1,303 matches
-
și se efectuează în termenele fixate. ... În cazul în care șeful structurii de audit public intern este implicat în misiunea de audit, supervizarea este asigurată de un auditor intern desemnat de acesta. GHID PROCEDURAL FORMULAR DE CONSTATARE ȘI RAPORTARE A IREGULARITĂȚILOR Model A-06 Entitatea publică Către: conducătorul structurii de audit public intern În urma misiunii de audit public intern ........... efectuată la ...... s-au constatat următoarele: a) constatarea (abaterea); ... b) actul sau actele normative încălcate; ... c) recomandări; ... d) anexe. ... Auditor ............... Dată .../.../...... 22
NORMĂ METODOLOGICA din 1 februarie 2006 privind exercitarea auditului public intern în cadrul Casei Naţionale de Asigurari de Sănătate şi al caselor de asigurări de sănătate*. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/175516_a_176845]
-
implementare pentru componentă «Dezvoltarea resurselor umane» a Subprogramului PHARE 2004-2006 «Coeziune economică și socială», prin ordin al ministrului muncii, solidarității sociale și familiei se constituie următoarele unități la nivel de compartimente: ... a) unitatea de verificare tehnică și conformitate (ex-ante) și iregularități, în subordinea directă a secretarului de stat coordonator pentru afaceri europene și relații externe; ... b) unitatea de control financiar preventiv intern, în subordinea directă a secretarului de stat coordonator pentru afaceri europene și relații externe; ... c) unitatea de contabilitate, în
HOTĂRÂRE nr. 412 din 5 mai 2005 (*actualizata*) privind organizarea şi functionarea Ministerului Muncii, Solidaritatii Sociale şi Familiei. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/174968_a_176297]
-
a fost modificată, fiind înlocuită cu Anexă nr. 1 la HOTĂRÂREA nr. 863 din 28 iulie 2005 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 715 din 8 august 2005. . │ │││ │ H │ J │ K ││. . │ ││└──────┴─────┴──────┴─────┘│. . └─────────────────────────────────────────────┘└───────────────────────────┘. ............................................................................... Legendă: ──────── A = Unitatea de verificare tehnică și conformitate (ex-ante) și iregularități B = Direcția de Contractare și Monitorizare b1 = Unitatea de licitații b2 = Unitatea de Contractare și Monitorizare C = Unitatea de Control Financiar Preventiv Intern c1 = Preautorizare c2 = Viza financiară D = Unitatea de contabilitate E = Unitatea de Plăți Phare e1 = Autorizare plăti
HOTĂRÂRE nr. 412 din 5 mai 2005 (*actualizata*) privind organizarea şi functionarea Ministerului Muncii, Solidaritatii Sociale şi Familiei. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/174968_a_176297]
-
implementare pentru componentă «Dezvoltarea resurselor umane» a Subprogramului PHARE 2004-2006 «Coeziune economică și socială», prin ordin al ministrului muncii, solidarității sociale și familiei se constituie următoarele unități la nivel de compartimente: ... a) unitatea de verificare tehnică și conformitate (ex-ante) și iregularități, în subordinea directă a secretarului de stat coordonator pentru afaceri europene și relații externe; ... b) unitatea de control financiar preventiv intern, în subordinea directă a secretarului de stat coordonator pentru afaceri europene și relații externe; ... c) unitatea de contabilitate, în
HOTĂRÂRE nr. 412 din 5 mai 2005 (*actualizata*) privind organizarea şi functionarea Ministerului Muncii, Solidaritatii Sociale şi Familiei. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/174970_a_176299]
-
fost modificată prin pct. 3 al art. unic din HOTĂRÂREA nr. 1.230 din 13 octombrie 2005 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 943 din 21 octombrie 2005. . │ │││ │ H │ J │ K ││. . │ ││└──────┴─────┴──────┴─────┘│. . └─────────────────────────────────────────────┘└───────────────────────────┘. ............................................................................... Legendă: ──────── A = Unitatea de verificare tehnică și conformitate (ex-ante) și iregularități B = Direcția de Contractare și Monitorizare b1 = Unitatea de licitații b2 = Unitatea de Contractare și Monitorizare C = Unitatea de Control Financiar Preventiv Intern c1 = Preautorizare c2 = Viza financiară D = Unitatea de contabilitate E = Unitatea de Plăți Phare e1 = Autorizare plăti
HOTĂRÂRE nr. 412 din 5 mai 2005 (*actualizata*) privind organizarea şi functionarea Ministerului Muncii, Solidaritatii Sociale şi Familiei. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/174970_a_176299]
-
implementare pentru componentă «Dezvoltarea resurselor umane» a Subprogramului PHARE 2004-2006 «Coeziune economică și socială», prin ordin al ministrului muncii, solidarității sociale și familiei se constituie următoarele unități la nivel de compartimente: ... a) unitatea de verificare tehnică și conformitate (ex-ante) și iregularități, în subordinea directă a secretarului de stat coordonator pentru afaceri europene și relații externe; ... b) unitatea de control financiar preventiv intern, în subordinea directă a secretarului de stat coordonator pentru afaceri europene și relații externe; ... c) unitatea de contabilitate, în
HOTĂRÂRE nr. 412 din 5 mai 2005 (*actualizata*) privind organizarea şi functionarea Ministerului Muncii, Solidaritatii Sociale şi Familiei. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/174969_a_176298]
-
fost modificată prin pct. 3 al art. unic din HOTĂRÂREA nr. 1.230 din 13 octombrie 2005 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 943 din 21 octombrie 2005. . │ │││ │ H │ J │ K ││. . │ ││└──────┴─────┴──────┴─────┘│. . └─────────────────────────────────────────────┘└───────────────────────────┘. ............................................................................... Legendă: ──────── A = Unitatea de verificare tehnică și conformitate (ex-ante) și iregularități B = Direcția de Contractare și Monitorizare b1 = Unitatea de licitații b2 = Unitatea de Contractare și Monitorizare C = Unitatea de Control Financiar Preventiv Intern c1 = Preautorizare c2 = Viza financiară D = Unitatea de contabilitate E = Unitatea de Plăți Phare e1 = Autorizare plăti
HOTĂRÂRE nr. 412 din 5 mai 2005 (*actualizata*) privind organizarea şi functionarea Ministerului Muncii, Solidaritatii Sociale şi Familiei. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/174969_a_176298]
-
asupra recomandărilor formulate în rapoartele de audit, neînsușite de către conducătorul instituției, precum și asupra consecințelor neînsușirii acestora; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern, care cuprinde principalele constatări, concluzii și recomandări rezultate din activitatea de auditare, precum și eventualele iregularități sau prejudicii constatate; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Unității Centrale de Armonizare a Auditului Public Intern; ... g) exercită alte îndatoriri prevăzute de lege și efectuează orice
REGULAMENT din 21 septembrie 2004 (**republicat**) (*actualizat*) privind organizarea şi funcţionarea administrativă a Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/172052_a_173381]
-
conducătorul instituției, precum și asupra consecințelor neînsușirii acestora; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern, care cuprinde principalele constatări, concluzii și recomandări rezultate din activitatea de auditare, precum și eventualele iregularități sau prejudicii constatate; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Unității Centrale de Armonizare a Auditului Public Intern; ... g) exercită alte îndatoriri prevăzute de lege și efectuează orice alte lucrări dispuse de președintele Înaltei Curți de Casație
REGULAMENT din 21 septembrie 2004 (**republicat**) (*actualizat*) privind organizarea şi funcţionarea administrativă a Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/172052_a_173381]
-
EXIMBANK S.A., se va avea în vedere următorul punctaj: ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────��� Clasa de performanță Descriere Punctaj financiară Categoria A Societățile din această clasă au o situație financiară la cel mai înalt nivel, dispun de o capacitate de 0,5 rambursare excelentă, neînregistrând iregularități la plata datoriilor către creditor. Este improbabilă înregistrarea de pierderi. Riscul aferent expunerilor pe acești agenți economici este la un nivel minim. Categoria B Societățile din această clasă au o situație financiară și o capacitate de rambursare foarte bune. 2
ORDIN nr. 820 din 15 iunie 2005 pentru aprobarea Normelor tehnice privind determinarea cuantumului comisionului la fondul de risc, în procente, pentru acoperirea riscurilor financiare care decurg din garantarea de către stat a împrumuturilor contractate de persoane juridice de la instituţiile creditoare, precum şi din împrumuturile contractate direct de stat şi subîmprumutate beneficiarilor finali. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168834_a_170163]
-
Este improbabilă înregistrarea de pierderi. Riscul aferent expunerilor pe acești agenți economici este la un nivel minim. Categoria B Societățile din această clasă au o situație financiară și o capacitate de rambursare foarte bune. 2,5 Este improbabilă apariția unor iregularități la plata către creditor, iar dacă apar, sunt minore și se pot �� rezolva rapid. Nu sunt previzibile înregistrările de pierderi. Riscul aferent expunerilor pe această categorie de agenți economici este considerat scăzut. Categoria C Societățile din această clasă au o
ORDIN nr. 820 din 15 iunie 2005 pentru aprobarea Normelor tehnice privind determinarea cuantumului comisionului la fondul de risc, în procente, pentru acoperirea riscurilor financiare care decurg din garantarea de către stat a împrumuturilor contractate de persoane juridice de la instituţiile creditoare, precum şi din împrumuturile contractate direct de stat şi subîmprumutate beneficiarilor finali. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168834_a_170163]
-
această categorie de agenți economici este considerat scăzut. Categoria C Societățile din această clasă au o situație financiară relativ bună, dar pot avea probleme legate de fluxul financiar. Capacitatea de rambursare este de regulă 4,5 adecvată, dar pot apărea iregularități la plata datoriilor către creditor, care se pot rezolva însă fără reeșalonări sau rescadențări. Este puțin probabilă înregistrarea de pierderi. Riscul aferent expunerilor pe această categorie de agenți economici este considerat mediu, dar acceptabil prin monitorizarea strictă a angajamentelor. Categoria
ORDIN nr. 820 din 15 iunie 2005 pentru aprobarea Normelor tehnice privind determinarea cuantumului comisionului la fondul de risc, în procente, pentru acoperirea riscurilor financiare care decurg din garantarea de către stat a împrumuturilor contractate de persoane juridice de la instituţiile creditoare, precum şi din împrumuturile contractate direct de stat şi subîmprumutate beneficiarilor finali. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168834_a_170163]
-
Riscul aferent expunerilor pe această categorie de agenți economici este considerat mediu, dar acceptabil prin monitorizarea strictă a angajamentelor. Categoria D Societățile din această clasă au probleme legate de fluxul financiar, care, în general, duc la apariția de 6,5 iregularități la plata datoriilor către creditor, rezolvabile uneori prin reeșalonarea sau rescadențarea plăților. Prezentând vulnerabilitate sporită la șocurile pieței, agentul economic are capacitate de rambursare atât timp cât nu există perturbări în mediul său economic. Este posibilă înregistrarea de pierderi. Riscul aferent expunerilor
ORDIN nr. 820 din 15 iunie 2005 pentru aprobarea Normelor tehnice privind determinarea cuantumului comisionului la fondul de risc, în procente, pentru acoperirea riscurilor financiare care decurg din garantarea de către stat a împrumuturilor contractate de persoane juridice de la instituţiile creditoare, precum şi din împrumuturile contractate direct de stat şi subîmprumutate beneficiarilor finali. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168834_a_170163]
-
perturbări în mediul său economic. Este posibilă înregistrarea de pierderi. Riscul aferent expunerilor pe această categorie de agenți economici este considerat mare. Categoria E Societățile din această clasă au probleme serioase legate de fluxul financiar. Probabilitatea apariției unor 8,5 �� iregularități la plata datoriilor către creditor este foarte mare, capacitatea de rambursare a angajamentelor fiind foarte fragilă. Pierderile sunt, în majoritatea cazurilor, iminente. Riscul de nerambursare a împrumutului este considerat maxim, expunerile nete pe acest tip de agenți economici se pot
ORDIN nr. 820 din 15 iunie 2005 pentru aprobarea Normelor tehnice privind determinarea cuantumului comisionului la fondul de risc, în procente, pentru acoperirea riscurilor financiare care decurg din garantarea de către stat a împrumuturilor contractate de persoane juridice de la instituţiile creditoare, precum şi din împrumuturile contractate direct de stat şi subîmprumutate beneficiarilor finali. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168834_a_170163]
-
EXIMBANK S.A., se va avea în vedere următorul punctaj: ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Clasa de performanță Descriere Punctaj financiară Categoria A Societățile din această clasă au o situație financiară la cel mai înalt nivel, dispun de o capacitate de 0,5 rambursare excelentă, neînregistrând iregularități la �� plata datoriilor către creditor. Este improbabilă înregistrarea de pierderi. Riscul aferent expunerilor pe acești agenți economici este la un nivel minim. Categoria B Societățile din această clasă au o situație financiară și o capacitate de rambursare foarte bune. 2
NORME TEHNICE din 15 iunie 2005 privind determinarea cuantumului comisionului la fondul de risc, în procente, pentru acoperirea riscurilor financiare care decurg din garantarea de către stat a împrumuturilor contractate de persoane juridice de la instituţiile creditoare, precum şi din împrumuturile contractate direct de stat şi subîmprumutate beneficiarilor finali. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168835_a_170164]
-
Este improbabilă înregistrarea de pierderi. Riscul aferent expunerilor pe acești agenți economici este la un nivel minim. Categoria B Societățile din această clasă au o situație financiară și o capacitate de rambursare foarte bune. 2,5 Este improbabilă apariția unor iregularități la plata către creditor, iar dacă apar, sunt minore și se pot rezolva rapid. Nu sunt previzibile înregistrările de pierderi. Riscul aferent expunerilor pe această categorie de agenți economici este considerat scăzut. Categoria C Societățile din această clasă au o
NORME TEHNICE din 15 iunie 2005 privind determinarea cuantumului comisionului la fondul de risc, în procente, pentru acoperirea riscurilor financiare care decurg din garantarea de către stat a împrumuturilor contractate de persoane juridice de la instituţiile creditoare, precum şi din împrumuturile contractate direct de stat şi subîmprumutate beneficiarilor finali. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168835_a_170164]
-
această categorie de agenți economici este considerat scăzut. Categoria C Societățile din această clasă au o situație financiară relativ bună, dar pot avea probleme legate de fluxul financiar. Capacitatea de rambursare este de regulă 4,5 adecvată, dar pot apărea iregularități la plata datoriilor către creditor, care se pot rezolva însă fără reeșalonări sau rescadențări. Este puțin probabilă înregistrarea de pierderi. Riscul aferent expunerilor pe această categorie de agenți economici este considerat mediu, dar acceptabil prin monitorizarea strictă a angajamentelor. Categoria
NORME TEHNICE din 15 iunie 2005 privind determinarea cuantumului comisionului la fondul de risc, în procente, pentru acoperirea riscurilor financiare care decurg din garantarea de către stat a împrumuturilor contractate de persoane juridice de la instituţiile creditoare, precum şi din împrumuturile contractate direct de stat şi subîmprumutate beneficiarilor finali. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168835_a_170164]
-
Riscul aferent expunerilor pe această categorie de agenți economici este considerat mediu, dar acceptabil prin monitorizarea strictă a angajamentelor. Categoria D Societățile din această clasă au probleme legate de fluxul financiar, care, în general, duc la apariția de 6,5 iregularități la plata datoriilor către creditor, rezolvabile uneori prin reeșalonarea sau rescadențarea plăților. Prezentând vulnerabilitate sporită la șocurile pieței, agentul economic are capacitate de rambursare atât timp cât nu există perturbări în mediul său economic. Este posibilă înregistrarea de pierderi. Riscul aferent expunerilor
NORME TEHNICE din 15 iunie 2005 privind determinarea cuantumului comisionului la fondul de risc, în procente, pentru acoperirea riscurilor financiare care decurg din garantarea de către stat a împrumuturilor contractate de persoane juridice de la instituţiile creditoare, precum şi din împrumuturile contractate direct de stat şi subîmprumutate beneficiarilor finali. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168835_a_170164]
-
perturbări în mediul său economic. Este posibilă înregistrarea de pierderi. Riscul aferent expunerilor pe această categorie de agenți economici este considerat mare. Categoria E Societățile din această clasă au probleme serioase legate de fluxul financiar. Probabilitatea apariției unor 8,5 iregularități la plata datoriilor către creditor este foarte mare, capacitatea de rambursare a angajamentelor fiind foarte fragilă. Pierderile sunt, în majoritatea cazurilor, iminente. Riscul de nerambursare a împrumutului este considerat maxim, expunerile nete pe acest tip de agenți economici se pot
NORME TEHNICE din 15 iunie 2005 privind determinarea cuantumului comisionului la fondul de risc, în procente, pentru acoperirea riscurilor financiare care decurg din garantarea de către stat a împrumuturilor contractate de persoane juridice de la instituţiile creditoare, precum şi din împrumuturile contractate direct de stat şi subîmprumutate beneficiarilor finali. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168835_a_170164]
-
despre recomandările neînsușite de conducerea Consiliului, precum și despre consecințele acestora; ... e) raportează periodic președintelui Consiliului constatările, concluziile și recomandările rezultate din activitățile de audit; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... g) raportează președintelui Consiliului identificarea unor iregularități sau a unor posibile prejudicii și îndeplinește măsurile stabilite de acesta. ... (2) Compartimentul de audit public intern exercită și alte atribuții specifice privind auditarea proiectelor finanțate din fonduri europene și internaționale, la solicitarea Direcției afaceri europene, relații internaționale și programe
REGULAMENT din 24 august 2005 (*actualizat*) organizare şi funcţionare a Consiliului Superior al Magistraturii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/171029_a_172358]
-
periodice directorului general privind constatările, concluziile și recomandările rezultate din activitățile sale de audit; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern, care va fi avizat de către directorul general și de plenul CNFPA; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat directorului general; ... g) propune și ordonanțează, în calitate de inițiator, cheltuielile pentru bunurile necesare desfășurării propriei activități; ... h) îndeplinește alte atribuții prevăzute de legislația în vigoare, precum și sarcini stabilite de președinte sau de directorul general. ... Articolul 33
ORDIN nr. 307 din 16 mai 2005 pentru aprobarea Regulamentului de organizare şi funcţionare a Consiliului Naţional de Formare Profesională a Adulţilor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/169858_a_171187]
-
periodice directorului general privind constatările, concluziile și recomandările rezultate din activitățile sale de audit; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern, care va fi avizat de către directorul general și de plenul CNFPA; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat directorului general; ... g) propune și ordonanțează, în calitate de inițiator, cheltuielile pentru bunurile necesare desfășurării propriei activități; ... h) îndeplinește alte atribuții prevăzute de legislația în vigoare, precum și sarcini stabilite de președinte sau de directorul general. ... Articolul 33
REGULAMENT din 16 mai 2005 de organizare şi funcţionare a Consiliului Naţional de Formare Profesională a Adulţilor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/169859_a_171188]
-
contribuția comunitară. Fondurile comunitare rezultate din această acțiune pot fi reutilizate de către Fondul Național pentru îndeplinirea obiectivelor programului, în conformitate cu Art. 5 din Memorandumul de Înțelegere cu privire la înființarea Fondului Național. 7.3. Recuperarea fondurilor în caz de neregularitate sau fraudă Orice iregularitate sau fraudă*27) descoperită în orice moment pe parcursul duratei de implementare a programului său ca rezultat al unui audit va determina recuperarea fondurilor de către Comisie. *27) A se vedea definiția de mai sus. În cazul în care, după efectuarea verificărilor
MEMORANDUM DE FINANŢARE*) din 21 decembrie 2004 dintre Guvernul României şi Comisia Europeană referitor la Programul naţional PHARE 2004 pentru România**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/173977_a_175306]
-
audit va determina recuperarea fondurilor de către Comisie. *27) A se vedea definiția de mai sus. În cazul în care, după efectuarea verificărilor necesare, Comisia concluzionează că: (a) Țară Beneficiara nu și-a îndeplinit obligațiile de a preveni, detecta, și corectă iregularitățile sau (b) Implementarea proiectului nu justifică parte sau întreaga asistență financiară alocată sau (c) Se înregistrează disfuncționalități grave ale sistemului de management și control care pot conduce la iregularități, Comisia poate suspenda finanțarea în continuare a programului respectiv, si, cu
MEMORANDUM DE FINANŢARE*) din 21 decembrie 2004 dintre Guvernul României şi Comisia Europeană referitor la Programul naţional PHARE 2004 pentru România**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/173977_a_175306]
-
nu și-a îndeplinit obligațiile de a preveni, detecta, și corectă iregularitățile sau (b) Implementarea proiectului nu justifică parte sau întreaga asistență financiară alocată sau (c) Se înregistrează disfuncționalități grave ale sistemului de management și control care pot conduce la iregularități, Comisia poate suspenda finanțarea în continuare a programului respectiv, si, cu argumente, este în măsură să solicite Țării Beneficiare comentarii și, daca este cazul, să efectueze corecții într-o perioadă determinată de timp. În cazul în care nu se ajunge
MEMORANDUM DE FINANŢARE*) din 21 decembrie 2004 dintre Guvernul României şi Comisia Europeană referitor la Programul naţional PHARE 2004 pentru România**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/173977_a_175306]