1,813 matches
-
cu decontare la două date de devize diferite (de regula SPOT și FORWARD), la cursurile de schimb stabilite (SPOT și FORWARD) la data tranzacției; 952 - valoarea sumelor ce urmează să fie schimbate la scadența contractelor swap financiar de devize; - valoarea noțională a altor instrumente financiare derivate ferme pe cursul de schimb (ex. contracte futures pe cursul de schimb, contracte de schimb la termen fără livrare - NDF); 953 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate condiționale pe cursul de schimb (opțiuni și alte
ORDIN nr. 13 din 19 decembrie 2008 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/206179_a_207508]
-
urmează să fie schimbate la scadența contractelor swap financiar de devize; - valoarea noțională a altor instrumente financiare derivate ferme pe cursul de schimb (ex. contracte futures pe cursul de schimb, contracte de schimb la termen fără livrare - NDF); 953 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate condiționale pe cursul de schimb (opțiuni și alte instrumente similare pe cursul de schimb); 954 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate ferme pe rata dobânzii (ex. contracte FRA, contracte swap pe rata dobânzii); 955 - valoarea noțională
ORDIN nr. 13 din 19 decembrie 2008 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/206179_a_207508]
-
de schimb (ex. contracte futures pe cursul de schimb, contracte de schimb la termen fără livrare - NDF); 953 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate condiționale pe cursul de schimb (opțiuni și alte instrumente similare pe cursul de schimb); 954 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate ferme pe rata dobânzii (ex. contracte FRA, contracte swap pe rata dobânzii); 955 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate condiționale pe rata dobânzii (ex. opțiuni și alte instrumente similare pe rata dobânzii); 956 - valoarea noțională a
ORDIN nr. 13 din 19 decembrie 2008 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/206179_a_207508]
-
noțională a instrumentelor financiare derivate condiționale pe cursul de schimb (opțiuni și alte instrumente similare pe cursul de schimb); 954 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate ferme pe rata dobânzii (ex. contracte FRA, contracte swap pe rata dobânzii); 955 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate condiționale pe rata dobânzii (ex. opțiuni și alte instrumente similare pe rata dobânzii); 956 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate ferme pe acțiuni și indici bursieri; 957 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate condiționale pe acțiuni
ORDIN nr. 13 din 19 decembrie 2008 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/206179_a_207508]
-
valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate ferme pe rata dobânzii (ex. contracte FRA, contracte swap pe rata dobânzii); 955 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate condiționale pe rata dobânzii (ex. opțiuni și alte instrumente similare pe rata dobânzii); 956 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate ferme pe acțiuni și indici bursieri; 957 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate condiționale pe acțiuni și indici bursieri; 959 - valoarea noțională a altor instrumente financiare derivate. ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa 96 - ANGAJAMENTE DIVERSE 961 - Angajamente primite 9611 - Valori
ORDIN nr. 13 din 19 decembrie 2008 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/206179_a_207508]
-
contracte swap pe rata dobânzii); 955 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate condiționale pe rata dobânzii (ex. opțiuni și alte instrumente similare pe rata dobânzii); 956 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate ferme pe acțiuni și indici bursieri; 957 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate condiționale pe acțiuni și indici bursieri; 959 - valoarea noțională a altor instrumente financiare derivate. ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa 96 - ANGAJAMENTE DIVERSE 961 - Angajamente primite 9611 - Valori primite în garanție privind operațiunile cu instrumente financiare derivate 9612 - Alte valori primite
ORDIN nr. 13 din 19 decembrie 2008 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/206179_a_207508]
-
pe rata dobânzii (ex. opțiuni și alte instrumente similare pe rata dobânzii); 956 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate ferme pe acțiuni și indici bursieri; 957 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate condiționale pe acțiuni și indici bursieri; 959 - valoarea noțională a altor instrumente financiare derivate. ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa 96 - ANGAJAMENTE DIVERSE 961 - Angajamente primite 9611 - Valori primite în garanție privind operațiunile cu instrumente financiare derivate 9612 - Alte valori primite în garanție 9613 - Alte angajamente primite 962 - Angajamente date 9621 - Valori date în
ORDIN nr. 13 din 19 decembrie 2008 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/206179_a_207508]
-
I-IV, Ed. Meridiane, 1978 Tănăsescu, Dr. - Probleme de înțelegere și redarea textului pianistic beethovenian, Revista "Muzica", nr. 12/1970 Timariu, V., Analiza muzicală între conștiința de gen și conștiința de formă, Ed. Universității din Oradea, 2003 Timariu, V., Dicționar noțional și terminologic, Ed. Universității din Oradea, 2004 Toduță, S.- Formele muzicale ale barocului (vol. I - III), Ed. Muzicală, București, 1960-1979. Teodorescu-Ciocănea, L., Tratat de forme și analize muzicale, Ed. Muzicală, București, 2005 Turk, H. P. Curs de armonie tonală, vol
ORDIN nr. 5.620 din 11 noiembrie 2010 privind aprobarea programelor pentru concursul privind ocuparea posturilor didactice/catedrelor declarate vacante/rezervate în învăţăm��ntul preuniversitar. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/228456_a_229785]
-
deposits - sunt încadrate potrivit unei scadențe presupuse de nu mai mult de 5 ani; ... f) instrumentele financiare derivate sunt convertite în poziții pe instrumentul-suport relevant. Valorile luate în considerare sunt fie valoarea principalului aferentă instrumentului financiar suport, fie cea aferentă noționalului acestuia; ... g) contractele futures și forward, inclusiv forward rate agreements - FRA, sunt tratate ca o combinație între o poziție lungă și una scurtă. Scadența unui futures sau a unui FRA este perioada până la livrare sau până la executarea contractului, la care
REGULAMENT nr. 18 din 17 septembrie 2009 (*actualizat*) privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/228991_a_230320]
-
lungă și una scurtă. Scadența unui futures sau a unui FRA este perioada până la livrare sau până la executarea contractului, la care se adaugă, dacă este cazul, durata de viață a instrumentului financiar suport; ... h) swap-urile sunt tratate ca două poziții noționale cu scadențe relevante. Astfel, un swap pe rata dobânzii, în cadrul căruia o instituție de credit primește o rată a dobânzii variabilă și plătește o rată a dobânzii fixă, se tratează ca o poziție lungă pe rată a dobânzii variabilă cu
REGULAMENT nr. 18 din 17 septembrie 2009 (*actualizat*) privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/228991_a_230320]
-
echivalentă cu durata de viață reziduală a swap-ului. Segmentele distincte ale unui cross currency swap sunt încadrate pe benzile de scadență relevante pentru monedele respective; ... i) opțiunile sunt luate în considerare potrivit echivalentului delta aferent instrumentului financiar suport sau aferent noționalului acestuia. ... 2. Procesul de calcul constă în 5 pași: a) la primul pas se compensează pozițiile lungi cu cele scurte în cadrul fiecărei benzi de scadență, rezultând o singură poziție lungă sau scurtă în fiecare bandă de scadență; ... b) la al
REGULAMENT nr. 18 din 17 septembrie 2009 (*actualizat*) privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/228991_a_230320]
-
contractele de garanții financiare; ... c) "Alte angajamente" cuprinde elementele care nu sunt incluse în categoriile precedente; ... d) pozițiile "Angajamente de creditare date - din care: îndoielnice", "Garanții financiare date din care îndoielnice" și "Alte angajamente date - din care îndoielnice" includ valoarea noțională a acestor angajamente de creditare, garanții financiare și a altor angajamente a căror contrapartidă nu și-a îndeplinit obligațiile; ... e) "Valoarea noțională" este valoarea care reprezintă cel mai bine expunerea maximă la riscul de credit a entității raportoare, fără a
NORME METODOLOGICE din 3 iunie 2011 privind întocmirea raportărilor periodice cuprinzând informaţii statistice de natură financiar-contabilă, aplicabile sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din alte state membre*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/233852_a_235181]
-
din care: îndoielnice", "Garanții financiare date din care îndoielnice" și "Alte angajamente date - din care îndoielnice" includ valoarea noțională a acestor angajamente de creditare, garanții financiare și a altor angajamente a căror contrapartidă nu și-a îndeplinit obligațiile; ... e) "Valoarea noțională" este valoarea care reprezintă cel mai bine expunerea maximă la riscul de credit a entității raportoare, fără a se lua în considerare vreun colateral deținut sau alte ameliorări ale condi��iilor creditului [a se vedea IFRS 7.36(a)]. În
NORME METODOLOGICE din 3 iunie 2011 privind întocmirea raportărilor periodice cuprinzând informaţii statistice de natură financiar-contabilă, aplicabile sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din alte state membre*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/233852_a_235181]
-
riscul de credit a entității raportoare, fără a se lua în considerare vreun colateral deținut sau alte ameliorări ale condi��iilor creditului [a se vedea IFRS 7.36(a)]. În principal, trebuie utilizate următoarele criterii: ... (i) pentru garanții financiare, valoarea noțională este valoarea maximă pe care entitatea ar putea fi nevoită să o plătească dacă garanția ar fi executată; și (îi) pentru angajamentele de creditare, valoarea noțională este valoarea totală pe care entitatea s-a angajat să o acorde drept credit
NORME METODOLOGICE din 3 iunie 2011 privind întocmirea raportărilor periodice cuprinzând informaţii statistice de natură financiar-contabilă, aplicabile sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din alte state membre*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/233852_a_235181]
-
7.36(a)]. În principal, trebuie utilizate următoarele criterii: ... (i) pentru garanții financiare, valoarea noțională este valoarea maximă pe care entitatea ar putea fi nevoită să o plătească dacă garanția ar fi executată; și (îi) pentru angajamentele de creditare, valoarea noțională este valoarea totală pe care entitatea s-a angajat să o acorde drept credit. d) raportarea periodică 3.D prezintă numărul de clienți ai sucursalei. Pentru completarea acestui tabel se vor avea în vedere persoanele cu care, în desfășurarea activităților
NORME METODOLOGICE din 3 iunie 2011 privind întocmirea raportărilor periodice cuprinzând informaţii statistice de natură financiar-contabilă, aplicabile sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din alte state membre*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/233852_a_235181]
-
decât cele de bază, care furnizează informații suplimentare și detalieri ale indicatorilor din informațiile de bază: ... (1) FIN 3 - Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării - trimestrial ... (2) FIN 4 - Instrumente derivate - contabilitatea de acoperire [informații cantitative cuprinzând valoarea contabilă și valoarea noționalului] - trimestrial ... (3) FIN 5 - Clasificarea activelor financiare - lunar, având următoarea structură: ... A - Clasificarea depozitelor la vedere și a echivalentelor de numerar B - Active financiare deținute în vederea tranzacționării C - Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau
NORME METODOLOGICE din 3 iunie 2011 privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
lei - DENUMIRE INDICATOR Secțiunea a 2-a Informații, altele decât cele de bază 19. FIN 3 - Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării (1) La întocmirea situației FIN 3 se vor avea în vedere următoarele precizări: ... a) raportarea valorii contabile și valorii noționalului în cazul instrumentelor derivate deținute în vederea tranzacționării, defalcate în funcție de tipul de risc de bază și de tipul pieței, respectiv piețe la buna înțelegere (OTC) versus piețe organizate. Instrumentele derivate de risc de credit sunt defalcate în funcție de tipul de produs; ... b
NORME METODOLOGICE din 3 iunie 2011 privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
la cel puțin o valută, fie prin rata dobânzii, fie prin cursul de schimb. d) valoarea contabilă trebuie să fie raportată separat pentru instrumentele derivate cu valoare justă pozitivă ("Active"), respectiv pentru cele cu valoare justă negativă ("Datorii"); ... e) "Valoarea noționalului" este valoarea nominală a tuturor contractelor încheiate, dar care nu au fost încă decontate la data raportării. În particular, următoarele reguli vor fi avute în vedere pentru determinarea valorii noționalului: ... (e1) pentru contractele cu valoarea nominală sau valoarea noționalului variabilă
NORME METODOLOGICE din 3 iunie 2011 privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
respectiv pentru cele cu valoare justă negativă ("Datorii"); ... e) "Valoarea noționalului" este valoarea nominală a tuturor contractelor încheiate, dar care nu au fost încă decontate la data raportării. În particular, următoarele reguli vor fi avute în vedere pentru determinarea valorii noționalului: ... (e1) pentru contractele cu valoarea nominală sau valoarea noționalului variabilă, baza de raportare va fi valoarea nominală sau valoarea noționalului la data raportării; (e2) valoarea noționalului care urmează să fie raportată pentru un contract derivat, cu o componentă de multiplicare
NORME METODOLOGICE din 3 iunie 2011 privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
Valoarea noționalului" este valoarea nominală a tuturor contractelor încheiate, dar care nu au fost încă decontate la data raportării. În particular, următoarele reguli vor fi avute în vedere pentru determinarea valorii noționalului: ... (e1) pentru contractele cu valoarea nominală sau valoarea noționalului variabilă, baza de raportare va fi valoarea nominală sau valoarea noționalului la data raportării; (e2) valoarea noționalului care urmează să fie raportată pentru un contract derivat, cu o componentă de multiplicare, este suma noțională sau valoarea nominală efectivă din contract
NORME METODOLOGICE din 3 iunie 2011 privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
nu au fost încă decontate la data raportării. În particular, următoarele reguli vor fi avute în vedere pentru determinarea valorii noționalului: ... (e1) pentru contractele cu valoarea nominală sau valoarea noționalului variabilă, baza de raportare va fi valoarea nominală sau valoarea noționalului la data raportării; (e2) valoarea noționalului care urmează să fie raportată pentru un contract derivat, cu o componentă de multiplicare, este suma noțională sau valoarea nominală efectivă din contract, rezultată în urma aplicării factorului de multiplicare; (e3) swap-uri: valoarea noțională a
NORME METODOLOGICE din 3 iunie 2011 privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
data raportării. În particular, următoarele reguli vor fi avute în vedere pentru determinarea valorii noționalului: ... (e1) pentru contractele cu valoarea nominală sau valoarea noționalului variabilă, baza de raportare va fi valoarea nominală sau valoarea noționalului la data raportării; (e2) valoarea noționalului care urmează să fie raportată pentru un contract derivat, cu o componentă de multiplicare, este suma noțională sau valoarea nominală efectivă din contract, rezultată în urma aplicării factorului de multiplicare; (e3) swap-uri: valoarea noțională a unui swap este valoarea principalului pe
NORME METODOLOGICE din 3 iunie 2011 privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
contractele cu valoarea nominală sau valoarea noționalului variabilă, baza de raportare va fi valoarea nominală sau valoarea noționalului la data raportării; (e2) valoarea noționalului care urmează să fie raportată pentru un contract derivat, cu o componentă de multiplicare, este suma noțională sau valoarea nominală efectivă din contract, rezultată în urma aplicării factorului de multiplicare; (e3) swap-uri: valoarea noțională a unui swap este valoarea principalului pe care se bazează schimbul de dobânzi, schimbul valutar sau alte venituri sau cheltuieli; (e4) contractele bazate pe
NORME METODOLOGICE din 3 iunie 2011 privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
valoarea noționalului la data raportării; (e2) valoarea noționalului care urmează să fie raportată pentru un contract derivat, cu o componentă de multiplicare, este suma noțională sau valoarea nominală efectivă din contract, rezultată în urma aplicării factorului de multiplicare; (e3) swap-uri: valoarea noțională a unui swap este valoarea principalului pe care se bazează schimbul de dobânzi, schimbul valutar sau alte venituri sau cheltuieli; (e4) contractele bazate pe mărfuri sau pe instrumente de capitaluri proprii: - valoarea noțională care trebuie raportată pentru un contract pe
NORME METODOLOGICE din 3 iunie 2011 privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
aplicării factorului de multiplicare; (e3) swap-uri: valoarea noțională a unui swap este valoarea principalului pe care se bazează schimbul de dobânzi, schimbul valutar sau alte venituri sau cheltuieli; (e4) contractele bazate pe mărfuri sau pe instrumente de capitaluri proprii: - valoarea noțională care trebuie raportată pentru un contract pe mărfuri sau pe instrumente de capitaluri proprii este cantitatea (de exemplu, numărul de unități) a mărfii sau a instrumentelor de capitaluri proprii contractate pentru cumpărare sau vânzare, înmulțită cu prețul contractual al unei
NORME METODOLOGICE din 3 iunie 2011 privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]