108,708 matches
-
necesare pentru derularea normală a acțiunii de control. ... Articolul 181 (1) Durată controlului fiscal prevăzut la art. 180 este stabilită de compartimentul de specialitate, în funcție de obiectivele controlului, si nu poate fi mai mare de 3 luni. ... (2) În cazul marilor contribuabili sau al celor care au subunități, filiale ori sucursale în țară, durata controlului nu poate fi mai mare de 6 luni. Articolul 182 (1) Controlul fiscal la domiciliul, reședință, sediul său punctul de lucru, după caz, al contribuabilului ori la
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
cazul marilor contribuabili sau al celor care au subunități, filiale ori sucursale în țară, durata controlului nu poate fi mai mare de 6 luni. Articolul 182 (1) Controlul fiscal la domiciliul, reședință, sediul său punctul de lucru, după caz, al contribuabilului ori la sediul compartimentului de specialitate se efectuează o singură dată pentru fiecare impozit/taxa locală și pentru fiecare perioadă supusă impozitării/taxării. ... (2) Prin excepție de la prevederile alin. (1), conducătorul compartimentului de specialitate poate dispune reverificarea unei anumite perioade
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
până la împlinirea termenului de prescripție prevăzut de prezență ordonanță apar date suplimentare, necunoscute compartimentului de specialitate la data efectuării controlului, care influențează sau modifică rezultatele acestuia. ... (3) Datele suplimentare, necunoscute compartimentului de specialitate la data efectuării controlului fiscal la un contribuabil, pot apărea în situații cum ar fi: ... a) efectuarea unor controale fiscale încrucișate asupra documentelor justificative ale unui grup de contribuabili din care face parte contribuabilul în cauză; ... b) obținerea pe parcursul acțiunilor de control efectuate la alți contribuabili a unor
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
influențează sau modifică rezultatele acestuia. ... (3) Datele suplimentare, necunoscute compartimentului de specialitate la data efectuării controlului fiscal la un contribuabil, pot apărea în situații cum ar fi: ... a) efectuarea unor controale fiscale încrucișate asupra documentelor justificative ale unui grup de contribuabili din care face parte contribuabilul în cauză; ... b) obținerea pe parcursul acțiunilor de control efectuate la alți contribuabili a unor date sau informații suplimentare referitoare la activitatea contribuabilului într-o perioadă care a fost deja supusă controlului fiscal; ... c) solicitări ale
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
3) Datele suplimentare, necunoscute compartimentului de specialitate la data efectuării controlului fiscal la un contribuabil, pot apărea în situații cum ar fi: ... a) efectuarea unor controale fiscale încrucișate asupra documentelor justificative ale unui grup de contribuabili din care face parte contribuabilul în cauză; ... b) obținerea pe parcursul acțiunilor de control efectuate la alți contribuabili a unor date sau informații suplimentare referitoare la activitatea contribuabilului într-o perioadă care a fost deja supusă controlului fiscal; ... c) solicitări ale organelor de urmărire penală în cadrul
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
la un contribuabil, pot apărea în situații cum ar fi: ... a) efectuarea unor controale fiscale încrucișate asupra documentelor justificative ale unui grup de contribuabili din care face parte contribuabilul în cauză; ... b) obținerea pe parcursul acțiunilor de control efectuate la alți contribuabili a unor date sau informații suplimentare referitoare la activitatea contribuabilului într-o perioadă care a fost deja supusă controlului fiscal; ... c) solicitări ale organelor de urmărire penală în cadrul cercetării cazurilor de evaziune fiscală; ... d) informații obținute de la terți, de natură
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
a) efectuarea unor controale fiscale încrucișate asupra documentelor justificative ale unui grup de contribuabili din care face parte contribuabilul în cauză; ... b) obținerea pe parcursul acțiunilor de control efectuate la alți contribuabili a unor date sau informații suplimentare referitoare la activitatea contribuabilului într-o perioadă care a fost deja supusă controlului fiscal; ... c) solicitări ale organelor de urmărire penală în cadrul cercetării cazurilor de evaziune fiscală; ... d) informații obținute de la terți, de natură să modifice sau să influențeze în mod semnificativ rezultatele controlului
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
evaziune fiscală; ... d) informații obținute de la terți, de natură să modifice sau să influențeze în mod semnificativ rezultatele controlului fiscal anterior. ... (4) Reverificarea unei perioade supuse controlului fiscal se realizează numai la inițiativa compartimentului de specialitate și nu la solicitarea contribuabilului, acesta din urmă având dreptul stabilit la titlul XI. ... (5) Solicitarea reverificării unei perioade supuse controlului fiscal se face de către compartimentul de specialitate prin întocmirea unui referat în care sunt prezentate motivele solicitării, care va fi supus aprobării conducătorului compartimentului
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
fiscal se consemnează în mod obligatoriu în procese-verbale de control, note de constatare, procese-verbale de constatare a contravențiilor. ... (2) Procesul-verbal de control este un document bilateral, întocmit în două exemplare, din care un exemplar se păstrează la dosarul fiscal al contribuabilului și un exemplar rămâne la contribuabil. ... (3) Conținutul procesului-verbal de control trebuie redactat astfel încât acesta să poată fi citit independent de alte documente și să nu dea posibilitatea mai multor interpretări. ... (4) Procesul-verbal de control trebuie să aibă o structură
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
în procese-verbale de control, note de constatare, procese-verbale de constatare a contravențiilor. ... (2) Procesul-verbal de control este un document bilateral, întocmit în două exemplare, din care un exemplar se păstrează la dosarul fiscal al contribuabilului și un exemplar rămâne la contribuabil. ... (3) Conținutul procesului-verbal de control trebuie redactat astfel încât acesta să poată fi citit independent de alte documente și să nu dea posibilitatea mai multor interpretări. ... (4) Procesul-verbal de control trebuie să aibă o structură unică pentru toate verificările efectuate. ... (5
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
numărul legitimației de serviciu, numărul delegației în baza căreia a efectuat controlul; ... c) obiectivul/obiectivele controlului fiscal; ... d) perioadă supusă controlului fiscal; ... e) durată desfășurării controlului fiscal; ... f) tipul de verificare efectuată. ... (7) Capitolul ÎI va cuprinde date generale despre contribuabili, si anume: ... A. datele de identificare a contribuabilului supus controlului fiscal: a) numele/denumirea; ... b) codul numeric personal; ... c) codul unic de identificare/codul de înregistrare fiscală/numărul de rol nominal unic; ... d) adresa domiciliului/sediului social; ... B. datele de
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
căreia a efectuat controlul; ... c) obiectivul/obiectivele controlului fiscal; ... d) perioadă supusă controlului fiscal; ... e) durată desfășurării controlului fiscal; ... f) tipul de verificare efectuată. ... (7) Capitolul ÎI va cuprinde date generale despre contribuabili, si anume: ... A. datele de identificare a contribuabilului supus controlului fiscal: a) numele/denumirea; ... b) codul numeric personal; ... c) codul unic de identificare/codul de înregistrare fiscală/numărul de rol nominal unic; ... d) adresa domiciliului/sediului social; ... B. datele de identificare a sucursalelor sau a filialelor, daca este
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
1997 , respectiv Ordinul președintelui Institutului Național de Statistică nr. 601/2002 privind actualizarea Clasificării activităților din economia națională - CAEN; E. cifră de afaceri, conform ultimului bilanț contabil aprobat; F. capitalul subscris și cel aprobat; G. persoană care asigură conducerea activității contribuabilului în timpul desfășurării controlului fiscal; H. persoană care răspunde de conducerea evidentelor contabile; I. persoană desemnată de contribuabil să îl reprezinte pe durata controlului fiscal; J. numerele conturilor bancare, precum și băncile la care acestea sunt deschise; K. datele privind clienții și
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
națională - CAEN; E. cifră de afaceri, conform ultimului bilanț contabil aprobat; F. capitalul subscris și cel aprobat; G. persoană care asigură conducerea activității contribuabilului în timpul desfășurării controlului fiscal; H. persoană care răspunde de conducerea evidentelor contabile; I. persoană desemnată de contribuabil să îl reprezinte pe durata controlului fiscal; J. numerele conturilor bancare, precum și băncile la care acestea sunt deschise; K. datele privind clienții și furnizorii stabili cu care contribuabilul are relații de afaceri. (8) Capitolul III, care reprezintă de fapt partea
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
H. persoană care răspunde de conducerea evidentelor contabile; I. persoană desemnată de contribuabil să îl reprezinte pe durata controlului fiscal; J. numerele conturilor bancare, precum și băncile la care acestea sunt deschise; K. datele privind clienții și furnizorii stabili cu care contribuabilul are relații de afaceri. (8) Capitolul III, care reprezintă de fapt partea principala a procesului-verbal de control va cuprinde constatările efective ale compartimentului de specialitate și va fi structurat pe impozitele/taxele locale care au făcut obiectul verificării: ... A. pentru
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
prevederilor legale încălcate, a amenzilor aplicate și a bazei legale pentru aplicarea acestora, precum și a numărului procesuluiverbal de constatare a contravențiilor încheiat; e) termenul de plată stabilit pentru achitarea fiecărui debit constatat; ... f) justificări, explicații și puncte de vedere ale contribuabilului cu privire la debitele stabilite, în cazul în care acesta și le-a exprimat; ��... g) numele, prenumele și funcția persoanelor răspunzătoare - în cazul în care sunt antrenate răspunderi -, justificările și explicațiile scrise ale acestora, precum și punctul de vedere al funcționarului public care
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
prenumele și funcția persoanelor răspunzătoare - în cazul în care sunt antrenate răspunderi -, justificările și explicațiile scrise ale acestora, precum și punctul de vedere al funcționarului public care a efectuat controlul fiscal cu privire la aceste motivații; ... h) eventuale măsuri dispuse sau recomandări făcute contribuabilului pentru remedierea deficiențelor și intrarea în legalitate; ... i) plățile efectuate de contribuabil în timpul și ca urmare a controlului fiscal, daca este cazul; ... B. în cazul în care nu s-au constatat abateri care să genereze calcularea de diferențe, se va
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
justificările și explicațiile scrise ale acestora, precum și punctul de vedere al funcționarului public care a efectuat controlul fiscal cu privire la aceste motivații; ... h) eventuale măsuri dispuse sau recomandări făcute contribuabilului pentru remedierea deficiențelor și intrarea în legalitate; ... i) plățile efectuate de contribuabil în timpul și ca urmare a controlului fiscal, daca este cazul; ... B. în cazul în care nu s-au constatat abateri care să genereze calcularea de diferențe, se va face mențiunea corespunzătoare. (9) Capitolul IV al procesului-verbal de control va cuprinde
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
de pe acestea, precum și note explicative sau informative; ... d) actul/actele întocmit/întocmite de compartimentul de specialitate, care reprezintă dovadă reținerii documentelor sau a elementelor materiale; ... e) acordul scris pentru accesul organului de control fiscal în afara programului normal de lucru al contribuabilului, daca este cazul. ... (11) Procesul-verbal de control va fi semnat de funcționarul public care a efectuat controlul fiscal, căruia îi revine responsabilitatea pentru constatările înscrise în acestă, precum și de contribuabil sau de reprezentantul legal al acestuia. ... (12) Toate exemplarele procesului-verbal
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
organului de control fiscal în afara programului normal de lucru al contribuabilului, daca este cazul. ... (11) Procesul-verbal de control va fi semnat de funcționarul public care a efectuat controlul fiscal, căruia îi revine responsabilitatea pentru constatările înscrise în acestă, precum și de contribuabil sau de reprezentantul legal al acestuia. ... (12) Toate exemplarele procesului-verbal de control împreună cu anexele sale se înregistrează la registratura contribuabilului controlat, imediat după semnarea lui de către cei îndreptățiți, dându-se același număr și aceeași dată pe fiecare exemplar înregistrat. ... (13
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
semnat de funcționarul public care a efectuat controlul fiscal, căruia îi revine responsabilitatea pentru constatările înscrise în acestă, precum și de contribuabil sau de reprezentantul legal al acestuia. ... (12) Toate exemplarele procesului-verbal de control împreună cu anexele sale se înregistrează la registratura contribuabilului controlat, imediat după semnarea lui de către cei îndreptățiți, dându-se același număr și aceeași dată pe fiecare exemplar înregistrat. ... (13) Potrivit prevederilor prezenței ordonanțe, procesulverbal de control reprezintă titlul de creanța pentru diferențele constatate între obligațiile de plată determinate de către
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
controlat, imediat după semnarea lui de către cei îndreptățiți, dându-se același număr și aceeași dată pe fiecare exemplar înregistrat. ... (13) Potrivit prevederilor prezenței ordonanțe, procesulverbal de control reprezintă titlul de creanța pentru diferențele constatate între obligațiile de plată determinate de către contribuabil și cele legal datorate, inclusiv accesoriile și penalitățile stabilite. (14) Diferențele de impozite, taxe locale, accesorii și penalități, stabilite cu ocazia controlului fiscal, se plătesc în termenul stabilit potrivit prevederilor art. 10 alin. (1). ... (15) Dată comunicării către contribuabil a
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
de către contribuabil și cele legal datorate, inclusiv accesoriile și penalitățile stabilite. (14) Diferențele de impozite, taxe locale, accesorii și penalități, stabilite cu ocazia controlului fiscal, se plătesc în termenul stabilit potrivit prevederilor art. 10 alin. (1). ... (15) Dată comunicării către contribuabil a rezultatelor controlului fiscal este considerată data semnării de către acesta sau de reprezentantul său legal a procesului-verbal de control. ... (16) În cazul în care contribuabilul sau reprezentantul său legal refuză semnarea procesului-verbal de control, rezultatele controlului fiscal vor fi comunicate
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
se plătesc în termenul stabilit potrivit prevederilor art. 10 alin. (1). ... (15) Dată comunicării către contribuabil a rezultatelor controlului fiscal este considerată data semnării de către acesta sau de reprezentantul său legal a procesului-verbal de control. ... (16) În cazul în care contribuabilul sau reprezentantul său legal refuză semnarea procesului-verbal de control, rezultatele controlului fiscal vor fi comunicate printr-o scrisoare recomandată cu confirmare de primire, data primirii de către contribuabil a scrisorii constituind dată comunicării. ... (17) Procesul-verbal de control fiscal va fi înregistrat
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
de reprezentantul său legal a procesului-verbal de control. ... (16) În cazul în care contribuabilul sau reprezentantul său legal refuză semnarea procesului-verbal de control, rezultatele controlului fiscal vor fi comunicate printr-o scrisoare recomandată cu confirmare de primire, data primirii de către contribuabil a scrisorii constituind dată comunicării. ... (17) Procesul-verbal de control fiscal va fi înregistrat la registratura compartimentului de specialitate în termen de 3 zile lucrătoare de la încheierea controlului fiscal. ... (18) Constatările cu privire la natură activităților producătoare de venituri impozabile sau pentru identificarea
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]