KorAP: Find »[drukola/base=noțional & drukola/pos=adjective]« with Poliqarp

<1 ...36 37 38 ...73 >

1,813 matches

Corola-website/Law/234371_a_235700

raportată pentru un contract pe mărfuri sau pe instrumente de capitaluri proprii este cantitatea (de exemplu, numărul de unități) a mărfii sau a instrumentelor de capitaluri proprii contractate pentru cumpărare sau vânzare, înmulțită cu prețul contractual al unei unități; - valoarea noționalului care trebuie raportată pentru contractele pe mărfuri, cu schimburi multiple ale principalului, este cantitatea contractuală, înmulțită cu numărul schimburilor de principal rămase, potrivit contractului. (e5) instrumente derivate pe riscul de credit: valoarea contractului care urmează să fie raportată pentru instrumentele

NORME METODOLOGICE din 3 iunie 2011 privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială*). In: EUR-Lex (2011) [Corola-website/Law/234371_a_235700]
cu numărul schimburilor de principal rămase, potrivit contractului. (e5) instrumente derivate pe riscul de credit: valoarea contractului care urmează să fie raportată pentru instrumentele derivate pe riscul de credit este valoarea nominală a creditului de referință relevant. f) coloana "Valoarea noționalului" pentru instrumentele derivate include, pentru fiecare element linie, suma valorilor noționale ale tuturor contractelor în care entitatea raportoare este contraparte, indiferent dacă, având în vedere valorile lor juste, instrumentele derivate sunt considerate active sau datorii în bilanț; nu sunt admise

NORME METODOLOGICE din 3 iunie 2011 privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială*). In: EUR-Lex (2011) [Corola-website/Law/234371_a_235700]
pe riscul de credit: valoarea contractului care urmează să fie raportată pentru instrumentele derivate pe riscul de credit este valoarea nominală a creditului de referință relevant. f) coloana "Valoarea noționalului" pentru instrumentele derivate include, pentru fiecare element linie, suma valorilor noționale ale tuturor contractelor în care entitatea raportoare este contraparte, indiferent dacă, având în vedere valorile lor juste, instrumentele derivate sunt considerate active sau datorii în bilanț; nu sunt admise compensări între sumele noționale; ... g) coloana "din care, vândute" se referă

NORME METODOLOGICE din 3 iunie 2011 privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială*). In: EUR-Lex (2011) [Corola-website/Law/234371_a_235700]
include, pentru fiecare element linie, suma valorilor noționale ale tuturor contractelor în care entitatea raportoare este contraparte, indiferent dacă, având în vedere valorile lor juste, instrumentele derivate sunt considerate active sau datorii în bilanț; nu sunt admise compensări între sumele noționale; ... g) coloana "din care, vândute" se referă la acele elemente linie în care se raportează contractele de opțiuni (respectiv pentru "opțiunile OTC", "opțiunile pe piețe organizate", "mărfuri" ��i "altele") și la instrumentele derivate pe riscul de credit și include valorile

NORME METODOLOGICE din 3 iunie 2011 privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială*). In: EUR-Lex (2011) [Corola-website/Law/234371_a_235700]
g) coloana "din care, vândute" se referă la acele elemente linie în care se raportează contractele de opțiuni (respectiv pentru "opțiunile OTC", "opțiunile pe piețe organizate", "mărfuri" ��i "altele") și la instrumentele derivate pe riscul de credit și include valorile noționale (prețul de exercitare) ale acestor contracte în care contrapartidele (deținătorii opțiunii) entității raportoare (emitentul opțiunii) au dreptul să exercite opțiunea; pentru elementele linie referitoare la instrumentele derivate pe riscul de credit, valorile noționale ale contractelor în care entitatea raportoare (vânzătorul

NORME METODOLOGICE din 3 iunie 2011 privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială*). In: EUR-Lex (2011) [Corola-website/Law/234371_a_235700]
pe riscul de credit și include valorile noționale (prețul de exercitare) ale acestor contracte în care contrapartidele (deținătorii opțiunii) entității raportoare (emitentul opțiunii) au dreptul să exercite opțiunea; pentru elementele linie referitoare la instrumentele derivate pe riscul de credit, valorile noționale ale contractelor în care entitatea raportoare (vânzătorul de protecție) a vândut (dă) protecție contrapartidelor sale (cumpărătorii de protecție). ... h) datele privind instrumentele derivate deținute în vederea tranzacționării care se califică drept "operațiuni de acoperire economică" sunt de asemenea raportate separat pe

NORME METODOLOGICE din 3 iunie 2011 privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială*). In: EUR-Lex (2011) [Corola-website/Law/234371_a_235700]
și nu contabilă) a activelor și datoriilor care nu sunt incluse în portofoliile "deținute în vederea tranzacționării"; - exceptate acele instrumente derivate deținute în mod efectiv în vederea tranzacționării, deci cu scopul principal al obținerii de câștiguri proprii; i) valoarea contabilă și valoarea noțională totală a instrumentelor derivate deținute în vederea tranzacționării, care sunt tranzacționate pe piața OTC, trebuie să fie raportate pe următoarele tipuri de contrapartide: instituții de credit, alte instituții financiare și altele (toate celelalte tipuri de contrapartide); ... j) defalcarea pe contrapartide a

NORME METODOLOGICE din 3 iunie 2011 privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială*). In: EUR-Lex (2011) [Corola-website/Law/234371_a_235700]
garanții financiare; ... c) "Alte angajamente" cuprinde elementele din CRD care nu sunt incluse în categoriile precedente; ... d) pozițiile "Angajamente de creditare date - din care: îndoielnice", "Garanții financiare date - din care îndoielnice" și "Alte angajamente date - din care îndoielnice" includ valoarea noțională a acestor angajamente de creditare, garanții financiare și a altor angajamente a căror contrapartidă nu și-a îndeplinit obligațiile din cauza unor evenimente similare celor descrise în CRD; ... e) "Valoarea noțională" este valoarea care reprezintă cel mai bine expunerea maximă la

NORME METODOLOGICE din 3 iunie 2011 privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială*). In: EUR-Lex (2011) [Corola-website/Law/234371_a_235700]
îndoielnice" și "Alte angajamente date - din care îndoielnice" includ valoarea noțională a acestor angajamente de creditare, garanții financiare și a altor angajamente a căror contrapartidă nu și-a îndeplinit obligațiile din cauza unor evenimente similare celor descrise în CRD; ... e) "Valoarea noțională" este valoarea care reprezintă cel mai bine expunerea maximă la riscul de credit a entității raportoare, fără a se lua în considerare vreun colateral deținut sau alte ameliorări ale condițiilor creditului [a se vedea IFRS 7.36(a)]. În principal

NORME METODOLOGICE din 3 iunie 2011 privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială*). In: EUR-Lex (2011) [Corola-website/Law/234371_a_235700]
la riscul de credit a entității raportoare, fără a se lua în considerare vreun colateral deținut sau alte ameliorări ale condițiilor creditului [a se vedea IFRS 7.36(a)]. În principal, trebuie utilizate următoarele criterii: ... e1) pentru garanții financiare, valoarea noțională este valoarea maximă pe care entitatea ar putea fi nevoită să o plătească dacă garanția ar fi executată; și e2) pentru angajamentele de creditare, valoarea noțională este valoarea totală pe care entitatea s-a angajat să o acorde drept credit

NORME METODOLOGICE din 3 iunie 2011 privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială*). In: EUR-Lex (2011) [Corola-website/Law/234371_a_235700]
7.36(a)]. În principal, trebuie utilizate următoarele criterii: ... e1) pentru garanții financiare, valoarea noțională este valoarea maximă pe care entitatea ar putea fi nevoită să o plătească dacă garanția ar fi executată; și e2) pentru angajamentele de creditare, valoarea noțională este valoarea totală pe care entitatea s-a angajat să o acorde drept credit. Aceste valori noționale sunt valorile expunerii în scopul aplicării CRD (înaintea aplicării ponderii de risc). (2) Periodicitate: lunar ... DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: FIN 17

NORME METODOLOGICE din 3 iunie 2011 privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială*). In: EUR-Lex (2011) [Corola-website/Law/234371_a_235700]
maximă pe care entitatea ar putea fi nevoită să o plătească dacă garanția ar fi executată; și e2) pentru angajamentele de creditare, valoarea noțională este valoarea totală pe care entitatea s-a angajat să o acorde drept credit. Aceste valori noționale sunt valorile expunerii în scopul aplicării CRD (înaintea aplicării ponderii de risc). (2) Periodicitate: lunar ... DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: FIN 17 - Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente - lei - PERSOANA AUTORIZATĂ, PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele, semnătura Numele

NORME METODOLOGICE din 3 iunie 2011 privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială*). In: EUR-Lex (2011) [Corola-website/Law/234371_a_235700]
Corola-website/Law/238065_a_239394

conturi de activ sau de pasiv, care se debitează și se creditează în funcție de modalitatea de înregistrare în conturile de bilanț a operațiunii, la scadență sau la data realizării acesteia. (2) Prin convenție, conturile în afara bilanțului cu ajutorul cărora sunt evidențiate valorile noționale ale instrumentelor derivate (altele decât operațiunile ferme de schimb la termen și swapul financiar de valute) sunt considerate conturi de activ. ... 337. Angajamentele de creditare reprezintă promisiunea irevocabilă de a pune la dispoziție fonduri (deschideri confirmate de credite sau acorduri

REGLEMENTĂRI CONTABILE din 27 decembrie 2011 (*actualizate*) conforme cu directivele europene**). In: EUR-Lex (2011) [Corola-website/Law/238065_a_239394]
determină modificarea valorii instrumentelor: instrumente pe cursul de schimb, instrumente pe rata dobânzii, instrumente pe acțiuni și indici bursieri și alte instrumente derivate; ... c) în funcție de scopul operațiunii: instrumente care nu sunt de acoperire și instrumente de acoperire. ... 378. (1) Valoarea noțională a contractelor (angajamentele de cumpărare sau vânzare) se înregistrează în conturile în afara bilanțului în momentul încheierii acestora. (2) Instituțiile trebuie să își organizeze evidența, astfel încât să fie capabile să identifice aceste angajamente la valoarea nominală și în funcție de scadență, cel puțin

REGLEMENTĂRI CONTABILE din 27 decembrie 2011 (*actualizate*) conforme cu directivele europene**). In: EUR-Lex (2011) [Corola-website/Law/238065_a_239394]
valorii intrinseci drept instrument de acoperire; ... b) în cazul contractelor de schimb la termen (forward), separarea elementului de dobândă de cel privind cursul de schimb la vedere. ... (3) O proporție a unui instrument derivat (cum ar fi 50% din valoarea noțională a unui instrument derivat) poate fi desemnată ca instrument de acoperire. Totuși, un instrument derivat nu poate fi desemnat drept instrument de acoperire numai pentru o parte a perioadei sale de viață. ... (4) Un singur instrument derivat poate fi desemnat

REGLEMENTĂRI CONTABILE din 27 decembrie 2011 (*actualizate*) conforme cu directivele europene**). In: EUR-Lex (2011) [Corola-website/Law/238065_a_239394]
cu decontare la două date de valută diferite (de regulă SPOT și FORWARD), la cursurile de schimb stabilite (SPOT și FORWARD) la data tranzacției; 952 - valoarea sumelor ce urmează să fie schimbate la scadența contractelor swap financiar de valute; - valoarea noțională a altor instrumente derivate ferme pe cursul de schimb (ex. contracte futures pe cursul de schimb, contracte de schimb la termen fără livrare - NDF); 953 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate condiționale pe cursul de schimb (opțiuni și alte instrumente

REGLEMENTĂRI CONTABILE din 27 decembrie 2011 (*actualizate*) conforme cu directivele europene**). In: EUR-Lex (2011) [Corola-website/Law/238065_a_239394]
ce urmează să fie schimbate la scadența contractelor swap financiar de valute; - valoarea noțională a altor instrumente derivate ferme pe cursul de schimb (ex. contracte futures pe cursul de schimb, contracte de schimb la termen fără livrare - NDF); 953 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate condiționale pe cursul de schimb (opțiuni și alte instrumente similare pe cursul de schimb); 954 - valoarea noțională a instrumentelor derivate ferme pe rata dobânzii (ex. contracte FRA, contracte swap pe rata dobânzii); 955 - valoarea noțională a

REGLEMENTĂRI CONTABILE din 27 decembrie 2011 (*actualizate*) conforme cu directivele europene**). In: EUR-Lex (2011) [Corola-website/Law/238065_a_239394]
de schimb (ex. contracte futures pe cursul de schimb, contracte de schimb la termen fără livrare - NDF); 953 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate condiționale pe cursul de schimb (opțiuni și alte instrumente similare pe cursul de schimb); 954 - valoarea noțională a instrumentelor derivate ferme pe rata dobânzii (ex. contracte FRA, contracte swap pe rata dobânzii); 955 - valoarea noțională a instrumentelor derivate condiționale pe rata dobânzii (ex. opțiuni și alte instrumente similare pe rata dobânzii); 956 - valoarea noțională a instrumentelor derivate

REGLEMENTĂRI CONTABILE din 27 decembrie 2011 (*actualizate*) conforme cu directivele europene**). In: EUR-Lex (2011) [Corola-website/Law/238065_a_239394]
valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate condiționale pe cursul de schimb (opțiuni și alte instrumente similare pe cursul de schimb); 954 - valoarea noțională a instrumentelor derivate ferme pe rata dobânzii (ex. contracte FRA, contracte swap pe rata dobânzii); 955 - valoarea noțională a instrumentelor derivate condiționale pe rata dobânzii (ex. opțiuni și alte instrumente similare pe rata dobânzii); 956 - valoarea noțională a instrumentelor derivate ferme pe acțiuni și indici bursieri; 957 - valoarea noțională a instrumentelor derivate condiționale pe acțiuni și indici bursieri

REGLEMENTĂRI CONTABILE din 27 decembrie 2011 (*actualizate*) conforme cu directivele europene**). In: EUR-Lex (2011) [Corola-website/Law/238065_a_239394]
schimb); 954 - valoarea noțională a instrumentelor derivate ferme pe rata dobânzii (ex. contracte FRA, contracte swap pe rata dobânzii); 955 - valoarea noțională a instrumentelor derivate condiționale pe rata dobânzii (ex. opțiuni și alte instrumente similare pe rata dobânzii); 956 - valoarea noțională a instrumentelor derivate ferme pe acțiuni și indici bursieri; 957 - valoarea noțională a instrumentelor derivate condiționale pe acțiuni și indici bursieri; (ex. opțiuni și alte instrumente similare pe acțiuni și indici bursieri); 959 - valoarea noțională a altor instrumente derivate. ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa

REGLEMENTĂRI CONTABILE din 27 decembrie 2011 (*actualizate*) conforme cu directivele europene**). In: EUR-Lex (2011) [Corola-website/Law/238065_a_239394]
contracte FRA, contracte swap pe rata dobânzii); 955 - valoarea noțională a instrumentelor derivate condiționale pe rata dobânzii (ex. opțiuni și alte instrumente similare pe rata dobânzii); 956 - valoarea noțională a instrumentelor derivate ferme pe acțiuni și indici bursieri; 957 - valoarea noțională a instrumentelor derivate condiționale pe acțiuni și indici bursieri; (ex. opțiuni și alte instrumente similare pe acțiuni și indici bursieri); 959 - valoarea noțională a altor instrumente derivate. ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa 96 - GARANȚII REALE 961 - Garanții reale primite 9611 - Ipoteci imobiliare 9612 - Gajuri

REGLEMENTĂRI CONTABILE din 27 decembrie 2011 (*actualizate*) conforme cu directivele europene**). In: EUR-Lex (2011) [Corola-website/Law/238065_a_239394]
pe rata dobânzii); 956 - valoarea noțională a instrumentelor derivate ferme pe acțiuni și indici bursieri; 957 - valoarea noțională a instrumentelor derivate condiționale pe acțiuni și indici bursieri; (ex. opțiuni și alte instrumente similare pe acțiuni și indici bursieri); 959 - valoarea noțională a altor instrumente derivate. ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa 96 - GARANȚII REALE 961 - Garanții reale primite 9611 - Ipoteci imobiliare 9612 - Gajuri cu deposedare 9613 - Gajuri fără deposedare 9619 - Alte garanții primite 962 - Garanții reale date 9621 - Ipoteci imobiliare 9622 - Gajuri cu deposedare 9623 - Gajuri

REGLEMENTĂRI CONTABILE din 27 decembrie 2011 (*actualizate*) conforme cu directivele europene**). In: EUR-Lex (2011) [Corola-website/Law/238065_a_239394]
Corola-website/Law/238467_a_239796

operațiuni swap - au semnificația prevăzută în Norma Băncii Naționale a României nr. 3/2005 , cu modificările ulterioare; ... f) forward rate agreement (FRA) - contract încheiat între două părți având ca obiect plata la o dată prestabilită a unui volum de dobândă calculat în funcție de o sumă noțională în monedă națională; volumul de dobândă reprezintă diferența dintre valoarea plătită de cumpărător (rezultată prin aplicarea asupra sumei noționale a unei rate de dobândă fixă convenită) și valoarea încasată de acesta (rezultată prin aplicarea ratei dobânzii practicate pe piață în

REGULAMENT nr. 31 din 29 decembrie 2011 (*actualizat*) privind raportarea de date şi informaţii statistice la Banca Naţională a României. In: EUR-Lex (2011) [Corola-website/Law/238467_a_239796]
contract încheiat între două părți având ca obiect plata la o dată prestabilită a unui volum de dobândă calculat în funcție de o sumă noțională în monedă națională; volumul de dobândă reprezintă diferența dintre valoarea plătită de cumpărător (rezultată prin aplicarea asupra sumei noționale a unei rate de dobândă fixă convenită) și valoarea încasată de acesta (rezultată prin aplicarea ratei dobânzii practicate pe piață în acel moment); ... g) swap pe rata dobânzii - contract încheiat între două părți având ca obiect plata pe parcursul unei perioade

REGULAMENT nr. 31 din 29 decembrie 2011 (*actualizat*) privind raportarea de date şi informaţii statistice la Banca Naţională a României. In: EUR-Lex (2011) [Corola-website/Law/238467_a_239796]
de acesta (rezultată prin aplicarea ratei dobânzii practicate pe piață în acel moment); ... g) swap pe rata dobânzii - contract încheiat între două părți având ca obiect plata pe parcursul unei perioade prestabilite a unor volume de dobândă calculate în funcție de o sumă noțională în monedă națională; volumele de dobândă se calculează periodic ca diferență între valorile rezultate prin aplicarea asupra sumei noționale a două rate de dobândă convenite, cel puțin una dintre acestea fiind variabilă; ... h) opțiune pe rata dobânzii - contract încheiat între

REGULAMENT nr. 31 din 29 decembrie 2011 (*actualizat*) privind raportarea de date şi informaţii statistice la Banca Naţională a României. In: EUR-Lex (2011) [Corola-website/Law/238467_a_239796]