KorAP: Find »[drukola/base=client & drukola/pos=noun]« with Poliqarp

<1 ...3773 3774 3775 ...4043 >

101,054 matches

Corola-website/Law/272400_a_273729

sistemului de conturi globale pus la dispoziție de către depozitarul central, intermediarul - participant la sistemul depozitarului central poate să deschidă în sistemul de compensare-decontare și registru al acestuia un cont în nume propriu (house) și cel puțin un cont global în numele clienților săi. Articolul 6 (1) La utilizarea sistemului de conturi globale, intermediarii au obligația de a utiliza în sistemele de back-office o aplicație software care să evidențieze zilnic în subconturile individuale ale clienților atât identitatea fiecărui client, cât și deținerile acestuia

REGULAMENT nr. 5 din 4 martie 2010 (*actualizat*) privind utilizarea sistemului de conturi globale, aplicarea mecanismelor cu şi fără prevalidarea instrumentelor financiare, efectuarea operaţiunilor de împrumut de valori mobiliare, a celor de constituire a garanţiilor asociate acestora şi a tranzacţiilor de vânzare în lipsă. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/272400_a_273729]
house) și cel puțin un cont global în numele clienților săi. Articolul 6 (1) La utilizarea sistemului de conturi globale, intermediarii au obligația de a utiliza în sistemele de back-office o aplicație software care să evidențieze zilnic în subconturile individuale ale clienților atât identitatea fiecărui client, cât și deținerile acestuia, cu înregistrarea expresă a sarcinilor existente asupra valorilor mobiliare deținute, ca urmare a efectuării operațiunilor de împrumut de valori mobiliare, precum și a celor de constituire a garanțiilor asociate acestora. ... (2) Sistemele de

REGULAMENT nr. 5 din 4 martie 2010 (*actualizat*) privind utilizarea sistemului de conturi globale, aplicarea mecanismelor cu şi fără prevalidarea instrumentelor financiare, efectuarea operaţiunilor de împrumut de valori mobiliare, a celor de constituire a garanţiilor asociate acestora şi a tranzacţiilor de vânzare în lipsă. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/272400_a_273729]
un cont global în numele clienților săi. Articolul 6 (1) La utilizarea sistemului de conturi globale, intermediarii au obligația de a utiliza în sistemele de back-office o aplicație software care să evidențieze zilnic în subconturile individuale ale clienților atât identitatea fiecărui client, cât și deținerile acestuia, cu înregistrarea expresă a sarcinilor existente asupra valorilor mobiliare deținute, ca urmare a efectuării operațiunilor de împrumut de valori mobiliare, precum și a celor de constituire a garanțiilor asociate acestora. ... (2) Sistemele de back-office ale intermediarilor trebuie

REGULAMENT nr. 5 din 4 martie 2010 (*actualizat*) privind utilizarea sistemului de conturi globale, aplicarea mecanismelor cu şi fără prevalidarea instrumentelor financiare, efectuarea operaţiunilor de împrumut de valori mobiliare, a celor de constituire a garanţiilor asociate acestora şi a tranzacţiilor de vânzare în lipsă. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/272400_a_273729]
creditare/debitare a contului beneficiarului, trebuie să existe o operațiune corespondentă de debitare/creditare în contul contrapărții care furnizează/primește valorile mobiliare, proceduri care să permită identificarea în orice moment și fără întârziere a deținerilor de valori mobiliare ale unui client propriu; - păstrarea înregistrărilor, evidențelor și conturilor necesare, pentru a putea în orice moment și fără întârziere să distingă activele deținute de un client față de activele deținute de orice alt client și față de propriile active; - realizarea zilnică de către intermediari a unei

REGULAMENT nr. 5 din 4 martie 2010 (*actualizat*) privind utilizarea sistemului de conturi globale, aplicarea mecanismelor cu şi fără prevalidarea instrumentelor financiare, efectuarea operaţiunilor de împrumut de valori mobiliare, a celor de constituire a garanţiilor asociate acestora şi a tranzacţiilor de vânzare în lipsă. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/272400_a_273729]
care să permită identificarea în orice moment și fără întârziere a deținerilor de valori mobiliare ale unui client propriu; - păstrarea înregistrărilor, evidențelor și conturilor necesare, pentru a putea în orice moment și fără întârziere să distingă activele deținute de un client față de activele deținute de orice alt client și față de propriile active; - realizarea zilnică de către intermediari a unei verificări interne a evidențelor proprii, pentru a certifica faptul că deținerile cumulate ale clienților proprii corespund pozițiilor înregistrate de intermediari în conturile globale

REGULAMENT nr. 5 din 4 martie 2010 (*actualizat*) privind utilizarea sistemului de conturi globale, aplicarea mecanismelor cu şi fără prevalidarea instrumentelor financiare, efectuarea operaţiunilor de împrumut de valori mobiliare, a celor de constituire a garanţiilor asociate acestora şi a tranzacţiilor de vânzare în lipsă. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/272400_a_273729]
și fără întârziere a deținerilor de valori mobiliare ale unui client propriu; - păstrarea înregistrărilor, evidențelor și conturilor necesare, pentru a putea în orice moment și fără întârziere să distingă activele deținute de un client față de activele deținute de orice alt client și față de propriile active; - realizarea zilnică de către intermediari a unei verificări interne a evidențelor proprii, pentru a certifica faptul că deținerile cumulate ale clienților proprii corespund pozițiilor înregistrate de intermediari în conturile globale deschise la alți intermediari sau în sistemele

REGULAMENT nr. 5 din 4 martie 2010 (*actualizat*) privind utilizarea sistemului de conturi globale, aplicarea mecanismelor cu şi fără prevalidarea instrumentelor financiare, efectuarea operaţiunilor de împrumut de valori mobiliare, a celor de constituire a garanţiilor asociate acestora şi a tranzacţiilor de vânzare în lipsă. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/272400_a_273729]
și fără întârziere să distingă activele deținute de un client față de activele deținute de orice alt client și față de propriile active; - realizarea zilnică de către intermediari a unei verificări interne a evidențelor proprii, pentru a certifica faptul că deținerile cumulate ale clienților proprii corespund pozițiilor înregistrate de intermediari în conturile globale deschise la alți intermediari sau în sistemele depozitarilor centrali; - reconcilierea zilnică de către participanții la sistemul unui depozitar central a tuturor subconturilor individuale ale clienților și a contului house, respectiv a deținerilor

REGULAMENT nr. 5 din 4 martie 2010 (*actualizat*) privind utilizarea sistemului de conturi globale, aplicarea mecanismelor cu şi fără prevalidarea instrumentelor financiare, efectuarea operaţiunilor de împrumut de valori mobiliare, a celor de constituire a garanţiilor asociate acestora şi a tranzacţiilor de vânzare în lipsă. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/272400_a_273729]
a certifica faptul că deținerile cumulate ale clienților proprii corespund pozițiilor înregistrate de intermediari în conturile globale deschise la alți intermediari sau în sistemele depozitarilor centrali; - reconcilierea zilnică de către participanții la sistemul unui depozitar central a tuturor subconturilor individuale ale clienților și a contului house, respectiv a deținerilor de valori mobiliare și a sarcinilor asupra acestora, evidențiate în sistemele proprii de back-office, cu conturile globale deschise în sistemele depozitarilor centrali; - protecția adecvată a activelor clienților, inclusiv pentru situația în care valorile

REGULAMENT nr. 5 din 4 martie 2010 (*actualizat*) privind utilizarea sistemului de conturi globale, aplicarea mecanismelor cu şi fără prevalidarea instrumentelor financiare, efectuarea operaţiunilor de împrumut de valori mobiliare, a celor de constituire a garanţiilor asociate acestora şi a tranzacţiilor de vânzare în lipsă. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/272400_a_273729]
central a tuturor subconturilor individuale ale clienților și a contului house, respectiv a deținerilor de valori mobiliare și a sarcinilor asupra acestora, evidențiate în sistemele proprii de back-office, cu conturile globale deschise în sistemele depozitarilor centrali; - protecția adecvată a activelor clienților, inclusiv pentru situația în care valorile mobiliare sunt depozitate prin intermediul mai multor intermediari în cadrul unui lanț de custodie și asigurarea faptului că procedurile respective, în măsura în care sunt relevante, sunt aplicabile tuturor intermediarilor aflați în poziții superioare în cadrul lanțului de custodie. (7

REGULAMENT nr. 5 din 4 martie 2010 (*actualizat*) privind utilizarea sistemului de conturi globale, aplicarea mecanismelor cu şi fără prevalidarea instrumentelor financiare, efectuarea operaţiunilor de împrumut de valori mobiliare, a celor de constituire a garanţiilor asociate acestora şi a tranzacţiilor de vânzare în lipsă. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/272400_a_273729]
în termen de 3 luni de la intrarea în vigoare a prezentului regulament. Capitolul III Obligații de raportare și evidență a deținerilor de valori mobiliare Articolul 8 Participanții la sistemul depozitarului central au obligația să reconcilieze zilnic toate subconturile individuale ale clienților și contul house, respectiv deținerile de valori mobiliare și sarcinile asupra acestora, evidențiate în sistemele proprii de back-office, cu conturile globale deschise în sistemele depozitarilor centrali, astfel încât să se respecte relația: TOTAL ACTIVE FINANCIARE PENTRU FIECARE ISIN = ACTIVE FINANCIARE AFECTATE

REGULAMENT nr. 5 din 4 martie 2010 (*actualizat*) privind utilizarea sistemului de conturi globale, aplicarea mecanismelor cu şi fără prevalidarea instrumentelor financiare, efectuarea operaţiunilor de împrumut de valori mobiliare, a celor de constituire a garanţiilor asociate acestora şi a tranzacţiilor de vânzare în lipsă. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/272400_a_273729]
13/2005 , respectiv a reconcilierii zilnice prevăzute la art. 8. În cazul în care nu dețin ei înșiși informațiile necesare, în vederea identificării proprietarului acțiunilor sau, după caz, a beneficiarului real, participanții la sistemul depozitarului central vor solicita informațiile necesare de la clienții proprii, care au obligația de a le furniza. ... ---------- Alin. (1) al art. 9 a fost modificat de art. II din REGULAMENTUL nr. 4 din 25 martie 2015 , publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 213 din 30 martie 2015. (2) Depozitarul central

REGULAMENT nr. 5 din 4 martie 2010 (*actualizat*) privind utilizarea sistemului de conturi globale, aplicarea mecanismelor cu şi fără prevalidarea instrumentelor financiare, efectuarea operaţiunilor de împrumut de valori mobiliare, a celor de constituire a garanţiilor asociate acestora şi a tranzacţiilor de vânzare în lipsă. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/272400_a_273729]
depozitarului central și cele înregistrate în sistemele de back-office. ... Articolul 11 Participanții la sistemul depozitarului central care utilizează sistemul de conturi globale trebuie să raporteze în ultima zi lucrătoare a fiecărei luni către depozitarul central datele și informațiile privind identitatea clienților cu dețineri de acțiuni ale societăților de investiții financiare (SIF) și numărul de acțiuni SIF deținute de aceștia, înregistrate în sistemele proprii de back-office. Articolul 12 (1) Depozitarul central va centraliza, la sfârșitul ultimei zile lucrătoare a fiecărei luni, datele

REGULAMENT nr. 5 din 4 martie 2010 (*actualizat*) privind utilizarea sistemului de conturi globale, aplicarea mecanismelor cu şi fără prevalidarea instrumentelor financiare, efectuarea operaţiunilor de împrumut de valori mobiliare, a celor de constituire a garanţiilor asociate acestora şi a tranzacţiilor de vânzare în lipsă. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/272400_a_273729]
420 din 3 iunie 2016. Articolul 14 (1) Monitorizarea de către depozitarul central a operațiunilor de împrumut de instrumente financiare, precum și a celor de constituire a garanțiilor asociate acestora, efectuate în conturile globale deschise de către intermediari în sistemul depozitarului central în numele clienților, se va realiza exclusiv la nivelul numărului total de instrumente financiare libere de sarcini și, respectiv, afectate de garanția financiară sau ipotecate, segregate pe ISIN. ... (2) În vederea evidențierii numărului total de instrumente financiare ce fac obiectul operațiunilor de împrumut și

REGULAMENT nr. 5 din 4 martie 2010 (*actualizat*) privind utilizarea sistemului de conturi globale, aplicarea mecanismelor cu şi fără prevalidarea instrumentelor financiare, efectuarea operaţiunilor de împrumut de valori mobiliare, a celor de constituire a garanţiilor asociate acestora şi a tranzacţiilor de vânzare în lipsă. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/272400_a_273729]
și, respectiv, afectate de garanția financiară sau ipotecate, segregate pe ISIN. ... (2) În vederea evidențierii numărului total de instrumente financiare ce fac obiectul operațiunilor de împrumut și al sarcinilor înregistrate în conturile globale deschise de către intermediari în sistemul depozitarului central în numele clienților, reglementările proprii ale depozitarului central trebuie să prevadă obligația participanților la sistemul depozitarului central de a instructa în mod corespunzător depozitarul central ori de câte ori în sistemele lor proprii de back office este înregistrată o astfel de operațiune. ... ---------- Art. 14 a fost

REGULAMENT nr. 5 din 4 martie 2010 (*actualizat*) privind utilizarea sistemului de conturi globale, aplicarea mecanismelor cu şi fără prevalidarea instrumentelor financiare, efectuarea operaţiunilor de împrumut de valori mobiliare, a celor de constituire a garanţiilor asociate acestora şi a tranzacţiilor de vânzare în lipsă. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/272400_a_273729]
în MONITORUL OFICIAL nr. 420 din 3 iunie 2016. Articolul 20 În cazul utilizării sistemului de conturi individuale, operațiunile de împrumut de valori mobiliare realizate între conturile participanților la sistemul depozitarului central, deschise atât în nume propriu, cât și în numele clienților, se vor reflecta de către depozitarul central printr-un transfer al valorilor mobiliare între conturile implicate, conform instrucțiunilor adecvate, primite din partea participanților implicați, în formatul prevăzut în reglementările depozitarului central. Articolul 21 Abrogat. ---------- Art. 21 a fost abrogat de pct. 7

REGULAMENT nr. 5 din 4 martie 2010 (*actualizat*) privind utilizarea sistemului de conturi globale, aplicarea mecanismelor cu şi fără prevalidarea instrumentelor financiare, efectuarea operaţiunilor de împrumut de valori mobiliare, a celor de constituire a garanţiilor asociate acestora şi a tranzacţiilor de vânzare în lipsă. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/272400_a_273729]
de a transmite A.S.F. raportări lunare, în termen de maximum 10 zile de la încheierea perioadei de raportare sau în maximum 24 de ore de la solicitarea A.S.F., cu privire la operațiunile de împrumut de instrumente financiare realizate de aceștia sau de clienți ai lor, potrivit art. 153 alin. (1) lit. b) din Regulamentul C.N.V.M. nr. 32/2006 , cu precizarea inclusiv a următoarelor: ... a) numărul operațiunilor de împrumut; ... b) volumul instrumentelor financiare luate cu împrumut, respectiv date cu împrumut, centralizate în funcție de codul ISIN

REGULAMENT nr. 5 din 4 martie 2010 (*actualizat*) privind utilizarea sistemului de conturi globale, aplicarea mecanismelor cu şi fără prevalidarea instrumentelor financiare, efectuarea operaţiunilor de împrumut de valori mobiliare, a celor de constituire a garanţiilor asociate acestora şi a tranzacţiilor de vânzare în lipsă. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/272400_a_273729]
împrumut, centralizate în funcție de codul ISIN; ... c) valoarea, la data raportării, a instrumentelor financiare luate cu împrumut, respectiv date cu împrumut, centralizate în funcție de codul ISIN; ... d) volumul instrumentelor financiare luate, respectiv date cu împrumut, în funcție de scopul operațiunilor de împrumut; ... e) identitatea clientului care a luat cu împrumut instrumente financiare, cu specificarea volumului pe fiecare simbol și a valorii instrumentelor financiare respective. ... ---------- Art. 22 a fost modificat de pct. 8 al art. II din REGULAMENTUL nr. 6 din 13 mai 2016 , publicat în

REGULAMENT nr. 5 din 4 martie 2010 (*actualizat*) privind utilizarea sistemului de conturi globale, aplicarea mecanismelor cu şi fără prevalidarea instrumentelor financiare, efectuarea operaţiunilor de împrumut de valori mobiliare, a celor de constituire a garanţiilor asociate acestora şi a tranzacţiilor de vânzare în lipsă. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/272400_a_273729]
art. II din REGULAMENTUL nr. 6 din 13 mai 2016 , publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 420 din 3 iunie 2016. Capitolul V Tranzacțiile de vânzare în lipsă Articolul 23 Intermediarii au obligația să se asigure că, la momentul preluării ordinului, clienții lor au capacitatea să efectueze decontarea tranzacției de vânzare în lipsă la scadență. ---------- Art. 23 a fost modificat de pct. 8 al art. II din REGULAMENTUL nr. 6 din 13 mai 2016 , publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 420 din 3

REGULAMENT nr. 5 din 4 martie 2010 (*actualizat*) privind utilizarea sistemului de conturi globale, aplicarea mecanismelor cu şi fără prevalidarea instrumentelor financiare, efectuarea operaţiunilor de împrumut de valori mobiliare, a celor de constituire a garanţiilor asociate acestora şi a tranzacţiilor de vânzare în lipsă. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/272400_a_273729]
modifică și va avea urm��torul cuprins: ... "Art. 53. - (1) În cazul conturilor de valori mobiliare prevăzute la art. 51 alin. (1) lit. b), membrii depozitarului central, inclusiv participanții, au obligația de a menține subconturi individuale de valori mobiliare pentru clienții ai căror mandatari sunt și de a înregistra zilnic în evidențele proprii deținerile pe fiecare client, în conformitate cu prevederile art. 151 alin. (2) din Legea nr. 297/2004 . (2) Subconturile prevăzute la alin. (1) vor fi evidențiate astfel încât să se asigure

REGULAMENT nr. 5 din 4 martie 2010 (*actualizat*) privind utilizarea sistemului de conturi globale, aplicarea mecanismelor cu şi fără prevalidarea instrumentelor financiare, efectuarea operaţiunilor de împrumut de valori mobiliare, a celor de constituire a garanţiilor asociate acestora şi a tranzacţiilor de vânzare în lipsă. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/272400_a_273729]
prevăzute la art. 51 alin. (1) lit. b), membrii depozitarului central, inclusiv participanții, au obligația de a menține subconturi individuale de valori mobiliare pentru clienții ai căror mandatari sunt și de a înregistra zilnic în evidențele proprii deținerile pe fiecare client, în conformitate cu prevederile art. 151 alin. (2) din Legea nr. 297/2004 . (2) Subconturile prevăzute la alin. (1) vor fi evidențiate astfel încât să se asigure separarea valorilor mobiliare deținute în nume propriu de cele deținute în numele clienților." ... d) Articolul 54 se

REGULAMENT nr. 5 din 4 martie 2010 (*actualizat*) privind utilizarea sistemului de conturi globale, aplicarea mecanismelor cu şi fără prevalidarea instrumentelor financiare, efectuarea operaţiunilor de împrumut de valori mobiliare, a celor de constituire a garanţiilor asociate acestora şi a tranzacţiilor de vânzare în lipsă. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/272400_a_273729]
proprii deținerile pe fiecare client, în conformitate cu prevederile art. 151 alin. (2) din Legea nr. 297/2004 . (2) Subconturile prevăzute la alin. (1) vor fi evidențiate astfel încât să se asigure separarea valorilor mobiliare deținute în nume propriu de cele deținute în numele clienților." ... d) Articolul 54 se modifică și va avea următorul cuprins: ... "Art. 54. - Valorile mobiliare ce fac obiectul unui contract de împrumut și/sau de garanție vor fi înregistrate în conturile de valori mobiliare prevăzute la art. 51 alin. (1)." e

REGULAMENT nr. 5 din 4 martie 2010 (*actualizat*) privind utilizarea sistemului de conturi globale, aplicarea mecanismelor cu şi fără prevalidarea instrumentelor financiare, efectuarea operaţiunilor de împrumut de valori mobiliare, a celor de constituire a garanţiilor asociate acestora şi a tranzacţiilor de vânzare în lipsă. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/272400_a_273729]
e) Articolul 55 se modifică și va avea următorul cuprins: ... "Art. 55. - La cererea C.N.V.M. sau a oricăror altor instituții împuternicite prin lege, membrii depozitarului central, inclusiv participanții, care deschid conturi globale de valori mobiliare vor raporta deținerile pe fiecare client, evidențiate în subconturile individuale ale acestora în sistemul propriu al membrului/participantului, în cel mai scurt timp posibil." f) La articolul 61, alineatul (2) se modifică și va avea următorul cuprins: ... "(2) Depozitarul central poartă răspunderea identificării proprietarului unor valori

REGULAMENT nr. 5 din 4 martie 2010 (*actualizat*) privind utilizarea sistemului de conturi globale, aplicarea mecanismelor cu şi fără prevalidarea instrumentelor financiare, efectuarea operaţiunilor de împrumut de valori mobiliare, a celor de constituire a garanţiilor asociate acestora şi a tranzacţiilor de vânzare în lipsă. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/272400_a_273729]
alin. (1), participanții la sistemul depozitarului central pot opera transferuri ale valorilor mobiliare în sistemele de back-office proprii, ca efect al operațiunilor de împrumut de valori mobiliare și al operațiunilor de constituire de garanții financiare cu transfer de proprietate între clienții proprii ale căror dețineri de valori mobiliare sunt evidențiate în cadrul aceluiași cont global." ... j) Articolul 96 se modifică și va avea următorul cuprins: ... "Art. 96. - (1) În conformitate cu dispozițiile titlului VI cap. II din Legea nr. 99/1999 privind unele măsuri

REGULAMENT nr. 5 din 4 martie 2010 (*actualizat*) privind utilizarea sistemului de conturi globale, aplicarea mecanismelor cu şi fără prevalidarea instrumentelor financiare, efectuarea operaţiunilor de împrumut de valori mobiliare, a celor de constituire a garanţiilor asociate acestora şi a tranzacţiilor de vânzare în lipsă. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/272400_a_273729]
realizează după cum urmează: a) prin sistemul depozitarului central potrivit art. 81^1 alin. (1) și (2); ... b) în sistemele de back-office ale participanților la sistemul depozitarului central, potrivit art. 81^1 alin. (3), în cazul operațiunilor de împrumut între 2 clienți ai unui intermediar, ale căror dețineri sunt evidențiate în cadrul aceluiași cont global." ... Articolul 32 Începând cu data intrării în vigoare a prezentului regulament, Regulamentul nr. 32/2006 privind serviciile de investiții financiare, aprobat prin Ordinul Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare

REGULAMENT nr. 5 din 4 martie 2010 (*actualizat*) privind utilizarea sistemului de conturi globale, aplicarea mecanismelor cu şi fără prevalidarea instrumentelor financiare, efectuarea operaţiunilor de împrumut de valori mobiliare, a celor de constituire a garanţiilor asociate acestora şi a tranzacţiilor de vânzare în lipsă. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/272400_a_273729]
Corola-website/Law/271838_a_273167

următoarele condiții: ... a) dobândește, cu orice titlu, dreptul de proprietate asupra unor active de la debitor, iar valoarea contabilă a acestor active reprezintă cel puțin jumătate din valoarea contabilă a tuturor activelor dobânditorului; ... b) are sau a avut raporturi contractuale cu clienții și/sau cu furnizorii, alții decât cei de utilități, care au avut sau au raporturi contractuale cu debitorul în proporție de cel puțin jumătate din totalul valoric al tranzacțiilor; ... c) are sau a avut raporturi de muncă sau civile de

CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 20 iulie 2015 (*actualizat*) ( Legea nr. 207 din 20 iulie 2015 ). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/271838_a_273167]