1,759 matches
-
II partea 1 la Regulamentul BCE/2007/8 oferă o descriere standard detaliată a categoriilor de instrumente ce constituie activele și pasivele fondurilor de investiții, pe care băncile centrale naționale le transpun în categorii aplicabile la nivel național. ... (2) Activele bilanțiere ale fondurilor de investiții se clasifică în următoarele categorii: ... a) creanțe din depozite și credite - această categorie este formată din fonduri acordate ca împrumut debitorilor de către fondurile de investiții, care nu sunt materializate în documente sau care au ca suport
EUR-Lex () [Corola-website/Law/259196_a_260525]
-
depozitelor și creditelor se înregistrează în categoria creanțe din depozite și credite, corespunzător instrumentului financiar pentru care se calculează. Creanța atașată aferentă titlurilor de valoare, altele decât acțiunile, se înregistrează în categoria titluri de valoare, altele decât acțiunile. (5) Pasivele bilanțiere ale fondurilor de investiții se clasifică în următoarele categorii: ... a) credite și depozite atrase - sumele datorate de fondurile de investiții creditorilor, altele decât cele care provin din emisiunea de titluri de valoare negociabile. Acest post cuprinde: ... - credite: credite acordate care
EUR-Lex () [Corola-website/Law/259196_a_260525]
-
Obligații de raportare Articolul 42 (1) Societățile de administrare a investițiilor și societățile de investiții autoadministrate raportează lunar Băncii Naționale a României date statistice privind activele și pasivele fondurilor de investiții pe care le administrează conform structurii de date " Situația activelor și pasivelor bilanțiere la data de ..." descrise în anexa nr. IV.1, care cuprinde date privind toate elementele de activ și de pasiv existente în bilanț la sfârșitul lunii pentru care se întocmește raportarea. Valorile acestor elemente includ creanțele atașate (aferente elementelor de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/259196_a_260525]
-
date privind toate elementele de activ și de pasiv existente în bilanț la sfârșitul lunii pentru care se întocmește raportarea. Valorile acestor elemente includ creanțele atașate (aferente elementelor de activ) și, respectiv, datoriile atașate (aferente elementelor de pasiv). ... (2) Elementele bilanțiere de activ și de pasiv ale fondurilor de investiții se grupează în funcție de scadență, de țara partenerului contractual, de sectorul instituțional al partenerului contractual (în cazul rezidenților și nerezidenților din țările membre ale Uniunii Europene) și de moneda în care sunt
EUR-Lex () [Corola-website/Law/259196_a_260525]
-
fondurilor de investiții se grupează în funcție de scadență, de țara partenerului contractual, de sectorul instituțional al partenerului contractual (în cazul rezidenților și nerezidenților din țările membre ale Uniunii Europene) și de moneda în care sunt denominate, aplicând următoarele reguli: ... a) elementele bilanțiere de activ și de pasiv se grupează astfel încât codul de scadență, codul de țară al partenerului contractual, codul sectorului instituțional al partenerului contractual (în cazul rezidenților și nerezidenților din țările membre ale Uniunii Europene) și codul monedei în care sunt
EUR-Lex () [Corola-website/Law/259196_a_260525]
-
cazul rezidenților și nerezidenților din țările membre ale Uniunii Europene) și codul monedei în care sunt denominate să formeze o combinație care să apară o singură dată în anexa nr. IV.1 pentru fiecare cod de rând; ... b) fiecare element bilanțier de activ și de pasiv înscris în coloana A din anexa nr. IV.1 are același cod de rând (înscris în coloana 0) pentru toate combinațiile cod scadență - cod țară - cod sector instituțional - cod monedă. Astfel, un cod de rând
EUR-Lex () [Corola-website/Law/259196_a_260525]
-
țară - cod sector instituțional - cod monedă. Astfel, un cod de rând înscris în coloana 0 poate apărea în structura de date de mai multe ori, în funcție de numărul de combinații cod scadență - cod țară - cod sector instituțional - cod monedă aferente elementului bilanțier respectiv; ... c) partenerii contractuali ai fondurilor de investiții care sunt nerezidenți din state terțe nu sunt clasificați pe sectoare instituționale. Pentru aceștia, coloana "Cod sector instituțional" nu se completează. ... Articolul 43 (1) Societățile de administrare a investițiilor și societățile de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/259196_a_260525]
-
din state terțe nu sunt clasificați pe sectoare instituționale. Pentru aceștia, coloana "Cod sector instituțional" nu se completează. ... Articolul 43 (1) Societățile de administrare a investițiilor și societățile de investiții autoadministrate raportează lunar Băncii Naționale a României date statistice privind activele și pasivele bilanțiere ale fondurilor de investiții pe care le administrează conform structurii de date "Situația principalelor active și pasive bilanțiere în echivalent lei la data de ..." descrise în anexa nr. IV.2, care cuprinde date privind principalele active și pasive la valoarea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/259196_a_260525]
-
Articolul 43 (1) Societățile de administrare a investițiilor și societățile de investiții autoadministrate raportează lunar Băncii Naționale a României date statistice privind activele și pasivele bilanțiere ale fondurilor de investiții pe care le administrează conform structurii de date "Situația principalelor active și pasive bilanțiere în echivalent lei la data de ..." descrise în anexa nr. IV.2, care cuprinde date privind principalele active și pasive la valoarea brută, determinate în echivalent lei la sfârșitul lunii pentru care se întocmește raportarea. ... (2) Structura de date prevăzută
EUR-Lex () [Corola-website/Law/259196_a_260525]
-
date privind principalele active și pasive la valoarea brută, determinate în echivalent lei la sfârșitul lunii pentru care se întocmește raportarea. ... (2) Structura de date prevăzută în anexa nr. IV.2 se elaborează avându-se în vedere următoarele: ... a) elementele bilanțiere exprimate în alte monede sunt transformate în echivalent lei la cursul de schimb comunicat de Banca Națională a României în ultima zi bancară a lunii pentru care se întocmește raportarea; ... b) elementele bilanțiere exprimate în monede necotate de Banca Națională a României sunt transformate în echivalent
EUR-Lex () [Corola-website/Law/259196_a_260525]
-
2 se elaborează avându-se în vedere următoarele: ... a) elementele bilanțiere exprimate în alte monede sunt transformate în echivalent lei la cursul de schimb comunicat de Banca Națională a României în ultima zi bancară a lunii pentru care se întocmește raportarea; ... b) elementele bilanțiere exprimate în monede necotate de Banca Națională a României sunt transformate în echivalent lei la cursul de schimb utilizat în evidența contabilă. Monedele necotate sunt incluse în tabelul nr. 2 din anexa nr. IV.1, care cuprinde codul ISO al monedei respective și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/259196_a_260525]
-
fondurile de investiții pe care le administrează conform structurii de date "Ajustări din reevaluare datorate variațiilor prețului în luna ..." descrise în anexa nr. IV.3, care cuprinde date privind ajustările din reevaluare datorate variațiilor prețului la care activele și pasivele bilanțiere sunt înregistrate. ... (2) Ajustările din reevaluare datorate variațiilor prețului includ variațiile care au loc în timp în valoarea stocurilor de sfârșit de perioadă din cauza variațiilor valorii de referință la care sunt înregistrate, adică pierderile/câștigurile înregistrate. ... (3) Ajustările din reevaluare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/259196_a_260525]
-
fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației. ... Articolul 70 În vederea întocmirii raportării Structura în profil teritorial a creditelor și depozitelor clienților nebancari neguvernamentali, instituțiile de credit aplică următoarele reguli: a) pentru fiecare indicator din anexa nr. VII se înregistrează soldul bilanțier din ultima zi bancară a lunii pentru care se întocmește raportarea; ... b) pentru credite și depozite se înregistrează numai principalul; ... c) creditele și depozitele denominate în alte monede sunt transformate în echivalent lei la cursul de schimb comunicat de Banca Națională a României
EUR-Lex () [Corola-website/Law/259196_a_260525]
-
constituite de gospodării și societăți nefinanciare și creditele acordate acestora (BCE/2001/18), publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 854 din 9 decembrie 2009; ... c) Norma Băncii Naționale a României nr. 12/2007 privind raportarea statistică a activelor și pasivelor bilanțiere ale instituțiilor financiare nebancare, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 677 din 4 octombrie 2007; ... d) Norma Băncii Naționale a României nr. 26/2006 privind raportarea statistică a datelor pentru elaborarea balanței de plăți, publicată în Monitorul Oficial al României
EUR-Lex () [Corola-website/Law/259196_a_260525]
-
integrantă din prezentul regulament. 16. Anexele nr. I.5 și I.10 și anexa nr. IV.5 se abrogă la expirarea termenului de 6 luni aferent primei raportări efectuate în temeiul art. 72^3." Anexa I.11 ACTIVELE ȘI PASIVELE BILANȚIERE ale instituțiilor emitente de monedă electronică la data de ............ * Font 7* Valoarea Codurile atribuite coloanei "Scadența inițială" pe instrumente și intervale de scadență Font 7* Valoarea *) În cazul rezidenților se va menționa RO-codul ISO pentru România, iar pentru nerezidenți codul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/259196_a_260525]
-
fost introdusă de pct. 14 al art. I din REGULAMENTUL nr. 3 din 17 septembrie 2013 , publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 618 din 3 octombrie 2013, având conținutul anexei 1 din același act normativ. Anexa I.12 ACTIVE ȘI PASIVE BILANȚIERE în echivalent lei la data de ... Font 8* Cod Valoarea totală, Soldurile exprimate în alte monede sunt convertite în lei la cursul de schimb al pieței valutare comunicat de BNR în ultima zi bancară a lunii pentru care se face
EUR-Lex () [Corola-website/Law/259196_a_260525]
-
riscul de lichiditate, acestea vor fi incluse în categoria față de care banca înregistrează expunerea maximă." 3. La articolul 4 se introduce un nou alineat (1), înaintea celui existent, care devine alineatul (2), cu următorul cuprins: "Art. 4. - (1) Pentru obligațiile bilanțiere și angajamentele de finanțare primite/date de bancă, evidențiate în afara bilanțului, pentru care sunt prevăzute și scadente intermediare, durata rămasă de scurs se stabilește în funcție de acestea și de scadenta finală." 4. Alineatul (6) al articolului 12 va avea următorul cuprins
EUR-Lex () [Corola-website/Law/140166_a_141495]
-
vor fi repartizate pe benzile de scadente în funcție de durată rămasă de scurs, la valoarea contabilă diminuată, după caz, cu provizioanele constituite, daca prezentele norme nu specifică altfel." 6. La articolul 22 se introduce alineatul (2) cu următorul cuprins: "(2) Obligațiile bilanțiere rezultate din operațiuni de dare în pensiune vor fi luate în calcul în cazul în care aceste operațiuni sunt realizate cu titluri, altele decât cele menționate la art. 12 alin. (1)-(4)." 7. După articolul 22 se introduce articolul 22
EUR-Lex () [Corola-website/Law/140166_a_141495]
-
nr. 1a), 1b), 1c), 1d), 2 și, respectiv, anexă nr. 3a) se modifică și vor avea cuprinsul prevăzut în anexa la prezentele norme. PREȘEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE AL BĂNCII NAȚIONALE A ROMÂNIEI, MUGUR CONSTANTIN ISĂRESCU Anexă Anexă 1a) --------- REPARTIZAREA ACTIVELOR BILANȚIERE PE SCADENTE Anexă 1b) --------- �� Anexă 1c) --------- Anexă 1d) --------- Anexă 2 Anexă 3a) SITUAȚIA riscurilor mari de lichiditate față de o singură persoană Denumirea băncii .......... Dată raportării: [ / / ] - miliarde lei - Obligații bilanțiere -
EUR-Lex () [Corola-website/Law/140166_a_141495]
-
NAȚIONALE A ROMÂNIEI, MUGUR CONSTANTIN ISĂRESCU Anexă Anexă 1a) --------- REPARTIZAREA ACTIVELOR BILANȚIERE PE SCADENTE Anexă 1b) --------- �� Anexă 1c) --------- Anexă 1d) --------- Anexă 2 Anexă 3a) SITUAȚIA riscurilor mari de lichiditate față de o singură persoană Denumirea băncii .......... Dată raportării: [ / / ] - miliarde lei - Obligații bilanțiere -
EUR-Lex () [Corola-website/Law/140166_a_141495]
-
evidențiate în conturi de ordine și evidenta în afară bilanțului. Articolul 279 În situația în care furnizorul de utilități pierde facilitatea acordată, sumele înscrise în conturi în afară bilanțului vor fi repuse din conturi de ordine și evidenta în conturi bilanțiere. Articolul 280 Monografia contabila privind operațiunile prevăzute la art. 19 din lege este prevăzută în anexa nr. 3 la prezentele norme metodologice. Acordarea ajutorului de stat Articolul 281 Notificarea alocarilor specifice de ajutoare de stat acordate în baza schemei de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/142784_a_144113]
-
din lege, respectiv art. 262 alin (2) din norme se vor înregistra în debitul contului de ordine și evidenta 8038 "Alte valori în afară bilanțului "/analitic distinct. Obligațiile bugetare prevăzute mai sus vor rămâne în continuare înregistrate și în conturi bilanțiere. ------------ *) Persoanele juridice care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva a IV-a a Comunităților Economice Europene și cu Standardele Internaționale de Contabilitate, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 94/2001, vor utiliza contul 1173 "Rezultatul reportat provenit din modificările
EUR-Lex () [Corola-website/Law/142784_a_144113]
-
concomitent Debit cont 8038 "Alte valori în afară bilanțului" /analitic distinct. 4) În situația în care furnizorul de utilități pierde facilitățile acordate, sumele înscrise în conturi în afară bilanțului, vor fi repuse din conturi de ordine și evidenta, în conturi bilanțiere, potrivit prevederilor art. 279. ------------ *) Persoanele juridice care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva a IV-a a Comunităților Economice Europene și cu Standardele Internaționale de Contabilitate, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 94/2001, vor utiliza contul 1173 "Rezultatul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/142784_a_144113]
-
regii autonome, societăți/companii naționale, societăți; dobânzi aferente contractelor de leasing financiar, neajunse la scadență; certificate de emisii de gaze cu efect de seră primite, care nu au stabilită o valoare și, prin urmare, nu pot fi recunoscute în conturi bilanțiere, precum și alte valori. ... 355. - (1) Bunurile luate în administrare, concesiune sau cu chirie se reflectă în conturi în afara bilanțului (contul 8038 "Bunuri primite în administrare, concesiune și cu chirie"). (2) La sfârșitul duratei contractului de administrare, concesiune sau închiriere, bunurile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274804_a_276133]
-
în care este implicată entitatea și al cărui rezultat este incert. (2) Activele contingente sunt generate, de obicei, de evenimente neplanificate sau neașteptate, care pot să genereze intrări de beneficii economice în entitate. Activele contingente nu trebuie recunoscute în conturile bilanțiere. Acestea trebuie prezentate în notele explicative în cazul în care este probabilă apariția unor intrări de beneficii economice. Activele contingente nu sunt recunoscute în situațiile financiare, deoarece ele nu sunt certe, iar recunoașterea lor ar putea determina un venit care
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274804_a_276133]