4,931 matches
-
Notă introductiva Chestionarul, completat pe propria răspundere de către conducerea organismului elaborator de AT, reprezintă o informare a acestuia cu privire la sistemul de management al calității aplicat de aceasta, față de cerințele internaționale în domeniu, și constituie baza de plecare pentru organismul de auditare. Chestionarul se completează de către fiecare organism elaborator de AT solicitant care dorește abilitarea privind elaborarea de agremente tehnice. Răspunsurile la întrebări și datele furnizate trebuie să fie corecte și să se refere la situații reale existente la data completării chestionarului
PROCEDURA din 27 februarie 2003 de evaluare a organismelor abilitate sa elaboreze agremente tehnice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/148969_a_150298]
-
răspunde cu "DA" sau "NU" se bifează cu "X" rubrică din dreptul întrebării. Eventualele corecturi (modificări) ale textului trebuie să fie însoțite de semnătură persoanei responsabile cu redactarea răspunsurilor. Comisia de abilitare a organismelor elaboratoare de AT și organismul de auditare asigura păstrarea secretului profesional asupra conținutului chestionarului. 1. Date generale de identificare 1.1. Denumirea organismului elaborator de AT ............................. 1.2. Statutul juridic (persoană juridică română): a) Organizația de cercetare (institut, centru, laborator) funcționând după modelul regiilor autonome ................. nr. hotărârii
PROCEDURA din 27 februarie 2003 de evaluare a organismelor abilitate sa elaboreze agremente tehnice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/148969_a_150298]
-
5. Documente privind audituri interne (plan și rapoarte de audit, rapoarte de neconformități RNC -, rapoarte de acțiuni corective - RAC) 6. Documente privind analizarea SMC (procese-verbale, rapoarte) 7. Documente privind evaluarea SMC (audituri externe). NOTĂ: Documentele se evaluează de organismul de auditare. Anexă 4 LISTA documentelor întocmite de organismele abilitate, pentru evaluarea și auditarea organismelor elaboratoare de AT 1. Documente privind auditul de abilitare: a) Plan de audit ... b) Componența echipei de audit ... c) Chestionar de audit ... d) Raport de audit ... e
PROCEDURA din 27 februarie 2003 de evaluare a organismelor abilitate sa elaboreze agremente tehnice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/148969_a_150298]
-
neconformități RNC -, rapoarte de acțiuni corective - RAC) 6. Documente privind analizarea SMC (procese-verbale, rapoarte) 7. Documente privind evaluarea SMC (audituri externe). NOTĂ: Documentele se evaluează de organismul de auditare. Anexă 4 LISTA documentelor întocmite de organismele abilitate, pentru evaluarea și auditarea organismelor elaboratoare de AT 1. Documente privind auditul de abilitare: a) Plan de audit ... b) Componența echipei de audit ... c) Chestionar de audit ... d) Raport de audit ... e) Rapoarte de acțiuni corective ... f) Proces-verbal de sinteză a auditului de abilitare
PROCEDURA din 27 februarie 2003 de evaluare a organismelor abilitate sa elaboreze agremente tehnice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/148969_a_150298]
-
semnarea codului deontologic VII. Documente privind instrumentarea de către organisme a eliberării AT, cerute de agenți economici 1. Proceduri tehnice pentru instrumentarea elaborării, supravegherii și urmăririi AT 2. Contract-tip pentru AT 3. Tarife pentru AT VIII. Documente privind evaluarea și auditarea organismelor elaboratoare de AT 1. Documente conform anexei nr. 6 2. Dovezi pentru achitare de tarife autorizate 3. Fișe de evaluare 4. Procese-verbale de evaluare finală întocmite de comisia de abilitare. Anexă 8
PROCEDURA din 27 februarie 2003 de evaluare a organismelor abilitate sa elaboreze agremente tehnice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/148969_a_150298]
-
6, 7, 10 și 11; q) persoane aflate în relații speciale cu cooperativa de credit: ... 1. administratorii cooperativei de credit (inclusiv conducătorii cooperativei de credit); 2. cenzorii, persoane fizice, ai cooperativei de credit, în cazul cooperativelor de credit la care auditarea financiară este efectuată de cenzori, sau persoanele fizice desemnate să reprezinte societățile de expertiză contabilă care au calitatea de auditor financiar al cooperativei de credit; 3. auditorul financiar al cooperativei de credit; 4. membrii unor comisii special constituite potrivit dispozițiilor
NORMA nr. 8 din 26 aprilie 1999 - (*actualizată*) privind limitarea riscului de credit al instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/148372_a_149701]
-
în fazele I-III ale "foii de parcurs" cad în sarcina autorităților naționale și sunt conduse de către RNAF, în timp ce responsabilitatea pentru faza a IV-a de pregătire a deciziei Comisiei revine numai serviciilor Comisiei. Fază I (Evaluarea decalajelor) constă în auditarea sistemelor fiecărui organism pentru a se evalua până la ce limite cerințele EDIS sunt îndeplinite și pentru a se identifică acțiunile, schimbările și îmbunătățirile specifice, necesare pentru a asigura conformitatea cu cerințele respective. Această fază este deja în curs de desfășurare
MEMORANDUM DE FINANŢARE*) din 23 octombrie 2002 dintre Guvernul României şi Comisia Europeană referitor la Programul orizontal de pregătire a ţărilor candidate pentru descentralizarea extinsă (EDIS) în managementul fondurilor de preaderare în România. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147548_a_148877]
-
opinie de audit care să ofere o asigurare pozitivă că cerințele sunt îndeplinite; - transmiterea de către RNAF la Comisie a unei solicitări pentru EDIS pentru agențiile de implementare relevante. Acestea vor fi realizate, de exemplu, prin următoarele activități și rezultate: Activități: - auditarea completă financiară și de sisteme de către un auditor extern din partea autorităților naționale ale fiecărei instituții vizate, care să cuprindă: 1. cerințele stabilite în Regulamentul nr. 1.266/1999 și detaliate în "Documentul de lucru EDIS", acordând o atenție deosebită punctelor
MEMORANDUM DE FINANŢARE*) din 23 octombrie 2002 dintre Guvernul României şi Comisia Europeană referitor la Programul orizontal de pregătire a ţărilor candidate pentru descentralizarea extinsă (EDIS) în managementul fondurilor de preaderare în România. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147548_a_148877]
-
sau. Serviciile Comisiei vor trebui să asigure că o evaluare ex post este realizată după încheierea programului. 5. Audit și măsuri antifraudă a) Măsuri luate de către țările candidate ... În fiecare an un plan de audit și un rezumat al constatărilor auditărilor îndeplinite vor trebui să fie transmise Comisiei. Rapoarte de audit vor trebui să fie puse la dispoziția Comisiei. Un control financiar corespunzător cu privire la implementarea programului va trebui să fie îndeplinit de către autoritatea națională de control financiar competența. Țările beneficiare vor
MEMORANDUM DE FINANŢARE*) din 23 octombrie 2002 dintre Guvernul României şi Comisia Europeană referitor la Programul orizontal de pregătire a ţărilor candidate pentru descentralizarea extinsă (EDIS) în managementul fondurilor de preaderare în România. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147548_a_148877]
-
alte scopuri decât cele pentru care acestea au fost acordate inițial. b) Măsuri luate de către Comisie ... Toate memorandumurile de finanțare, precum și contractele ce decurg din acestea fac obiectul supravegherii și controlului financiar de către Comisie (inclusiv de către Biroul European Antifraudă) și auditărilor de către Curtea de Control Europeană. Aceasta include măsuri, cum ar fi: verificarea ex ante a licitațiilor și contractelor, făcută de către delegația din țară candidată respectivă, si verificări la fața locului. Pentru a asigura protecția eficientă a intereselor financiare ale Comunității
MEMORANDUM DE FINANŢARE*) din 23 octombrie 2002 dintre Guvernul României şi Comisia Europeană referitor la Programul orizontal de pregătire a ţărilor candidate pentru descentralizarea extinsă (EDIS) în managementul fondurilor de preaderare în România. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147548_a_148877]
-
acordurilor de Proiect; (v) pregătirea și înaintarea rapoartelor asupra unor chestiuni privitoare la Proiect și la operațiunile Împrumutatului, așa cum se face referire în Secțiunea 2.08 a acordurilor de Proiect; (vi) menținerea procedurilor, înregistrărilor și evidentelor contabile, pregătirea declarațiilor financiare, auditarea lor și trimiterea lor așa cum au fost auditate la Bancă precum și furnizarea către Bancă a oricăror alte informații relevante legate de Proiect sau de operațiunile Entităților Proiectului, așa cum se face referire în secțiunea 3.01 a acordurilor de Proiect; și
ACORD DE ÎMPRUMUT din 13 aprilie 1997 (Proiectul de conservare a energiei termice) între România ("Împrumutatul") şi BANCA EUROPEANĂ PENTRU RECONSTRUCŢIE ŞI DEZVOLTARE ("Banca") datat 13 aprilie 1997. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147576_a_148905]
-
în fazele I-III ale "foii de parcurs" cad în sarcina autorităților naționale și sunt conduse de către RNAF, în timp ce responsabilitatea pentru faza a IV-a de pregătire a deciziei Comisiei revine numai serviciilor Comisiei. Fază I (Evaluarea decalajelor) constă în auditarea sistemelor fiecărui organism pentru a se evalua până la ce limite cerințele EDIS sunt îndeplinite și pentru a se identifică acțiunile, schimbările și îmbunătățirile specifice, necesare pentru a asigura conformitatea cu cerințele respective. Această fază este deja în curs de desfășurare
ORDONANTA nr. 8 din 30 ianuarie 2003 pentru ratificarea Memorandumului de finanţare dintre Guvernul României şi Comisia Europeană referitor la Programul orizontal de pregătire a ţărilor candidate pentru descentralizarea extinsă (EDIS) în managementul fondurilor de preaderare în România, semnat la Bucureşti la 23 octombrie 2002. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147547_a_148876]
-
opinie de audit care să ofere o asigurare pozitivă că cerințele sunt îndeplinite; - transmiterea de către RNAF la Comisie a unei solicitări pentru EDIS pentru agențiile de implementare relevante. Acestea vor fi realizate, de exemplu, prin următoarele activități și rezultate: Activități: - auditarea completă financiară și de sisteme de către un auditor extern din partea autorităților naționale ale fiecărei instituții vizate, care să cuprindă: 1. cerințele stabilite în Regulamentul nr. 1.266/1999 și detaliate în "Documentul de lucru EDIS", acordând o atenție deosebită punctelor
ORDONANTA nr. 8 din 30 ianuarie 2003 pentru ratificarea Memorandumului de finanţare dintre Guvernul României şi Comisia Europeană referitor la Programul orizontal de pregătire a ţărilor candidate pentru descentralizarea extinsă (EDIS) în managementul fondurilor de preaderare în România, semnat la Bucureşti la 23 octombrie 2002. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147547_a_148876]
-
sau. Serviciile Comisiei vor trebui să asigure că o evaluare ex post este realizată după încheierea programului. 5. Audit și măsuri antifraudă a) Măsuri luate de către țările candidate ... În fiecare an un plan de audit și un rezumat al constatărilor auditărilor îndeplinite vor trebui să fie transmise Comisiei. Rapoarte de audit vor trebui să fie puse la dispoziția Comisiei. Un control financiar corespunzător cu privire la implementarea programului va trebui să fie îndeplinit de către autoritatea națională de control financiar competența. Țările beneficiare vor
ORDONANTA nr. 8 din 30 ianuarie 2003 pentru ratificarea Memorandumului de finanţare dintre Guvernul României şi Comisia Europeană referitor la Programul orizontal de pregătire a ţărilor candidate pentru descentralizarea extinsă (EDIS) în managementul fondurilor de preaderare în România, semnat la Bucureşti la 23 octombrie 2002. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147547_a_148876]
-
alte scopuri decât cele pentru care acestea au fost acordate inițial. b) Măsuri luate de către Comisie ... Toate memorandumurile de finanțare, precum și contractele ce decurg din acestea fac obiectul supravegherii și controlului financiar de către Comisie (inclusiv de către Biroul European Antifraudă) și auditărilor de către Curtea de Control Europeană. Aceasta include măsuri, cum ar fi: verificarea ex ante a licitațiilor și contractelor, făcută de către delegația din țară candidată respectivă, si verificări la fața locului. Pentru a asigura protecția eficientă a intereselor financiare ale Comunității
ORDONANTA nr. 8 din 30 ianuarie 2003 pentru ratificarea Memorandumului de finanţare dintre Guvernul României şi Comisia Europeană referitor la Programul orizontal de pregătire a ţărilor candidate pentru descentralizarea extinsă (EDIS) în managementul fondurilor de preaderare în România, semnat la Bucureşti la 23 octombrie 2002. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147547_a_148876]
-
care în mod potențial le pot audita și nici în elaborarea și implementarea sistemelor de control intern ale entităților publice. Auditorii interni care au responsabilități în derularea programelor și proiectelor finanțate integral sau parțial de Uniunea Europeană, nu trebuie implicați în auditarea acestor programe. Auditorilor interni nu trebuie să li se încredințeze misiuni de audit public intern în sectoarele de activitate în care aceștia au deținut funcții sau au fost implicați în alt mod. Această interdicție se poate ridica după trecerea unei
NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/148061_a_149390]
-
15 zile pe an. --------- Paragraful 2 al pct. 5.3.3. a fost modificat de pct. 9 al art. I din ORDINUL nr. 423 din 15 martie 2004 , publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 245 din 19 martie 2004. În scopul auditării unor proceduri specifice, pot fi contractate servicii de expertiză/consultanță din afara entității publice. Competența și capacitatea acestor servicii trebuie să fie verificate și lucrările supervizate de către structura de audit public intern solicitanta. 5.4. Programul de asigurare și îmbunătățire a
NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/148061_a_149390]
-
ia toate măsurile organizatorice pentru că tematicile ordonate de UCAAPI să fie introduse în planul anual de audit public intern al entității publice, realizate în bune condiții și raportate în termenul fixat; ... d) Numărul entităților publice subordonate; ... e) Respectarea periodicității în auditare, cel putin o dată la 3 ani; ... f) Tipurile de audit convenabile pentru fiecare entitate subordonată; ... g) Recomandările Curții de Conturi. ... Proiectul planului anual de audit public intern este întocmit până la data de 30 noiembrie a anului precedent anului pentru care
NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/148061_a_149390]
-
de justificare), criteriile semnal și alte elemente de fundamentare, care au fost avute în vedere la selectarea misiunii respective. 6.1.1.3. Structura planului de audit public intern Planul anual de audit intern are următoarea structura: - scopul acțiunii de auditare; - obiectivele acțiunii de auditare; - identificarea/descrierea activității/operațiunii supuse auditului public intern; - identificarea/descrierea entității/entităților sau a structurilor organizatorice la care se va desfășura acțiunea de auditare; - durată acțiunii de auditare; - perioadă supusă auditării; - numărul de auditori proprii antrenați
NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/148061_a_149390]
-
și alte elemente de fundamentare, care au fost avute în vedere la selectarea misiunii respective. 6.1.1.3. Structura planului de audit public intern Planul anual de audit intern are următoarea structura: - scopul acțiunii de auditare; - obiectivele acțiunii de auditare; - identificarea/descrierea activității/operațiunii supuse auditului public intern; - identificarea/descrierea entității/entităților sau a structurilor organizatorice la care se va desfășura acțiunea de auditare; - durată acțiunii de auditare; - perioadă supusă auditării; - numărul de auditori proprii antrenați în acțiunea de auditare
NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/148061_a_149390]
-
intern Planul anual de audit intern are următoarea structura: - scopul acțiunii de auditare; - obiectivele acțiunii de auditare; - identificarea/descrierea activității/operațiunii supuse auditului public intern; - identificarea/descrierea entității/entităților sau a structurilor organizatorice la care se va desfășura acțiunea de auditare; - durată acțiunii de auditare; - perioadă supusă auditării; - numărul de auditori proprii antrenați în acțiunea de auditare; - precizarea elementelor ce presupun utilizarea unor cunoștințe de specialitate, precum și a numărului de specialiști cu care urmează să se încheie contracte externe de servicii
NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/148061_a_149390]
-
audit intern are următoarea structura: - scopul acțiunii de auditare; - obiectivele acțiunii de auditare; - identificarea/descrierea activității/operațiunii supuse auditului public intern; - identificarea/descrierea entității/entităților sau a structurilor organizatorice la care se va desfășura acțiunea de auditare; - durată acțiunii de auditare; - perioadă supusă auditării; - numărul de auditori proprii antrenați în acțiunea de auditare; - precizarea elementelor ce presupun utilizarea unor cunoștințe de specialitate, precum și a numărului de specialiști cu care urmează să se încheie contracte externe de servicii de expertiză/consultanță (dacă
NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/148061_a_149390]
-
următoarea structura: - scopul acțiunii de auditare; - obiectivele acțiunii de auditare; - identificarea/descrierea activității/operațiunii supuse auditului public intern; - identificarea/descrierea entității/entităților sau a structurilor organizatorice la care se va desfășura acțiunea de auditare; - durată acțiunii de auditare; - perioadă supusă auditării; - numărul de auditori proprii antrenați în acțiunea de auditare; - precizarea elementelor ce presupun utilizarea unor cunoștințe de specialitate, precum și a numărului de specialiști cu care urmează să se încheie contracte externe de servicii de expertiză/consultanță (dacă este cazul); - numărul
NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/148061_a_149390]
-
auditare; - identificarea/descrierea activității/operațiunii supuse auditului public intern; - identificarea/descrierea entității/entităților sau a structurilor organizatorice la care se va desfășura acțiunea de auditare; - durată acțiunii de auditare; - perioadă supusă auditării; - numărul de auditori proprii antrenați în acțiunea de auditare; - precizarea elementelor ce presupun utilizarea unor cunoștințe de specialitate, precum și a numărului de specialiști cu care urmează să se încheie contracte externe de servicii de expertiză/consultanță (dacă este cazul); - numărul de auditori care urmează să fie atrași în acțiunile
NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/148061_a_149390]
-
fie atrași în acțiunile de audit public intern din cadrul structurilor descentralizate. 6.1.1.4. Actualizarea planului de audit public intern Actualizarea planului de audit public intern se face în funcție de: - Modificările legislative sau organizatorice, care schimbă gradul de semnificație a auditării anumitor operațiuni, activități sau acțiuni ale sistemului; - Solicitările UCAAPI/entitatea publică ierarhic imediat superioară de a introduce/înlocui/elimina unele misiuni din planul de audit intern. Actualizarea planului de audit public intern se realizează prin întocmirea unui Referat de modificare
NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/148061_a_149390]