10,213 matches
-
al anexei din ORDINUL nr. 2 din 20 februarie 2013 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 125 din 7 martie 2013. 7622 - anulări sau diminuări de ajustări pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de credite și alte creanțe din operațiuni cu clientela care nu sunt semnificative la nivel individual și pentru care nu a fost efectuată o evaluare individuală a deprecierii; ---------- Contul 7622 de la grupa 76 a clasei 7 de la pct. 204 a fost modificat de pct. 8 al anexei din ORDINUL
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 16 decembrie 2010 (*actualizate*) conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
nr. 2 din 20 februarie 2013 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 125 din 7 martie 2013, prin înlocuirea unor sintagme. 7623 - anulări sau diminuări de ajustări colective pentru pierderi generate dar neidentificate, aferente tuturor creditelor și creanțelor din operațiuni cu clientela (indiferent dacă sunt sau nu semnificative la nivel individual), pentru care nu s-au înregistrat ajustări specifice de depreciere. Grupa 76 - VENITURI DIN AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE, PROVIZIOANE ȘI RECUPERĂRI DE CREANȚE 763 - Venituri din ajustări pentru depreciere privind operațiuni cu
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 16 decembrie 2010 (*actualizate*) conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
DERIVATE Grupa 96 - GARANȚII REALE Grupa 97 - ALTE ANGAJAMENTE Grupa 98 - ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE Grupa 99 - ALTE CONTURI ÎN AFARA BILANȚULUI Grupa 90 - ANGAJAMENTE DE CREDITARE 901 - Angajamente în favoarea instituțiilor de credit 902 - Angajamente primite de la instituții de credit 903 - Angajamente în favoarea clientelei 904 - Angajamente primite de la clientelă CONȚINUT: 901 - angajamente de creditare date de instituția de credit prin care aceasta se obligă să pună la dispoziția altor instituții de credit, fondurile pe care acestea le solicită; 902 - angajamente de creditare primite de la
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 16 decembrie 2010 (*actualizate*) conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
Grupa 97 - ALTE ANGAJAMENTE Grupa 98 - ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE Grupa 99 - ALTE CONTURI ÎN AFARA BILANȚULUI Grupa 90 - ANGAJAMENTE DE CREDITARE 901 - Angajamente în favoarea instituțiilor de credit 902 - Angajamente primite de la instituții de credit 903 - Angajamente în favoarea clientelei 904 - Angajamente primite de la clientelă CONȚINUT: 901 - angajamente de creditare date de instituția de credit prin care aceasta se obligă să pună la dispoziția altor instituții de credit, fondurile pe care acestea le solicită; 902 - angajamente de creditare primite de la alte instituții de credit prin
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 16 decembrie 2010 (*actualizate*) conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
de creditare primite de la alte instituții de credit prin care acestea se obligă să pună la dispoziția instituției de credit fondurile solicitate; 903 - angajamente de creditare date de instituția de credit prin care aceasta se obligă să pună la dispoziția clientelei fondurile pe care aceasta le solicită; 904 - angajamente de creditare primite de la clientelă, prin care aceasta se obligă să pună la dispoziția instituției de credit fondurile solicitate. Grupa 91 - GARANȚII FINANCIARE 911 - Garanții date instituțiilor de credit 912 - Garanții primite
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 16 decembrie 2010 (*actualizate*) conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
să pună la dispoziția instituției de credit fondurile solicitate; 903 - angajamente de creditare date de instituția de credit prin care aceasta se obligă să pună la dispoziția clientelei fondurile pe care aceasta le solicită; 904 - angajamente de creditare primite de la clientelă, prin care aceasta se obligă să pună la dispoziția instituției de credit fondurile solicitate. Grupa 91 - GARANȚII FINANCIARE 911 - Garanții date instituțiilor de credit 912 - Garanții primite de la instituții de credit 913 - Garanții date pentru clientelă 914 - Garanții primite de la
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 16 decembrie 2010 (*actualizate*) conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
de creditare primite de la clientelă, prin care aceasta se obligă să pună la dispoziția instituției de credit fondurile solicitate. Grupa 91 - GARANȚII FINANCIARE 911 - Garanții date instituțiilor de credit 912 - Garanții primite de la instituții de credit 913 - Garanții date pentru clientelă 914 - Garanții primite de la clientelă CONȚINUT: 911 - garanții financiare date la solicitarea instituțiilor de credit; 912 - garanții financiare primite de la instituții de credit; 913 - garanții financiare date la solicitarea clientelei; 914 - garanții financiare primite din partea clientelei. Grupa 92 - ANGAJAMENTE PRIVIND
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 16 decembrie 2010 (*actualizate*) conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
prin care aceasta se obligă să pună la dispoziția instituției de credit fondurile solicitate. Grupa 91 - GARANȚII FINANCIARE 911 - Garanții date instituțiilor de credit 912 - Garanții primite de la instituții de credit 913 - Garanții date pentru clientelă 914 - Garanții primite de la clientelă CONȚINUT: 911 - garanții financiare date la solicitarea instituțiilor de credit; 912 - garanții financiare primite de la instituții de credit; 913 - garanții financiare date la solicitarea clientelei; 914 - garanții financiare primite din partea clientelei. Grupa 92 - ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE ȘI ALTE ACTIVE FINANCIARE
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 16 decembrie 2010 (*actualizate*) conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
Garanții primite de la instituții de credit 913 - Garanții date pentru clientelă 914 - Garanții primite de la clientelă CONȚINUT: 911 - garanții financiare date la solicitarea instituțiilor de credit; 912 - garanții financiare primite de la instituții de credit; 913 - garanții financiare date la solicitarea clientelei; 914 - garanții financiare primite din partea clientelei. Grupa 92 - ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE ȘI ALTE ACTIVE FINANCIARE 921 - Titluri și alte active financiare de primit 922 - Titluri și alte active financiare de livrat CONȚINUT: 921 - titluri și alte active financiare de primit
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 16 decembrie 2010 (*actualizate*) conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
913 - Garanții date pentru clientelă 914 - Garanții primite de la clientelă CONȚINUT: 911 - garanții financiare date la solicitarea instituțiilor de credit; 912 - garanții financiare primite de la instituții de credit; 913 - garanții financiare date la solicitarea clientelei; 914 - garanții financiare primite din partea clientelei. Grupa 92 - ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE ȘI ALTE ACTIVE FINANCIARE 921 - Titluri și alte active financiare de primit 922 - Titluri și alte active financiare de livrat CONȚINUT: 921 - titluri și alte active financiare de primit, înregistrate în acest cont de la data
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 16 decembrie 2010 (*actualizate*) conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
felul valutei în care este efectuată operațiunea respectivă în valută. ... (11) În Jurnalul operațiunilor se trec toate operațiunile economico-financiare efectuate de instituția de credit, indiferent dacă acestea au loc în numerar sau prin conturile de decontare cu alte instituții și clientela, neținându-se seama dacă a avut loc plata sau încasarea efectivă etc. ... (12) Se întocmește la nivelul instituției de credit și de către subunitățile acesteia (sucursale, agenții etc.) împuternicite în acest sens de conducerea instituției de credit. ... (13) Nu circulă, fiind
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 16 decembrie 2010 (*actualizate*) conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
asigurare, conform contractului de asigurare; ... j) sustragerea sau refuzul de a se supune controlului profesional administrativ; ... k) încălcarea obligațiilor legale cu privire la păstrarea secretului profesional; ... l) folosirea ori acceptarea, în orice mod, direct sau indirect, a mijloacelor neloiale de atragere a clientelei, așa cum sunt definite în Codul deontologic al notarilor publici; ... m) desfășurarea unor activități incompatibile cu calitatea de notar public, potrivit legii; ... n) refuzul nejustificat sau neglijența în efectuarea și comunicarea operațiunilor prevăzute de lege pentru funcționarea sistemului informatizat al Camerei
LEGE nr. 36 din 12 mai 1995 (**republicată**)(*actualizată*) notarilor publici şi a activităţii notariale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/242542_a_243871]
-
asigurare, conform contractului de asigurare; ... j) sustragerea sau refuzul de a se supune controlului profesional administrativ; ... k) încălcarea obligațiilor legale cu privire la păstrarea secretului profesional; ... l) folosirea ori acceptarea, în orice mod, direct sau indirect, a mijloacelor neloiale de atragere a clientelei, așa cum sunt definite în Codul deontologic al notarilor publici; ... m) desfășurarea unor activități incompatibile cu calitatea de notar public, potrivit legii; ... n) refuzul nejustificat sau neglijența în efectuarea și comunicarea operațiunilor prevăzute de lege pentru funcționarea sistemului informatizat al Camerei
LEGE nr. 36 din 12 mai 1995 (**republicată**)(*actualizată*) notarilor publici şi a activităţii notariale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/242543_a_243872]
-
2010 , publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 281 din 29 aprilie 2010. c) Pondere 35%: ... - elemente de activ constituind creanțe reprezentând expuneri garantate cu garanții intrinseci aferente operațiunilor de leasing financiar; - elemente în afara bilanțului de natura angajamentelor de finanțare date în favoarea clientelei ce decurg dintr-o tranzacție de leasing financiar care are ca obiect bunuri imobile, reprezentând expuneri garantate cu dreptul de proprietate al instituției financiare nebancare asupra bunului imobil respectiv. d) Pondere 50%: ... - elemente de activ constituind creanțe și elemente din afara
REGULAMENT nr. 20 din 13 octombrie 2009 (*actualizat*) privind instituţiile financiare nebancare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/242806_a_244135]
-
asigurare, conform contractului de asigurare; ... j) sustragerea sau refuzul de a se supune controlului profesional administrativ; ... k) încălcarea obligațiilor legale cu privire la păstrarea secretului profesional; ... l) folosirea ori acceptarea, în orice mod, direct sau indirect, a mijloacelor neloiale de atragere a clientelei, așa cum sunt definite în Codul deontologic al notarilor publici; ... m) desfășurarea unor activități incompatibile cu calitatea de notar public, potrivit legii; ... n) refuzul nejustificat sau neglijența în efectuarea și comunicarea operațiunilor prevăzute de lege pentru funcționarea sistemului informatizat al Camerei
LEGE nr. 77 din 1 iunie 2012 (*actualizată*) pentru modificarea şi completarea Legii notarilor publici şi a activităţii notariale nr. 36/1995. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/242312_a_243641]
-
său privind clienții cărora cumpărătorul le poate vinde bunurile ori serviciile care fac obiectul contractului, cu excepția cazului în care este vorba de una dintre următoarele restricții care nu sunt grave: (i) restrângerea vânzărilor active către teritoriul exclusiv sau către o clientela exclusivă rezervate furnizorului ori cedate de furnizor unui alt cumpărător, atunci când o asemenea restricție nu limitează vânzările efectuate de clienții cumpărătorului; (îi) restrângerea vânzărilor către utilizatorii finali realizate de un cumpărător care actioneaza pe piață în calitate de comerciant cu ridicată; (iii
LEGE nr. 21 din 10 aprilie 1996 (**republicată**)(*actualizată*) legea concurenţei. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/242435_a_243764]
-
scopului exercitării profesiei sale, constituite că o fracțiune distinctă a patrimoniului medicului, separată de gajul general al creditorilor acestuia; ... i) praxisul de medicină de familie - reunește patrimoniul de afectatiune profesională, infrastructura cabinetului, aflată în proprietatea sau în folosință medicului, si clientela; ... j) episodul de îngrijire - totalitatea consultațiilor/ intervențiilor determinate de o problemă de sănătate, din momentul apariției sale până la remisiunea completă; ... k) serviciile de medicină de familie - serviciile furnizate de un cabinet de medicină de familie unei populații desemnate; ... l) cabinete
LEGE nr. 95 din 14 aprilie 2006 (*actualizată*) privind reforma în domeniul sănătăţii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/241314_a_242643]
-
656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare, și reglementează standardele minime pentru elaborarea de către acestea a normelor de cunoaștere a clientelei, ca parte esențială a administrării riscului de spălare a banilor și de finanțare a terorismului, și aspecte legate de implementarea acestora. Articolul 2 (1) Termenii și expresiile utilizate în cuprinsul prezentelor norme au semnificația prevăzută în Legea nr. 656/2002
NORME din 15 martie 2012 privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240400_a_241729]
-
Comisiei din 1 august 2006 de stabilire a măsurilor de punere în aplicare a Directivei 2005/60/ CE a Parlamentului European și a Consiliului în ceea ce privește definiția "persoanelor expuse politic" și criteriile tehnice de aplicare a procedurilor simplificate de precauție privind clientela, precum și de exonerare pe motivul unei activități financiare desfășurate în mod ocazional sau la scară foarte limitată, consultanții fiscali și societățile comerciale de consultanță fiscală sunt entități raportoare, având toate obligațiile ce decurg din legislația de prevenire și combatere a
NORME din 15 martie 2012 privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240400_a_241729]
-
h) asistență fiscală în cauzele aflate pe rolul unei autorități jurisdicționale. ... (3) Societățile comerciale de consultanță fiscală au obligația, în conformitate cu dispozițiile Legii nr. 656/2002 și ale Hotărârii Guvernului nr. 594/2008 , să aplice strategii și politici de cunoaștere a clientelei care să prevină folosirea acestora în scopul spălării banilor sau al finanțării actelor de terorism, de păstrare a evidențelor, de control intern, de evaluare și gestionare a riscurilor și să aplice managementul de conformitate și comunicare, pentru a preveni și
NORME din 15 martie 2012 privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240400_a_241729]
-
Oficiului, la solicitarea acestora. Articolul 5 În scopul asigurării desfășurării activității în conformitate cu cerințele Legii nr. 656/2002 , ale Hotărârii Guvernului nr. 594/2008 și ale prezentelor norme, societățile comerciale de consultanță fiscală trebuie să adopte norme interne de cunoaștere a clientelei care să prevină folosirea acestora pentru desfășurarea unor activități ce au ca scop spălarea banilor sau finanțarea actelor de terorism. Articolul 6 Normele de cunoaștere a clientelei trebuie să corespundă naturii, volumului, complexității și întinderii activității acesteia și să fie
NORME din 15 martie 2012 privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240400_a_241729]
-
societățile comerciale de consultanță fiscală trebuie să adopte norme interne de cunoaștere a clientelei care să prevină folosirea acestora pentru desfășurarea unor activități ce au ca scop spălarea banilor sau finanțarea actelor de terorism. Articolul 6 Normele de cunoaștere a clientelei trebuie să corespundă naturii, volumului, complexității și întinderii activității acesteia și să fie adaptate la gradul de risc asociat categoriilor de clienți pentru care aceasta prestează servicii de consultanță și la gradul de risc al produselor/serviciilor oferite. Articolul 7
NORME din 15 martie 2012 privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240400_a_241729]
-
fie adaptate la gradul de risc asociat categoriilor de clienți pentru care aceasta prestează servicii de consultanță și la gradul de risc al produselor/serviciilor oferite. Articolul 7 (1) Societățile comerciale de consultanță fiscală stabilesc prin normele de cunoaștere a clientelei mecanisme și măsuri ce trebuie implementate pentru respectarea Legii nr. 656/2002 , a Hotărârii Guvernului nr. 594/2008 și a prezentelor norme. ... (2) Normele de cunoaștere a clientelei trebuie să fie aprobate la nivelul organelor de conducere și supuse revizuirii
NORME din 15 martie 2012 privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240400_a_241729]
-
1) Societățile comerciale de consultanță fiscală stabilesc prin normele de cunoaștere a clientelei mecanisme și măsuri ce trebuie implementate pentru respectarea Legii nr. 656/2002 , a Hotărârii Guvernului nr. 594/2008 și a prezentelor norme. ... (2) Normele de cunoaștere a clientelei trebuie să fie aprobate la nivelul organelor de conducere și supuse revizuirii ori de câte ori este necesar, dar cel puțin anual, și trebuie să fie cunoscute de întregul personal cu responsabilități în domeniul cunoașterii clientelei, în scopul prevenirii spălării banilor și a
NORME din 15 martie 2012 privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240400_a_241729]
-
prezentelor norme. ... (2) Normele de cunoaștere a clientelei trebuie să fie aprobate la nivelul organelor de conducere și supuse revizuirii ori de câte ori este necesar, dar cel puțin anual, și trebuie să fie cunoscute de întregul personal cu responsabilități în domeniul cunoașterii clientelei, în scopul prevenirii spălării banilor și a finanțării terorismului. Secțiunea a 2-a Păstrarea înregistrărilor și obligațiile de raportare Articolul 8 Consultanții fiscali și societățile comerciale de consultanță fiscală au obligația de a păstra o copie de pe documentul de identitate
NORME din 15 martie 2012 privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/240400_a_241729]