80,434 matches
-
cazul în care, din verificarea documentelor de lucru ale auditorului inspectat │ │ │ rezultă unele aspecte pentru care există obiective stabilite, dar acestea nu au fost │ │ │ selectate în structura obiectivelor aplicabile în perioada respectivă, ce constituie │ │ │ Anexa 1 la Nota de inspecție, echipa de inspecție poate extinde lista obiectivelor de │ │ │ revizuire, cu acordul șefului Departamentului, dar cu prezentarea în Nota de inspecție │ │ │ a justificării aplicării acestor obiective suplimentare. Anexa 10 La obiective LISTA DE OBIECTIVE PENTRU REVIZUIREA CALITĂȚII misiunilor de asigurare, altele decât
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273745_a_275074]
-
cazul în care, din verificarea documentelor de lucru ale auditorului inspectat │ │ │ rezultă unele aspecte pentru care există obiective stabilite, dar acestea nu au fost │ │ │ selectate în structura obiectivelor aplicabile în perioada respectivă, ce constituie │ │ │ Anexa 1 la Nota de inspecție, echipa de inspecție poate extinde lista obiectivelor de │ │ │ revizuire, cu acordul șefului Departamentului, dar cu prezentarea în Nota de inspecție a│ │ │ justificării aplicării acestor obiective suplimentare. Anexa 11 La obiective LISTA DE OBIECTIVE PENTRU REVIZUIREA CALITĂȚII misiunilor de examinare a informațiilor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273745_a_275074]
-
cazul în care, din verificarea documentelor de lucru ale auditorului inspectat │ │ │ rezultă unele aspecte pentru care există obiective stabilite, dar acestea nu au fost │ │ │ selectate în structura obiectivelor aplicabile în perioada respectivă, ce constituie │ │ │ Anexa 1 la Nota de inspecție, echipa de inspecție poate extinde lista obiectivelor de │ │ │ revizuire, cu acordul șefului Departamentului, dar cu prezentarea în Nota de inspecție │ │ │ a justificării aplicării acestor obiective suplimentare. Anexa 12 La obiective LISTA DE OBIECTIVE PENTRU REVIZUIREA CALITĂȚII misiunilor de asigurare privind controalele
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273745_a_275074]
-
cazul în care, din verificarea documentelor de lucru ale auditorului inspectat │ │ │ rezultă unele aspecte pentru care există obiective stabilite, dar acestea nu au │ │ │ fost selectate în structura obiectivelor aplicabile în perioada respectivă, ce │ │ │ constituie Anexa 1 la Nota de inspecție, echipa de inspecție poate extinde lista │ │ │ obiectivelor de revizuire, cu acordul șefului Departamentului, dar cu prezentarea │ │ │ în Nota de inspecție a justificării aplicării acestor obiective suplimentare. │ │ │2. Sunt aplicabile și obiectivele prevăzute în capitolele II, III, IV, V, VII și VIII
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273745_a_275074]
-
cazul în care, din verificarea documentelor de lucru ale auditorului inspectat │ │ │rezultă unele aspecte pentru care există obiective stabilite, dar acestea nu au fost selectate în│ │ │structura obiectivelor aplicabile în perioada respectivă, ce constituie Anexa 1 la Nota de │ │ │inspecție, echipa de inspecție poate extinde lista obiectivelor de revizuire, cu acordul șefului │ │ │Departamentului, dar cu prezentarea în Nota de inspecție a justificării aplicării acestor │ │ │obiective suplimentare. │ │ │2. Sunt aplicabile și obiectivele prevăzute în capitolele II, III, IV, V, VII și VIII
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273745_a_275074]
-
cazul în care, din verificarea documentelor de lucru ale auditorului inspectat │ │ │rezultă unele aspecte pentru care există obiective stabilite, dar acestea nu au fost selectate │ │ │în structura obiectivelor aplicabile în perioada respectivă, ce constituie Anexa 1 la Nota de │ │ │inspecție, echipa de inspecție poate extinde lista obiectivelor de revizuire, cu acordul șefului │ │ │Departamentului, dar cu prezentarea în Nota de inspecție a justificării aplicării acestor │ │ │obiective suplimentare. │ │ │2. Sunt aplicabile și obiectivele prevăzute în capitolele II, III, IV, V, VII și VIII
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273745_a_275074]
-
de audit declară că a pus la dispoziție toate documentele de lucru aferente dosarelor misiunilor selectate pentru inspecția calității activității Totodată, auditorul declară că au fost îndeplinite cerințele Codului etic al profesioniștilor contabili secțiunea 290, în sensul că toți membrii echipelor de asigurare sunt independenți față de clienții de audit selectați pentru efectuarea inspecției calității activității. De asemenea, auditorul inspectat declară că nu există și nu au fost facturate și alte servicii, financiare sau non - financiare clienților de audit financiar, altele decât
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273745_a_275074]
-
privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate, cu modificările și completările ulterioare 2.1.3. Cu privire la stabilirea și plata cotizațiilor, menționăm următoarele: *) În cazul în care există diferențe între veniturile declarate de auditor și veniturile constatate de echipa de inspecție, se va explica de unde provin aceste diferențe. 2.1.4. Pentru perioada verificată, auditorul financiar a încheiat polița de asigurare seria ...... nr. ...... la societatea de asigurări ...... în valoare de ...... lei, fiind în concordanță cu prevederile Hotărârii Consiliului Camerei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273745_a_275074]
-
de audit financiar și a altor activități desfășurate de auditorii financiari, aprobate prin Hotărârea Consiliului Camerei Auditorilor Financiari din România nr. ..., auditorii financiari au obligația de a permite accesul inspectorilor la dosarele de misiune, de a lua act de constatările echipei de inspecție și de a răspunde în scris, la termenele fixate, asupra modului de aplicare a acțiunilor și măsurilor stabilite în urma inspecției. Orice divergență se clarifică și se soluționează conform procedurilor aprobate prin Normele privind revizuirea calității activității de audit
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273745_a_275074]
-
procedurilor aprobate prin Normele privind revizuirea calității activității de audit financiar și a altor activități desfășurate de auditorii financiari, aprobate prin Hotărârea Consiliului Camerei Auditorilor Financiari din România nr. ... . Prin semnarea prezentei se recunoaște că: - Toate documentele puse la dispoziția echipei de inspectori au fost restituite; - Nu există obiecțiuni în ce privește modul de derulare a inspecției; - Evaluările făcute în această notă de inspecție sunt conforme cu realitatea și se bazează exclusiv pe documentația care ne-a fost pusă la dispoziție în perioada
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273745_a_275074]
-
ne-a fost pusă la dispoziție în perioada inspecției; - Orice alte documente, probe sau foi de lucru obținute de auditor sau generate de auditor după data de încheiere a notei de inspecție nu au fost cuprinse în evaluare și drept urmare echipa de inspectori nu le-a avut în vedere. Față de cele prezentate mai sus, s-a încheiat prezenta Notă de inspecție, în două exemplare, din care un exemplar i-a revenit auditorului financiar. Data: ....... . Semnături autorizate: Auditorul financiar: Echipa de inspecție
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273745_a_275074]
-
și drept urmare echipa de inspectori nu le-a avut în vedere. Față de cele prezentate mai sus, s-a încheiat prezenta Notă de inspecție, în două exemplare, din care un exemplar i-a revenit auditorului financiar. Data: ....... . Semnături autorizate: Auditorul financiar: Echipa de inspecție: .................... Insp. Princ. ....... Autorizația/Certificat nr. ... Insp. ... Anexa 1 la Nota de inspecție Lista de obiective pentru revizuirea calității activității de audit financiar și a altor activități derulate, selectate pentru luna... 20xx (exemplu) *Font 7* ┌────┬───────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Nr. │ │ Număr proceduri selectate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273745_a_275074]
-
DE AUDIT ........., DECLAR PE PROPRIA RĂSPUNDERE CĂ: 1. AM PUS LA DISPOZIȚIE TOATE DOCUMENTELE DE LUCRU AFERENTE DOSARELOR MISIUNILOR SELECTATE PENTRU INSPECȚIA CALITĂȚII ACTIVITĂȚII. NU EXISTĂ ALTE DOCUMENTE, PROBE, DECLARAȚII SCRISE SAU ASIMILATE CARE NU AU FOST PUSE LA DISPOZIȚIA ECHIPEI DE INSPECȚIE. 2. AM CUNOȘTINȚĂ DESPRE PREVEDERILE DIN CODUL ETIC AL PROFESIONIȘTILOR CONTABILI, RESPECTIV: INDEPENDENȚĂ, INTEGRITATE, OBIECTIVITATE, CONFIDENȚIALITATE ȘI CONDUITĂ PROFESIONALĂ, RESPECTÂNDU-LE ÎN TOTALITATE. 3. DE ASEMENEA, SUBSEMNATUL / SUBSEMNATA DECLAR CĂ NU MĂ AFLU ÎN NICI UNA DIN SITUAȚIILE DE
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273745_a_275074]
-
de reprezentant ● formularul 98 ● listă specimene de semnături pentru certificarea anexelor la cererea de finanțare, conform modelului. ● formular de identificare financiară conform modelului (opțional) ● grafic estimativ privind depunerea cererilor de rambursare (opțional) B. În plus pe lângă ● ordinul de numire al echipei de proiect (aprobat ● documentul de constituire a echipei de proiect │ │documentele prevăzute │pentru membrii echipei nominalizați din cadrul │(aprobat pentru membrii echipei nominalizați din │ │la pct. A, în cazul │personalului existent al solicitantului) │ cadrul personalului existent al solicitantului) │ │proiectelor pentru │● ștat
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273703_a_275032]
-
pentru certificarea anexelor la cererea de finanțare, conform modelului. ● formular de identificare financiară conform modelului (opțional) ● grafic estimativ privind depunerea cererilor de rambursare (opțional) B. În plus pe lângă ● ordinul de numire al echipei de proiect (aprobat ● documentul de constituire a echipei de proiect │ │documentele prevăzute │pentru membrii echipei nominalizați din cadrul │(aprobat pentru membrii echipei nominalizați din │ │la pct. A, în cazul │personalului existent al solicitantului) │ cadrul personalului existent al solicitantului) │ │proiectelor pentru │● ștat de plată pentru membrii echipei de proiect C.
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273703_a_275032]
-
conform modelului. ● formular de identificare financiară conform modelului (opțional) ● grafic estimativ privind depunerea cererilor de rambursare (opțional) B. În plus pe lângă ● ordinul de numire al echipei de proiect (aprobat ● documentul de constituire a echipei de proiect │ │documentele prevăzute │pentru membrii echipei nominalizați din cadrul │(aprobat pentru membrii echipei nominalizați din │ │la pct. A, în cazul │personalului existent al solicitantului) │ cadrul personalului existent al solicitantului) │ │proiectelor pentru │● ștat de plată pentru membrii echipei de proiect C. În plus pe lângă ● documente suport pentru justificarea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273703_a_275032]
-
conform modelului (opțional) ● grafic estimativ privind depunerea cererilor de rambursare (opțional) B. În plus pe lângă ● ordinul de numire al echipei de proiect (aprobat ● documentul de constituire a echipei de proiect │ │documentele prevăzute │pentru membrii echipei nominalizați din cadrul │(aprobat pentru membrii echipei nominalizați din │ │la pct. A, în cazul │personalului existent al solicitantului) │ cadrul personalului existent al solicitantului) │ │proiectelor pentru │● ștat de plată pentru membrii echipei de proiect C. În plus pe lângă ● documente suport pentru justificarea bugetului proiectului (oferte de preț, contracte
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273703_a_275032]
-
de constituire a echipei de proiect │ │documentele prevăzute │pentru membrii echipei nominalizați din cadrul │(aprobat pentru membrii echipei nominalizați din │ │la pct. A, în cazul │personalului existent al solicitantului) │ cadrul personalului existent al solicitantului) │ │proiectelor pentru │● ștat de plată pentru membrii echipei de proiect C. În plus pe lângă ● documente suport pentru justificarea bugetului proiectului (oferte de preț, contracte anterioare, etc.) │ │documentele prevăzute │pentru a verifica rezonabilitatea valorilor cuprinse în bugetele orientative prevăzute în cererea de finanțare│ │la pct. A și B, pentru
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273703_a_275032]
-
sistemul de monitorizare │ │SMIS 2014+ mai mare de (%) │ │ └───────────────────────────────┴───────────────┴───────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┘ LISTĂ ORIENTATIVĂ A CHELTUIELILOR ELIGIBILE DIN POAT 2014-2020 1. Cheltuielile de personal - Cheltuielile pentru transport, cazare, diurnă, indemnizații de delegare și taxe de participare. - Cheltuielile efectuate pentru remunerarea personalului. - Cheltuieli salariale cu echipa de proiect. 2. Cheltuielile cu servicii - Cheltuielile pentru achiziționarea sau realizarea de studii, analize. - Cheltuielile pentru consultanță și expertiza tehnică, financiară, contabilă, fiscală și juridică (inclusiv pentru elaborarea de rapoarte, strategii, ghiduri, metodologii). - Cheltuielile privind achiziționarea serviciilor de audit. - Cheltuielile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273703_a_275032]
-
vor da detalii despre tipul/specificațiile acestor echipamente, modul de distribuire a echipamentului (dacă este cazul). Activitatea 1 - ............................................ La activitățile specifice proiectului se adaugă în mod obligatoriu următoarele: Activitatea - Managementul proiectului a) Resurse umane ... Se va preciza care este componența echipei responsabile de managementul și implementarea proiectului care face obiectul prezentei cereri de finanțare, din punct de vedere al pozițiilor (de exemplu: manager de proiect, responsabil financiar, expert , etc.), al atribuțiilor pe care le vor avea și al modalității de ocupare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273703_a_275032]
-
fost nominalizată prin ordinul ............/ Persoana urmează să fie nominalizată după aprobarea proiectului .............. 2. .............. Responsabil financiar Atribuții: ............................ Modalitate de ocupare: Persoană angajată temporar Stadiu: Procedura a fost demarată .................../ Procedura urmează a fi demarată ................ Justificarea necesității: ......................... NU se acceptă suprapunerea atribuțiilor membrilor echipei proprii cu cele ale echipei prestatorului de servicii. b) Resursele materiale implicate în realizarea proiectului ... Se va completa cu informații referitoare la sediul/sediile aferente activităților prevăzute prin proiect, dotări necesare, echipamente IT pe care solicitantul le are la dispoziție
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273703_a_275032]
-
urmează să fie nominalizată după aprobarea proiectului .............. 2. .............. Responsabil financiar Atribuții: ............................ Modalitate de ocupare: Persoană angajată temporar Stadiu: Procedura a fost demarată .................../ Procedura urmează a fi demarată ................ Justificarea necesității: ......................... NU se acceptă suprapunerea atribuțiilor membrilor echipei proprii cu cele ale echipei prestatorului de servicii. b) Resursele materiale implicate în realizarea proiectului ... Se va completa cu informații referitoare la sediul/sediile aferente activităților prevăzute prin proiect, dotări necesare, echipamente IT pe care solicitantul le are la dispoziție și le va utiliza pentru
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273703_a_275032]
-
la aceasta; ... b) modificări intervenite în bugetul estimat al proiectului, în cadrul aceluiași capitol bugetar, între tipurile de cheltuieli; ... c) schimbarea adresei sediului social al beneficiarului; ... d) schimbarea contului special deschis pentru Proiect; ... e) înlocuirea sau introducerea de membri noi în echipa de implementare a Proiectului; ... f) înlocuirea reprezentantului legal; ... g) modificarea planului de implementare a activităților; ... h) decalarea începerii implementării Proiectului, în condițiile prezentei decizii de finanțare, cu menținerea duratei de implementare prevăzută la art. 2 alin. (2); ... i) modificarea planului
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273703_a_275032]
-
Operațional Asistență Tehnică poate solicita rapoarte ad-hoc. b) Vizita de monitorizare ... Vizita de monitorizare se va realiza prin verificarea la fața locului a progresul fizic al proiectelor și, de asemenea, a acurateței datelor înscrise în rapoartele de progres, va permite echipei de monitorizare să colecteze unele date suplimentare față de cele cuprinse în rapoartele de progres (probleme întâmpinate, în vederea aprecierii gradului de realizare a valorii indicatorilor față de țintele propuse și a acurateței informației furnizate de beneficiar, precum și de a asigura o comunicare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273703_a_275032]
-
de Management pentru Programul Operațional Asistență Tehnică în vederea implementării cu succes a proiectului, respectiv realizarea tuturor indicatorilor asumați prin decizie în perioada de timp de derulare a activităților. Beneficiarul are obligația de a participa la vizită și de a furniza echipei de monitorizare toate informațiile solicitate. Vizitele de monitorizare sunt: - anunțate - ad hoc. c) Monitorizarea durabilității proiectului ... Verificările rapoartelor de durabilitate elaborate de către beneficiar au ca scop urmărirea și colectarea datelor și informațiilor privind sustenabilitatea rezultatelor proiectului conform celor prezentate de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273703_a_275032]