1,166 matches
-
satisfăcătoare pentru Bancă; (b) va asigura auditarea anuală a conturilor sale, a situațiilor sale financiare și bugetare, în conformitate cu standardele internaționale de contabilitate; și (c) va angaja că auditor o firmă de renume internațional, care și-a dovedit capacitatea de a audita în conformitate cu standardele internaționale de contabilitate și care este acceptabilă pentru Bancă. 6.08. Angajament financiar Împrumutatul și Metrorex se angajează că Metrorex, printr-o administrare eficientă și o politică tarifara corespunzătoare, să mențină o activitate operațională corespunzătoare și o structură
CONTRACT DE FINANTARE din 20 octombrie 2006 (*actualizat*) dintre România şi Banca Europeana de Investitii, în valoare de 63.000.000 EUR, referitor la finantarea Proiectului privind modernizarea metroului din Bucureşti - etapa a III-a, semnat la Atena la 20 octombrie 2006. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/251064_a_252393]
-
sistem de management financiar, incluzând înregistrări și conturi, și va elabora situații financiare în conformitate cu standardele de contabilitate consecvent aplicate, acceptabile Băncii, adecvate reflectării operațiunilor, resurselor și cheltuielilor legate de Proiect. b) Împrumutatul, prin MAI, MTCT, MMGA și ANRM: ... (i) va audita, începând cu anul fiscal în care cade data intrării în vigoare până în și incluzând anul fiscal în care s-a efectuat ultima tragere din împrumut, situațiile financiare la care se face referire în paragraful a) al acestei secțiuni pentru fiecare
ACORD DE ÎMPRUMUT din 26 mai 2004 (*actualizat*) între România şi Banca Internaţională pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare**), privind finantarea Proiectului de diminuare a riscurilor în cazul producerii calamităţilor naturale şi pregătirea pentru situaţii de urgenţă. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/251086_a_252415]
-
sau orice alt organism abilitat să verifice sau să realizeze auditul asupra modului de implementare a proiectelor co-finanțate din instrumente structurale. ... (7) Beneficiarul are obligația de a asigura disponibilitatea și prezența personalului implicat în implementarea Proiectului, precum și a responsabilului proiectului auditat pe întreaga durată a auditului. ... Control (8) Beneficiarul are obligația să pună la dispoziție sau să transmită în termenul solicitat orice document, respectiv să furnizeze informații de natură tehnică, financiară sau de orice altă natură legate de proiect, solicitate de către
ANEXĂ din 6 iunie 2013 la Ordinul ministrului muncii, familiei, protecţiei sociale şi persoanelor vârstnice nr. 1.121/2013 privind aprobarea modelului de contract de finanţare pentru accesarea axei prioritare 7 "Asistenţă tehnică" de către organismele intermediare pentru Programul operaţional sectorial "Dezvoltarea resurselor umane 2007-2013"*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/253135_a_254464]
-
extern. Articolul 98 (1) Implementarea PIC este obligatorie pentru toate persoanele înregistrate pentru efectuarea de operațiuni cu produse militare. ... (2) Persoanele înregistrate vor întocmi manualul PIC utilizând instrucțiunile de redactare puse la dispoziție de către ANCEX. Articolul 99 (1) PIC este auditat și certificat de către ANCEX la sediul persoanei înregistrate. ... (2) În cadrul auditării PIC, ANCEX va evalua: ... a) elemente administrative: ... 1. Declarația de principii: este un document emis de către organul executiv de conducere al persoanei juridice prin care se face cunoscută politica
ORDIN nr. 849 din 21 iunie 2013 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 158/1999 privind regimul de control al exporturilor, importurilor şi altor operaţiuni cu produse militare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/253059_a_254388]
-
Articolul 98 (1) Implementarea PIC este obligatorie pentru toate persoanele înregistrate pentru efectuarea de opera��iuni cu produse militare. ... (2) Persoanele înregistrate vor întocmi manualul PIC utilizând instrucțiunile de redactare puse la dispoziție de către ANCEX. Articolul 99 (1) PIC este auditat și certificat de către ANCEX la sediul persoanei înregistrate. ... (2) În cadrul auditării PIC, ANCEX va evalua: ... a) elemente administrative: ... 1. Declarația de principii: este un document emis de către organul executiv de conducere al persoanei juridice prin care se face cunoscută politica
NORME METODOLOGICE din 21 iunie 2013 de aplicare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 158/1999 privind regimul de control al exporturilor, importurilor şi altor operaţiuni cu produse militare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/253060_a_254389]
-
sistem de asigurare a calității pentru a demonstra respectarea cerințelor Contractului. Sistemul va fi în conformitate cu detaliile prevăzute în Contract. În termen de 28 de zile de la semnarea Contractului va transmite Inginerului Planul de asigurarea calității. Inginerul va avea dreptul să auditeze orice aspect al sistemului calității. Detaliile tuturor procedurilor și documentele de conformitate vor fi transmise Inginerului în scopul informării acestuia, înainte de începerea fiecărei etape de proiectare sau execuție. La emiterea unui document de natură tehnică adresat Inginerului, este necesar ca
ANEXE din 15 mai 2013 la Ordinul ministrului tranSporturilor nr. 774/2013 pentru aprobarea condiţiilor contractuale speciale privind contractele pentru echipamente şi construcţii, inclusiv proiectare, şi cele privind contractele pentru construcţii clădiri şi lucrări inginereşti proiectate de către beneficiar ale Federaţiei Internaţionale a Inginerilor Consultanţi în Domeniul Construcţiilor (FIDIC) pentru obiective de investiţii din domeniul infrastructurii de tranSport feroviar, finanţate din fonduri publice din 15.05.2013 (anexele 1 şi 2). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/253138_a_254467]
-
sistem de asigurare a calității pentru a demonstra respectarea cerințelor Contractului. Sistemul va fi în conformitate cu detaliile prevăzute în Contract. În termen de 28 de zile de la semnarea Contractului va transmite Inginerului Planul de asigurarea calității. Inginerul va avea dreptul să auditeze orice aspect al sistemului calității. Detaliile tuturor procedurilor și documentele de conformitate vor fi transmise Inginerului în scopul informării acestuia, înainte de începerea fiecărei etape de proiectare sau execuție. La emiterea unui document de natură tehnică adresat Inginerului, este necesar ca
ANEXE din 15 mai 2013 la Ordinul ministrului tranSporturilor nr. 774/2013 pentru aprobarea condiţiilor contractuale speciale privind contractele pentru echipamente şi construcţii, inclusiv proiectare, şi cele privind contractele pentru construcţii clădiri şi lucrări inginereşti proiectate de către beneficiar ale Federaţiei Internaţionale a Inginerilor Consultanţi în Domeniul Construcţiilor (FIDIC) pentru obiective de investiţii din domeniul infrastructurii de tranSport feroviar, finanţate din fonduri publice din 15.05.2013 (anexele 1 şi 2). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/253138_a_254467]
-
Împrumutatul, prin MAPAM, va menține un sistem de management financiar, incluzând înregistrări și conturi, și va elabora declarații financiare într-un format acceptabil Băncii, adecvate pentru reflectarea operațiunilor, resurselor și cheltuielilor derulate în cadrul proiectului. b) Împrumutatul, prin MAPAM: ... (i) va audita în fiecare an fiscal înregistrările contabile, conturile și declarațiile financiare la care se face referire în paragraful a) al acestei secțiuni și înregistrările contabile și conturile aferente contului special, în conformitate cu standardele de audit acceptabile Băncii, aplicate corespunzător de către auditori independenți
ACORD DE ÎMPRUMUT din 26 august 2003 (*actualizat*) (Proiectul privind reabilitarea şi reforma sectorului de irigaţii) între România şi Banca Internaţională pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/253393_a_254722]
-
superior și măsurile de optimizare ce se impun. Acest raport este public. ... (3) CNCS are următoarele atribuții principale: ... a) stabilește standardele, criteriile și indicatorii de calitate pentru cercetarea științifică, aprobate prin ordin al ministrului educației, cercetării, tineretului și sportului; ... b) auditează periodic, la solicitarea Ministerului Educației, Cercetării, Tineretului și Sportului sau din proprie inițiativă, cercetarea științifică universitară ori din unitățile de cercetare-dezvoltare; ... c) gestionează programe de cercetare și procese de evaluare a proiectelor de cercetare care sunt propuse pentru finanțare competitivă
LEGE nr. 1 din 5 ianuarie 2011 (*actualizată*) educaţiei naţionale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/253020_a_254349]
-
va efectua în conformitate cu stadiul implementării Proiectului. Prima tragere trebuie să aibă loc în cel mult 18 luni de la data aprobării Proiectului. Un avans de până la 50% din valoarea împrumutului aprobat va fi vărsat într-un cont înregistrat ce poate fi auditat de BDCE. Tragerile următoare vor fi efectuate pe baza declarațiilor Împrumutatului, referitoare la stadiul Proiectului (și pe baza previziunilor privind stadiul lucrărilor în anul curent). Transele ulterioare vor fi disponibilizate odată ce 90% din tranșă anterioară au fost utilizate. 3.3
ACORD-CADRU DE ÎMPRUMUT din 27 decembrie 2005 (*actualizat*) între România şi Banca de Dezvoltare a Consiliului Europei**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/255497_a_256826]
-
va efectua în conformitate cu stadiul implementării Proiectului. Prima tragere trebuie să aibă loc în cel mult 18 luni de la data aprobării Proiectului. Un avans de până la 50% din valoarea împrumutului aprobat va fi vărsat într-un cont înregistrat ce poate fi auditat de BDCE. Tragerile următoare vor fi efectuate pe baza declarațiilor Împrumutatului, referitoare la stadiul Proiectului (și pe baza previziunilor privind stadiul lucrărilor în anul curent). Transele ulterioare vor fi disponibilizate odată ce 90% din tranșă anterioară au fost utilizate. 3.3
ACORD-CADRU DE ÎMPRUMUT din 27 decembrie 2005 (*actualizat*) între România şi Banca de Dezvoltare a Consiliului Europei**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/255495_a_256824]
-
a) dimensiunea și conținutul eșantioanelor selectate din cadrul categoriilor de operațiuni economice care vor fi auditate; ... b) procedurile de audit selectate, care vor fi orientate în special către zonele cu potențial mai ridicat de risc. ... Dimensiunea eșantionului selectat pentru a fi auditat este direct proporțională cu nivelul de risc stabilit în urma evaluării, care poate fi scăzut, mediu sau ridicat. 296. Având în vedere faptul că auditul financiar oferă o asigurare rezonabilă, dar nu și absolută asupra existenței sau absenței unor erori/abateri
REGULAMENT din 4 noiembrie 2010 (*actualizat*) privind organizarea şi desfăşurarea activităţilor specifice Curţii de Conturi, precum şi valorificarea actelor rezultate din aceste activităţi (aprobat prin Hotărârea plenului Curţii de Conturi nr. 130/2010 , conform prevederilor art. 11 alin. (2) din Legea nr. 94/1992 , republicată). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254472_a_255801]
-
documente de lucru pot fi prezentate sub forma înscrisurilor pe suport hârtie, pe film, pe medii de înregistrare electronice etc. C. Raportarea Raportul de audit financiar 339. Conform prevederilor art. 32 alin. (2) din lege, auditorii publici externi desemnați să auditeze conturile anuale de execuție bugetară întocmesc pentru fiecare misiune de audit un raport de audit financiar, în care prezintă constatările, concluziile și recomandările cu privire la: a) modul de administrare a patrimoniului public și privat al statului și al unităților administrativ-teritoriale și
REGULAMENT din 4 noiembrie 2010 (*actualizat*) privind organizarea şi desfăşurarea activităţilor specifice Curţii de Conturi, precum şi valorificarea actelor rezultate din aceste activităţi (aprobat prin Hotărârea plenului Curţii de Conturi nr. 130/2010 , conform prevederilor art. 11 alin. (2) din Legea nr. 94/1992 , republicată). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254472_a_255801]
-
prejudicii și îndeplinește măsurile stabilite de acesta. ... (2) Compartimentul de audit public intern exercită și alte atribuții specifice privind auditarea programelor cu finanțare din partea Uniunii Europene, delegate de unitatea de implementare a programelor PHARE. (3) Compartimentul de audit public intern auditează, cel puțin o dată la 3 ani, următoarele: a) angajamentele bugetare și legale din care derivă direct sau indirect obligații de plată, inclusiv din fondurile comunitare; ... b) plățile asumate prin angajamente bugetare și legale, inclusiv din fondurile comunitare; ... c) vânzarea, gajarea
HOT��RÂRE nr. 891 din 19 septembrie 2013 pentru modificarea şi completarea Regulamentului de organizare şi funcţionare a Consiliului Superior al Magistraturii, aprobat prin Hotărârea Plenului Consiliului Superior al Magistraturii nr. 326/2005. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254997_a_256326]
-
potrivit legii, și colaborează cu acestea pentru aplicarea prevederilor prezentei ordonanțe de urgență; ... b) înregistrează și, după caz, certifică persoanele prevăzute la art. 3 să efectueze operațiuni de comerț exterior cu produse militare, prevăzute la art. 1 alin. (1); ... c) auditează modul de implementare a programului intern de asigurare a conformității la persoanele înregistrate și, după caz, certificate, care vor beneficia de licențe generale de transfer; ... d) verifică, scriptic sau faptic, atunci când este necesar, aspectele relevante privind încheierea, derularea ori finalizarea
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 158 din 19 octombrie 1999 (*actualizată*) privind regimul de control al exporturilor, importurilor şi altor operaţiuni cu produse militare**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/255045_a_256374]
-
transmit casei centrale, care le notifica Băncii Naționale a României. Articolul 390 (1) Auditorul financiar al casei centrale auditeaza atât situațiile financiare anuale ale casei centrale, cat și situațiile financiare anuale agregate la nivelul rețelei cooperatiste. ... (2) Auditorul financiar al casei centrale poate audita și situațiile financiare anuale ale cooperativelor de credit afiliate. În acest caz, dispozițiile art. 388 alin. (1) și (2) nu sunt aplicabile. Articolul 391 Situația în care un auditor financiar este numit în aceasta calitate la mai multe organizații cooperatiste
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 99 din 6 decembrie 2006 (*actualizată*) privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254535_a_255864]
-
dispozițiilor sau reglementărilor legale relevante; facturare ori achiziție inadecvată; sau lipsa evidențelor privind efectuarea lucrărilor facturate. Aceste sume contestate nu vor fi luate în calculul sumei totale a arieratelor restante pe care le au autoritățile locale. Curtea de Conturi va audita sumele contestate și hotărârea definitivă va fi validată de instanțele judecătorești. Am luat de asemenea o serie de măsuri menite să prevină apariția în viitor a arieratelor, prin care ne vom asigura că: (i) autoritățile locale ce înregistrează arierate au
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 73 din 26 iunie 2013 privind ratificarea Scrisorii de intenţie semnate de autorităţile române la Bucureşti la 10 iunie 2013, aprobată prin Decizia Consiliului director al Fondului Monetar Internaţional din 26 iunie 2013. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/252817_a_254146]
-
aprobare ministrului justiției. Articolul 80 (1) Auditul intern se exercită asupra tuturor activităților desfășurate într-o entitate publică, inclusiv asupra activităților entităților subordonate, cu privire la formarea și utilizarea fondurilor publice, precum și la administrarea patrimoniului public. ... (2) Serviciul de audit public intern auditează, cel puțin o dată la 3 ani, fără a se limita la acestea, următoarele: a) angajamentele bugetare și legale din care derivă direct sau indirect obligații de plată, inclusiv din fondurile comunitare; ... b) plățile asumate prin angajamente bugetare și legale, inclusiv
REGULAMENT din 19 ianuarie 2011 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare a Ministerului Justiţiei. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/235660_a_236989]
-
informarea ierarhică a ministrului apărării naționale, după caz, măsuri disciplinare, administrative sau de sesizare a organelor în drept împotriva persoanelor care au încălcat reglementările în domeniu. ... (2) Procedurile de licitație publică cu strigare organizate în vederea încheierii contractelor de închiriere se auditează, conform reglementărilor specifice în domeniu. Articolul 29 (1) În situația în care se solicită modificarea scopului inițial al închirierii sau acordul pentru derularea unor proiecte în vederea obținerii de fonduri nerambursabile, noua chirie se va stabili în baza unui raport de
NORME din 15 decembrie 2011(*actualizate*) privind închirierea unor imobile sau părţi din acestea, disponibile, aflate în administrarea Ministerului Apărării Naţionale şi în proprietatea publică a statului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/238129_a_239458]
-
rude sau afini până la gradul al patrulea inclusiv cu membrii organelor cu funcție de conducere ale unei instituții de credit nu pot fi auditori interni ai instituției de credit. ... (2) În vederea evitării oricărui conflict de interese, auditorii interni nu vor putea audita activități sau funcții desfășurate și, respectiv, deținute decât după trecerea unei perioade de cel puțin un an și nu vor putea fi angrenați în operațiuni ale instituțiilor de credit ori în proiectarea sau implementarea oricăror proceduri de control. ... Articolul 53
REGULAMENT nr. 18 din 17 septembrie 2009 (*actualizat*) privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/248058_a_249387]
-
un plan de audit și să își aloce resursele în mod corespunzător. ... Articolul 56 Funcția de audit intern trebuie să aibă resurse suficiente, personal instruit corespunzător și cu experiență relevantă pentru a înțelege și a evalua activitatea pe care o auditează. Articolul 57 (1) Auditorii interni trebuie să fie corecți, onești și incoruptibili, să respecte prevederile legale și ale codurilor de conduită etică aferente profesiei și să comunice informații potrivit cerințelor legale și ale profesiei. (2) Pentru a nu fi afectată
REGULAMENT nr. 18 din 17 septembrie 2009 (*actualizat*) privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/248058_a_249387]
-
rude sau afini până la gradul al patrulea inclusiv cu membrii organelor cu funcție de conducere ale unei instituții de credit nu pot fi auditori interni ai instituției de credit. ... (2) În vederea evitării oricărui conflict de interese, auditorii interni nu vor putea audita activități sau funcții desfășurate și, respectiv, deținute decât după trecerea unei perioade de cel puțin un an și nu vor putea fi angrenați în operațiuni ale instituțiilor de credit ori în proiectarea sau implementarea oricăror proceduri de control. ... Articolul 53
REGULAMENT nr. 18 din 17 septembrie 2009 (*actualizat*) privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/248061_a_249390]
-
un plan de audit și să își aloce resursele în mod corespunzător. ... Articolul 56 Funcția de audit intern trebuie să aibă resurse suficiente, personal instruit corespunzător și cu experiență relevantă pentru a înțelege și a evalua activitatea pe care o auditează. Articolul 57 (1) Auditorii interni trebuie să fie corecți, onești și incoruptibili, să respecte prevederile legale și ale codurilor de conduită etică aferente profesiei și să comunice informații potrivit cerințelor legale și ale profesiei. (2) Pentru a nu fi afectată
REGULAMENT nr. 18 din 17 septembrie 2009 (*actualizat*) privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/248061_a_249390]
-
dacă sunt soți, rude sau afini până la gradul al patrulea inclusiv cu conducătorul acesteia sau cu membrii organului de conducere colectivă. ... (3) Auditorii interni nu trebuie implicați în vreun fel în îndeplinirea activităților pe care în mod potențial le pot audita și nici în elaborarea și implementarea sistemelor de control intern al entităților publice. ... (4) Auditorii interni care au responsabilități în derularea programelor și proiectelor finanțate integral sau parțial de Uniunea Europeană nu trebuie implica��i în auditarea acestor programe. ... (5) Auditorilor
LEGE nr. 672 din 19 decembrie 2002 (*actualizată*) privind auditul public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/233368_a_234697]
-
un sistem de management financiar, incluzând înregistrări și conturi, și va elabora situații financiare în conformitate cu standardele de contabilitate consecvent aplicate, acceptabile pentru Bancă, adecvate reflectării operațiunilor, resurselor și cheltuielilor legate de Proiect. ... b) Împrumutatul, prin MAPDR și ANSVSA: ... (i) va audita situațiile financiare la care se face referire în paragraful a) al acestei secțiuni și înregistrările și conturile pentru conturile speciale pentru fiecare an fiscal auditat, în conformitate cu standardele de audit aplicate consecvent, acceptabile pentru Bancă, de către auditori independenți acceptabili Băncii; (îi
ACORD DE ÎMPRUMUT din 28 ianuarie 2005 (*actualizat*) (Proiectul pentru modernizarea sistemului de informare şi cunoaştere în agricultură) între România şi Banca Internaţională pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/251650_a_252979]