioadei sale de viață. Un singur instrument derivat poate fi desemnat drept
ORDIN nr. 24 din 21 decembrie 2006 privind modificarea şi completarea Ordinului guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 5/2005 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/183734_a_185063]
-
tip credit default swap vândute, din afara portofoliului de tranzacționare, în situația în care acestea sunt tratate ca protecție a creditului furnizată de către instituția de credit și care fac obiectul unei cerințe de capital pentru riscul de credit la întreaga valoare noțională, este zero. Articolul 7 Pentru toate metodele descrise în Capitolele III-VI, valoarea expunerii față de o anumită contrapartidă este egală cu suma valorilor expunerilor calculate pentru fiecare set de compensare cu contrapartida respectivă. Articolul 8 (1) O valoare a expunerii
REGULAMENT nr. 20 din 14 decembrie 2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marjă*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/215915_a_217244]
-
pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordării standard în mod permanent și indiferent de importanța acestor poziții. ... Articolul 10 În cazul metodelor descrise în Capitolele III și IV, instituțiile de credit trebuie să se asigure că valoarea noțională care urmează să fie luată în calcul este un indicator adecvat pentru riscul aferent contractului. În situația în care, de exemplu, contractul prevede o multiplicare a fluxurilor de numerar, valoarea noțională trebuie ajustată pentru a lua în considerare efectele multiplicării
REGULAMENT nr. 20 din 14 decembrie 2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marjă*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/215915_a_217244]
-
instituțiile de credit trebuie să se asigure că valoarea noțională care urmează să fie luată în calcul este un indicator adecvat pentru riscul aferent contractului. În situația în care, de exemplu, contractul prevede o multiplicare a fluxurilor de numerar, valoarea noțională trebuie ajustată pentru a lua în considerare efectele multiplicării asupra structurii de risc a respectivului contract. Capitolul III Metoda Marcării la Piață Articolul 11 Metoda Marcării la Piață permite determinarea valorii expunerii prin parcurgerea următoarelor etape: Etapa (a): prin atașarea
REGULAMENT nr. 20 din 14 decembrie 2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marjă*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/215915_a_217244]
-
Etapa (b): pentru a obține expunerea de credit viitoare potențială, exceptând contractele swap într-o singură monedă pe rate ale dobânzii variabile - single-currency "floating/floating" interest rate swaps -, caz în care se calculează numai costul de înlocuire curent, valorile principalului noțional sau valorile instrumentului financiar suport se înmulțesc cu procentele din Tabelul 1: Tabelul 1 (*1),(*2): Capitolul IV Metoda Expunerii Inițiale Articolul 12 Metoda Expunerii Inițiale permite determinarea valorii expunerii prin parcurgerea următoarelor etape: Etapa (a): valoarea principalului noțional pentru
REGULAMENT nr. 20 din 14 decembrie 2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marjă*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/215915_a_217244]
-
principalului noțional sau valorile instrumentului financiar suport se înmulțesc cu procentele din Tabelul 1: Tabelul 1 (*1),(*2): Capitolul IV Metoda Expunerii Inițiale Articolul 12 Metoda Expunerii Inițiale permite determinarea valorii expunerii prin parcurgerea următoarelor etape: Etapa (a): valoarea principalului noțional pentru fiecare instrument se multiplică cu procentele înscrise în Tabelul 3: Tabelul 3 Scadența inițială(*1) Capitolul V Metoda standardizată Articolul 13 (1) Metoda standardizată poate fi utilizată doar în cazul instrumentelor financiare derivate tranzacționate pe piețe nereglementate (OTC) și
REGULAMENT nr. 20 din 14 decembrie 2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marjă*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/215915_a_217244]
-
contra unei plăți, partea tranzacției aferentă plății se numește "segment de plată". Tranzacțiile care prevăd schimbul unei plăți contra altei plăți sunt constituite din două segmente de plată. ... (2) Segmentele de plată corespund plăților brute prevăzute în contract, inclusiv valoarea noțională a tranzacției. ... (3) Pentru scopurile efectuării calculelor următoare, instituțiile de credit pot să nu țină cont de riscul de rata dobânzii aferent segmentelor de plată cu o scadență rămasă mai mică de un an. ... (4) Instituțiile de credit pot trata
REGULAMENT nr. 20 din 14 decembrie 2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marjă*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/215915_a_217244]
-
respectiva valută. ... (5) În cazul unui swap de bază pe curs de schimb - foreign exchange basis swap -, valoarea expunerii este zero. ... Articolul 17 Dimensiunea unei poziții de risc care provine dintr-o tranzacție cu profil de risc liniar este valoarea noțională efectivă - preț de piață înmulțit cu cantitate - a instrumentelor financiare suport, inclusiv mărfuri, convertită în moneda națională a instituției de credit, cu excepția titlurilor de creanță. Articolul 18 În cazul titlurilor de creanță și al segmentelor de plată, dimensiunea poziției de
REGULAMENT nr. 20 din 14 decembrie 2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marjă*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/215915_a_217244]
-
cu cantitate - a instrumentelor financiare suport, inclusiv mărfuri, convertită în moneda națională a instituției de credit, cu excepția titlurilor de creanță. Articolul 18 În cazul titlurilor de creanță și al segmentelor de plată, dimensiunea poziției de risc este produsul dintre valoarea noțională efectivă a plăților brute rămase de efectuat, inclusiv valoarea noțională, convertită în monedă națională a instituției de credit, și durata modificată a titlului de creanță sau a segmentului de plată, după caz. Articolul 19 Dimensiunea unei poziții de risc care
REGULAMENT nr. 20 din 14 decembrie 2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marjă*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/215915_a_217244]
-
moneda națională a instituției de credit, cu excepția titlurilor de creanță. Articolul 18 În cazul titlurilor de creanță și al segmentelor de plată, dimensiunea poziției de risc este produsul dintre valoarea noțională efectivă a plăților brute rămase de efectuat, inclusiv valoarea noțională, convertită în monedă națională a instituției de credit, și durata modificată a titlului de creanță sau a segmentului de plată, după caz. Articolul 19 Dimensiunea unei poziții de risc care provine dintr-un instrument de tip credit default swap este
REGULAMENT nr. 20 din 14 decembrie 2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marjă*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/215915_a_217244]
-
națională a instituției de credit, și durata modificată a titlului de creanță sau a segmentului de plată, după caz. Articolul 19 Dimensiunea unei poziții de risc care provine dintr-un instrument de tip credit default swap este produsul dintre valoarea noțională a titlului de creanță de referință și scadența rămasă a instrumentului de tip credit default swap. Articolul 20 Dimensiunea unei poziții de risc care provine dintr-un instrument financiar derivat tranzacționat pe piețe nereglementate (OTC), care prezintă un profil de
REGULAMENT nr. 20 din 14 decembrie 2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marjă*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/215915_a_217244]