1,272 matches
-
despre recomandările neînsușite de conducerea Consiliului, precum și despre consecințele acestora; ... e) raportează periodic președintelui Consiliului constatările, concluziile și recomandările rezultate din activitățile de audit; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... g) raportează președintelui Consiliului identificarea unor iregularități sau a unor posibile prejudicii și îndeplinește măsurile stabilite de acesta. ... (2) Compartimentul de audit public intern exercită și alte atribuții specifice privind auditarea programelor cu finanțare din partea Uniunii Europene, delegate de unitatea de implementare a programelor PHARE. (3) Compartimentul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/254997_a_256326]
-
și control, - că declarațiile de cheltuieli prezentate Comisiei sunt corecte și provin de la sisteme de contabilitate fundamentate pe documente justificative deschise oricăror verificări; (b) să verifice periodic că măsurile finanțate de comunitate sunt derulate în mod adecvat; (c) să prevină iregularitățile și să acționeze împotriva lor; (d) să recupereze orice suma pierdută ca rezultat al iregularităților sau neglijentei. (2) Controale interne și externe adecvate trebuie derulate în conformitate cu standardele internațional acceptate de audit, de către organele naționale competențe, care trebuie să fie independente
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167718_a_169047]
-
contabilitate fundamentate pe documente justificative deschise oricăror verificări; (b) să verifice periodic că măsurile finanțate de comunitate sunt derulate în mod adecvat; (c) să prevină iregularitățile și să acționeze împotriva lor; (d) să recupereze orice suma pierdută ca rezultat al iregularităților sau neglijentei. (2) Controale interne și externe adecvate trebuie derulate în conformitate cu standardele internațional acceptate de audit, de către organele naționale competențe, care trebuie să fie independente pentru a îndeplini această funcție. În fiecare an un plan de audit și un rezumat
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167718_a_169047]
-
relevante pentru justificarea declarației, inclusiv un rezumat al rezultatelor tuturor verificărilor realizate de organele naționale și comunitare, la care declarantul a avut acces. Secțiunea a 16-a Dacă prezența unor lipsuri majore în ceea ce privește managementul și controlul, sau frecvență ridicată a iregularităților descoperite, ori unele îndoieli îndoieli privind implementarea adecvată a măsurii nu permit o asigurare generală pozitivă în ceea ce privește validitatea cererii finale de plată și a certificatului final de cheltuieli, declarația se va referi la aceste circumstanțe și va estima amploarea problemei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167718_a_169047]
-
cererii finale de plată și a certificatului final de cheltuieli, declarația se va referi la aceste circumstanțe și va estima amploarea problemei și impactul financiar al acesteia. Într-un asemenea caz, Comisia poate cere verificare suplimentară în vederea identificării și corectării iregularităților într-un interval specificat de timp. Secțiunea a 17-a Informațiile contabile ce trebuie deținute și comunicate Comisiei la cerere 1. Înregistrările contabile asupra măsurilor la care se face referire în apendicele A din anexă nr. III.4 . vor trebui
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167718_a_169047]
-
îndeplinirii uneia din condițiile din memorandumul de finanțare prin care se acordă asistență și, în special, orice schimbare semnificativă afectând natură sau condițiile de implementare a măsurii pentru care aprobarea Comisiei nu a fost cerută, sau (b) că există o iregularitate cu privire la asistența ISPA și că statul beneficiar nu a luat nici măsurile corective necesare, Comisia va suspenda asistență în ceea ce privește măsura respectivă și declarând motivele, solicită statului beneficiar să expună comentariile sale, într-o perioadă specificata de timp. Dacă statul beneficiar
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167718_a_169047]
-
sau (b) să opereze corecțiile financiare cerute. Aceasta va însemna anularea întregii sau unei părți din asistența acordată pentru măsură. Aceste decizii vor respecta principiul proporționalității. Comisia, atunci când decide asupra sumei ce face obiectul corecției, va ține cont de tipul iregularității sau schimbării și de amploarea impactului financiar potențial a oricărei deficiență ale sistemelor de management și control. Orice reducere sau anulare va duce la recuperarea sumelor plătite. 3. Orice suma primită nejustificat și care trebuie recuperată va fi plătită Comisiei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167718_a_169047]
-
Dobândă asupra contului cu sumele rambursate cu întârziere va fi atribuită în conformitate cu regulile stabilite în secțiunea a 21-a. Secțiunea a 19-a 1. Totalul corecțiilor financiare efectuate de Comisie în conformitate cu prevederile paragrafului (2) din secțiunea a 18-a pentru iregularități individuale sau sistematice vor fi evaluate oriunde este posibil și practic pe baza dosarelor individuale și va fi egal cu totalul cheltuielilor atribuite greșit ISPA, ținându-se cont de principiul proporționalității. 2. Cand nu este posibil sau practic să se
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167718_a_169047]
-
după cum urmează (a) în cazul extrapolării, va folosi un eșantion reprezentativ de tranzacții asemănătoare; (b) în cazul ratei fixe, va evalua importantă încălcării regulilor și amploarea și implicațiile financiare ale deficiențelor sistemului de management și control care au condus la iregularitățile stabilite. 3. Acolo unde Comisia își fundamentează poziția pe datele stabilite de auditori, alții decât cei ai propriilor servicii, aceasta își va elabora propriile concluzii privind consecințele financiare, după examinarea măsurilor luate de statul beneficiar respectiv, conform secțiunii a VII
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167718_a_169047]
-
poate fi agreată de Comisie. 2. Acolo unde Comisia propune corecții financiare pe baza extrapolării sau a unei rate fixe, statului beneficiar i se va oferi oportunitatea de a demonstra, prin intermediul unei examinări a dosarelor respective, ca amploarea reală a iregularităților a fost mai mică decât aceea evaluată de Comisie. În acord cu Comisia, statul beneficiar poate limită aria examinării la o proporție adecvată sau un eșantion de dosare. Cu exceptia cazurilor pe deplin justificate, timpul alocat pentru această examinare nu va
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167718_a_169047]
-
contractelor publice (Ghidul practic pentru PHARE, ISPA și SAPARD); (2) Aplicarea procedurilor de management și control la măsura, în special pentru verificarea realității cheltuielilor reclamate și execuția adecvată a măsurii în conformitate cu secțiunea a 4-a și prevenirea, descoperirea și corectarea iregularităților, urmărirea fraudelor și recuperarea sumele plătite nejustificat (anexă nr. III.5). În conformitate cu secțiunea a XII-a a anexei nr. III.1, documentele justificative sunt și vor continua să fie disponibile pentru o perioadă de minimum 5 ani de la plata finală
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167718_a_169047]
-
comunicările făcute de către țările beneficiare și trebuie să le informeze asupra concluziilor pe care intenționează să le tragă din acest moment. Trebuie să rămână în contact cu acestea cât este necesar pentru îndeplinirea prevederilor acestei secțiuni. Secțiunea a 3-a "Iregularitate" trebuie să semnifice orice încălcare a unei prevederi a memorandumului de finanțare, sau a unui act normativ național, rezultând dintr-un act sau omisiune a unui operator economic, care are, sau ar avea, ca rezultat prejudicierea bugetului general al comunităților
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167718_a_169047]
-
legate de realizarea controalelor Fondului European de Garantare Agricolă, delegate de Agenția de Plăți și Intervenție pentru Agricultură, în calitate de organism responsabil în plan național de derularea și gestionarea fondurilor europene pentru agricultură; 10. raportează Comisiei Europene cazurile de fraudă și iregularități privind drepturile vamale mai mari de 10.000 euro; 11. încasează și contabilizează resursele proprii tradiționale, respectiv taxe vamale, contribuții agricole, taxe antidumping, ale bugetului comunitar; 12. asigură aplicarea prevederilor cu caracter vamal din acordurile, convențiile și tratatele internaționale la
EUR-Lex () [Corola-website/Law/265620_a_266949]
-
care sunt înscrise în programul de audit. Constatările efectuate trebuie prezentate sintetic, clar, cu trimiteri la anexele raportului de audit intern unde se află probele de audit reținute. Se prezintă distinct constatările cu caracter pozitiv (în vederea generalizării) de constatările precizând iregularitățile semnalate, pentru care se precizează căile de eliminare a deficiențelor semnalate. Concluziile auditorilor sunt formulate în baza constatărilor făcute și a probelor de audit reținute. Concluziile trebuie să fie pertinente, obiective și nu trebuie să fie disproporționate în raport cu constatările pe
EUR-Lex () [Corola-website/Law/188664_a_189993]
-
implementare pentru componentă «Dezvoltarea resurselor umane» a Subprogramului PHARE 2004-2006 «Coeziune economică și socială», prin ordin al ministrului muncii, solidarității sociale și familiei se constituie următoarele unități la nivel de compartimente: ... a) unitatea de verificare tehnică și conformitate (ex-ante) și iregularități, în subordinea directă a secretarului de stat coordonator pentru afaceri europene și relații externe; ... b) unitatea de control financiar preventiv intern, în subordinea directă a secretarului de stat coordonator pentru afaceri europene și relații externe; ... c) unitatea de contabilitate, în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/174970_a_176299]
-
fost modificată prin pct. 3 al art. unic din HOTĂRÂREA nr. 1.230 din 13 octombrie 2005 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 943 din 21 octombrie 2005. . │ │││ │ H │ J │ K ││. . │ ││└──────┴─────┴──────┴─────┘│. . └─────────────────────────────────────────────┘└───────────────────────────┘. ............................................................................... Legendă: ──────── A = Unitatea de verificare tehnică și conformitate (ex-ante) și iregularități B = Direcția de Contractare și Monitorizare b1 = Unitatea de licitații b2 = Unitatea de Contractare și Monitorizare C = Unitatea de Control Financiar Preventiv Intern c1 = Preautorizare c2 = Viza financiară D = Unitatea de contabilitate E = Unitatea de Plăți Phare e1 = Autorizare plăti
EUR-Lex () [Corola-website/Law/174970_a_176299]
-
despre recomandările neînsușite de conducerea Consiliului, precum și despre consecințele acestora; ... e) raportează periodic președintelui Consiliului constatările, concluziile și recomandările rezultate din activitățile de audit; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... g) raportează președintelui Consiliului identificarea unor iregularități sau a unor posibile prejudicii și îndeplinește măsurile stabilite de acesta. ... (2) Biroul de audit public intern exercită și alte atribuții specifice privind auditarea programelor cu finanțare din partea Uniunii Europene, delegate de unitatea de implementare a programelor PHARE. (3) Biroul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/243281_a_244610]
-
de raportare către Comitetul de Monitorizare și pentru solicitarea de modificări Anexă nr. III.4 Sisteme de management și control pentru asistența financiară nerambursabila acordată prin ISPA și proceduri pentru realizarea de corecții financiare Anexă nr. III.5 Acord cu privire la iregularități și la recuperarea sumelor încasate în mod eronat prin ISPA Anexă nr. III.6 Cerințe privind informarea și publicitatea Anexă I Descrierea măsurii Managementul integrat al deșeurilor în municipiul Bacău și în zonele învecinate, Județul Bacău, România Codul măsurii: 2004
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181357_a_182686]
-
și control, - că declarațiile de cheltuieli prezentate Comisiei sunt corecte și provin de la sisteme de contabilitate fundamentate pe documente justificative deschise oricăror verificări; (b) să verifice periodic că măsurile finanțate de Comunitate sunt derulate în mod adecvat; (c) să prevină iregularitățile și să acționeze împotriva lor; (d) să recupereze orice suma pierdută ca rezultat al iregularităților sau neglijentei. (2) Controale interne și externe adecvate trebuie derulate în conformitate cu standardele de audit acceptate internațional, de către organismele naționale competențe, care trebuie să fie independente
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181357_a_182686]
-
contabilitate fundamentate pe documente justificative deschise oricăror verificări; (b) să verifice periodic că măsurile finanțate de Comunitate sunt derulate în mod adecvat; (c) să prevină iregularitățile și să acționeze împotriva lor; (d) să recupereze orice suma pierdută ca rezultat al iregularităților sau neglijentei. (2) Controale interne și externe adecvate trebuie derulate în conformitate cu standardele de audit acceptate internațional, de către organismele naționale competențe, care trebuie să fie independente pentru a îndeplini această funcție. În fiecare an un plan de audit și un rezumat
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181357_a_182686]
-
face referire la orice problemă apărută în implementarea măsurii, inclusiv modificări ale │ │planului de finanțare original și se va explica ce acțiuni au fost întreprinse pentru a fi │ │corectate. Se va face referire la orice suspendare, corecție financiară și/sau iregularitate. 9. OBSERVAȚII ȘI RECOMANDĂRI ALE AUTORITĂȚILOR DE INSPECȚIE NAȚIONALE ȘI/SAU COMUNITARE (ANEXĂ │ │ NR. III.1 LA MEMORANDUMUL DE FINANȚARE) Se vor prezenta pe scurt observațiile sau recomandările, dacă există, (cu referire la sursă) și se│ │va declara modul prin
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181357_a_182686]
-
relevante pentru justificarea declarației, inclusiv un rezumat al rezultatelor tuturor verificărilor realizate de organismele naționale și comunitare, la care declarantul a avut acces. Secțiunea a 16-a Dacă prezența unor lipsuri majore în ceea ce privește managementul și controlul, sau frecvență ridicată a iregularităților descoperite, ori unele îndoieli privind implementarea adecvată a măsurii nu permit o asigurare generală pozitivă în ceea ce privește validitatea cererii finale de plată și a certificatului final de cheltuieli, declarația se va referi la aceste circumstanțe și va estima amploarea problemei și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181357_a_182686]
-
cererii finale de plată și a certificatului final de cheltuieli, declarația se va referi la aceste circumstanțe și va estima amploarea problemei și impactul financiar al acesteia. Într-un asemenea caz, Comisia poate cere verificarea suplimentară în vederea identificării și corectării iregularităților într-un interval specificat de timp. Secțiunea a 17-a Informațiile contabile ce trebuie deținute și comunicate Comisiei la cerere 1. Înregistrările contabile asupra măsurilor la care se face referire în apendicele A din anexă nr. III.4 . vor trebui
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181357_a_182686]
-
neîndeplinirea uneia din condițiile din memorandumul de finanțare prin care se acordă asistență și, în special, orice schimbare semnificativă afectând natură sau condițiile de implementare a măsurii pentru care aprobarea Comisiei nu a fost cerută, sau (b) că există o iregularitate cu privire la asistența ISPA și că statul beneficiar nu a luat măsurile corective necesare, Comisia va suspenda asistență în ceea ce privește măsura respectivă și declarând motivele, solicită statului beneficiar să expună comentariile sale, într-o perioadă specificata de timp. Dacă statul beneficiar obiectează
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181357_a_182686]
-
sau (b) să opereze corecțiile financiare cerute. Aceasta va însemna anularea întregii sau unei părți din asistența acordată pentru măsură. Aceste decizii vor respecta principiul proporționalității. Comisia, atunci când decide asupra sumei ce face obiectul corecției, va ține cont de tipul iregularității sau schimbării și de amploarea impactului financiar potențial a oricărei deficiențe a sistemelor de management și control. Orice reducere sau anulare va duce la recuperarea sumelor plătite. 3. Orice suma primită nejustificat și care trebuie recuperată va fi plătită Comisiei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181357_a_182686]