1,303 matches
-
constatată prin transmiterea Formularului de constatare și raportare a iregularităților. Conducătorul Compartimentului de audit public intern 2. Informează în termen de 3 zile conducătorul entității publice și structura de control abilitata pentru continuarea verificărilor. FORMULAR DE CONSTATARE ȘI RAPORTARE A IREGULARITĂȚILOR Model A-06 Entitatea publică Către: conducătorul Compartimentului de audit public intern În urma misiunii de audit public intern ............................ efectuată la ............................................................ s-au constatat următoarele: a) constatarea (abaterea); ... b) actul sau actele normative încălcate; ... c) recomandări; ... d) anexe. ... Auditor ............ Dată .../.../... 22
NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
cadrul general, obiectivele, constatările, concluziile și recomandările auditorilor publici interni. Premise: În elaborarea Raportului de audit public intern, auditorul folosește dovezile de audit raportate în Fișele de Identificare și Analiza a Problemelor și în Formularul de constatare și raportare a iregularităților. Procedura: Auditorii 1. Redactează Proiectul raportului de audit utilizând formatul prezentat mai jos; 2. Indică pentru fiecare constatare din Proiectul raportului de audit dovadă corespunzătoare; 3. Transmite conducătorului Compartimentului de audit public intern Proiectul raportului de audit, împreună cu dovezile constatărilor
NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
recomandările neînsușite de către conducătorul entității publice auditate, precum și despre consecințele acestora; ... e) raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... g) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat conducătorului entității publice și structurii de control intern abilitate. ... C. PRINCIPIILE APLICABILE COMPARTIMENTULUI DE AUDIT PUBLIC INTERN ȘI AUDITORULUI INTERN 5. Independența și obiectivitate Activitatea de audit public intern nu trebuie să fie supusă ingerințelor
NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
serviciilor Camerei Deputaților decât cea auditată în mod expres; s) auditorii interni pot efectua orice fel de reverificări financiare și contabile legate de activitățile de control intern la care acestea au fost supuse; ... ș) auditorii interni, în cazul identificării unor iregularități, neconformități sau posibile prejudicii, raportează de îndată secretarului general al Camerei Deputaților și structurii de control abilitate. Secțiunea a 5-a Experți contabili de pe lângă cabinetele chestorilor Camerei Deputaților Articolul 114 (1) Pe lângă cabinetele chestorilor funcționează 2 consilieri având calitatea de
REGULAMENT din 7 noiembrie 2006 (*republicat*) de organizare şi funcţionare a serviciilor Camerei Deputaţilor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/212878_a_214207]
-
serviciilor Camerei Deputaților decât cea auditată în mod expres; s) auditorii interni pot efectua orice fel de reverificări financiare și contabile legate de activitățile de control intern la care acestea au fost supuse; ... ș) auditorii interni, în cazul identificării unor iregularități, neconformități sau posibile prejudicii, raportează de îndată secretarului general al Camerei Deputaților și structurii de control abilitate. Secțiunea a 5-a Experți contabili de pe lângă cabinetele chestorilor Camerei Deputaților Articolul 114 (1) Pe lângă cabinetele chestorilor funcționează 2 consilieri având calitatea de
HOTĂRÂRE nr. 31 din 7 noiembrie 2006 (*republicată*) pentru aprobarea Regulamentului de organizare şi funcţionare a serviciilor Camerei Deputaţilor, precum şi a statului de funcţii pe anul 2009. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/212877_a_214206]
-
în planul anual de audit; ... g) întocmirea rapoartelor de audit pentru orice activitate auditată (conform planului de audit sau dispozițiilor directorului general al Agenției Naționale), pe care le înregistrează și le prezintă directorului general spre aprobare. În cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat directorului general și/sau directorului instituției publice subordonate Agenției Naționale, după caz, și structurii de control intern abilitate; ... h) elaborarea raportului anual al activității de audit public intern, care se transmite la Direcția audit intern
REGULAMENT din 18 noiembrie 2005 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare al Agenţiei Naţionale de Cadastru şi Publicitate Imobiliară. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/202871_a_204200]
-
în planul anual de audit; ... g) întocmirea rapoartelor de audit pentru orice activitate auditată (conform planului de audit sau dispozițiilor directorului general al Agenției Naționale), pe care le înregistrează și le prezintă directorului general spre aprobare. În cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat directorului general și/sau directorului instituției publice subordonate Agenției Naționale, după caz, și structurii de control intern abilitate; ... h) elaborarea raportului anual al activității de audit public intern, care se transmite la Direcția audit intern
0 REGULAMENT din 18 noiembrie 2005 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare al Agenţiei Naţionale de Cadastru şi Publicitate Imobiliară. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/202873_a_204202]
-
în planul anual de audit; ... g) întocmirea rapoartelor de audit pentru orice activitate auditată (conform planului de audit sau dispozițiilor directorului general al Agenției Naționale), pe care le înregistrează și le prezintă directorului general spre aprobare. În cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat directorului general și/sau directorului instituției publice subordonate Agenției Naționale, după caz, și structurii de control intern abilitate; ... h) elaborarea raportului anual al activității de audit public intern, care se transmite la Direcția audit intern
REGULAMENT din 18 noiembrie 2005 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare al Agenţiei Naţionale de Cadastru şi Publicitate Imobiliară. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/202869_a_204198]
-
conturilor 81.01.98.03.04, 81.01.99.03.04, 81.02.98.03.03 și 81.02.99.03.03, deschise la nivelul trezoreriilor operative, și de a sesiza activitățile de trezorerie și contabilitate publică județene asupra eventualelor iregularități, până la data de 16 ianuarie 2009, în scopul efectuării regularizărilor care se impun. 5.3.2. Transferarea rezultatului execuției sistemului de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale și bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2008 în contul
NORME METODOLOGICE din 12 decembrie 2008 privind încheierea exerciţiului bugetar al anului 2008. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/206189_a_207518]
-
va avea în vedere următorul punctaj: ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Clasa de Descriere Punctaj performanță financiară ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Categoria A Operatorii economici/unitățile administrativ-teritoriale 0,5 din această clasă au o situație financiară la cel mai înalt nivel, dispun de o capacitate de rambursare excelentă, neînregistrând iregularități la plata datoriilor către creditor. Este improbabilă înregistrarea de pierderi. Riscul aferent expunerilor este la un nivel minim. Categoria B Operatorii economici/unitățile administrativ-teritoriale 2,5 din această clasă au o situație financiară și o capacitate de rambursare foarte bune
NORME TEHNICE din 22 mai 2008 privind determinarea cuantumului comisionului la fondul de risc, în procente, pentru acoperirea riscurilor financiare care decurg din garantarea de către stat a împrumuturilor contractate de persoane juridice de la instituţiile creditoare, precum şi din împrumuturile contractate direct de stat şi subîmprumutate beneficiarilor finali. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/199079_a_200408]
-
creditor. Este improbabilă înregistrarea de pierderi. Riscul aferent expunerilor este la un nivel minim. Categoria B Operatorii economici/unitățile administrativ-teritoriale 2,5 din această clasă au o situație financiară și o capacitate de rambursare foarte bune. Este improbabilă apariția unor iregularități la plata către creditor, iar dacă apar, sunt minore și se pot rezolva rapid. Nu sunt previzibile înregistrările de pierderi. Riscul aferent expunerilor pe această categorie este considerat scăzut. Categoria C Operatorii economici/unitățile administrativ-teritoriale 4,5 din această clasă
NORME TEHNICE din 22 mai 2008 privind determinarea cuantumului comisionului la fondul de risc, în procente, pentru acoperirea riscurilor financiare care decurg din garantarea de către stat a împrumuturilor contractate de persoane juridice de la instituţiile creditoare, precum şi din împrumuturile contractate direct de stat şi subîmprumutate beneficiarilor finali. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/199079_a_200408]
-
această categorie este considerat scăzut. Categoria C Operatorii economici/unitățile administrativ-teritoriale 4,5 din această clasă au o situație financiară relativ bună, dar pot avea probleme legate de fluxul financiar. Capacitatea de rambursare este de regulă adecvată, dar pot apărea iregularități la plata datoriilor către creditor, care se pot rezolva însă fără reeșalonări sau rescadențări. Este puțin probabilă înregistrarea de pierderi. Riscul aferent expunerilor pe această categorie este considerat mediu, dar acceptabil prin monitorizarea strictă a angajamentelor. Categoria D Operatorii economici
NORME TEHNICE din 22 mai 2008 privind determinarea cuantumului comisionului la fondul de risc, în procente, pentru acoperirea riscurilor financiare care decurg din garantarea de către stat a împrumuturilor contractate de persoane juridice de la instituţiile creditoare, precum şi din împrumuturile contractate direct de stat şi subîmprumutate beneficiarilor finali. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/199079_a_200408]
-
Riscul aferent expunerilor pe această categorie este considerat mediu, dar acceptabil prin monitorizarea strictă a angajamentelor. Categoria D Operatorii economici/unitățile administrativ-teritoriale 6,5 din această clasă au probleme legate de fluxul financiar care, în general, duc la apariția de iregularități la plata datoriilor către creditor, rezolvabile uneori prin reeșalonarea sau rescadențarea plăților. Prezentând vulnerabilitate sporită la șocurile pieței, beneficiarul are capacitate de rambursare atât timp cât nu există perturbări în mediul său economic. Este posibilă înregistrarea de pierderi. Riscul aferent expunerilor pe
NORME TEHNICE din 22 mai 2008 privind determinarea cuantumului comisionului la fondul de risc, în procente, pentru acoperirea riscurilor financiare care decurg din garantarea de către stat a împrumuturilor contractate de persoane juridice de la instituţiile creditoare, precum şi din împrumuturile contractate direct de stat şi subîmprumutate beneficiarilor finali. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/199079_a_200408]
-
perturbări în mediul său economic. Este posibilă înregistrarea de pierderi. Riscul aferent expunerilor pe această categorie este considerat mare. Categoria E Operatorii economici/unitățile administrativ-teritoriale 8,5 din această clasă au probleme serioase legate de fluxul financiar. Probabilitatea apariției unor iregularități la plata datoriilor către creditor este foarte mare, capacitatea de rambursare a angajamentelor fiind foarte fragilă. Pierderile sunt, în majoritatea cazurilor, iminente. Riscul de nerambursare a împrumutului este considerat maxim; expunerile nete pe acest tip de beneficiari se pot reduce
NORME TEHNICE din 22 mai 2008 privind determinarea cuantumului comisionului la fondul de risc, în procente, pentru acoperirea riscurilor financiare care decurg din garantarea de către stat a împrumuturilor contractate de persoane juridice de la instituţiile creditoare, precum şi din împrumuturile contractate direct de stat şi subîmprumutate beneficiarilor finali. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/199079_a_200408]
-
președintele Agenției, numai în condițiile în care acestea nu generează conflicte de interese și nu sunt incompatibile cu îndatoririle auditorilor interni; ... i) raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit; ... j) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui Agenției și structurii de control intern abilitate; ... k) elaborează și actualizează, ori de câte ori este cazul, Manualul procedurilor operaționale specifice activității de audit public intern, cu scopul standardizării activității; ... l) respectă prevederile Codului de conduită etică
REGULAMENT din 14 decembrie 2010 de organizare şi funcţionare al Agenţiei Naţionale de Integritate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/228963_a_230292]
-
direct de confidențialitatea lor; ... m) urmărește înregistrarea și păstrarea, în condițiile legii, în mod adecvat, a documentelor, astfel încât acestea să fie disponibile cu promptitudine pentru a fi examinate de către cei în drept; ... n) primește formularul de constatare și raportare a iregularităților întocmit de către Compartimentul de audit public intern al Agenției, în condițiile legii, în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii; analizează situația raportată în urma misiunii de audit efectuată, propune măsuri de soluționare a iregularităților constatate și le supune spre aprobare
REGULAMENT din 14 decembrie 2010 de organizare şi funcţionare al Agenţiei Naţionale de Integritate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/228963_a_230292]
-
astfel încât acestea să fie disponibile cu promptitudine pentru a fi examinate de către cei în drept; ... n) primește formularul de constatare și raportare a iregularităților întocmit de către Compartimentul de audit public intern al Agenției, în condițiile legii, în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii; analizează situația raportată în urma misiunii de audit efectuată, propune măsuri de soluționare a iregularităților constatate și le supune spre aprobare președintelui Agenției; urmărește modul de punere în aplicare a ordinelor emise în acest sens și monitorizează rezultatele
REGULAMENT din 14 decembrie 2010 de organizare şi funcţionare al Agenţiei Naţionale de Integritate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/228963_a_230292]
-
formularul de constatare și raportare a iregularităților întocmit de către Compartimentul de audit public intern al Agenției, în condițiile legii, în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii; analizează situația raportată în urma misiunii de audit efectuată, propune măsuri de soluționare a iregularităților constatate și le supune spre aprobare președintelui Agenției; urmărește modul de punere în aplicare a ordinelor emise în acest sens și monitorizează rezultatele obținute în urma aplicării acestora; ... o) asigură, la cerere, consultanță tuturor structurilor din cadrul Agenției, în ceea ce privește elaborarea procedurilor operaționale
REGULAMENT din 14 decembrie 2010 de organizare şi funcţionare al Agenţiei Naţionale de Integritate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/228963_a_230292]
-
unei cereri de înregistrare a unei mărci va fi luată în considerare numai după efectuarea plății taxei legale; în caz contrar, solicitarea de modificare a cererii nu produce efecte. ... (3) OSIM poate acorda un termen de o lună pentru remedierea iregularităților privind solicitarea de modificare a cererii; în cazul în care aceste iregularități nu sunt remediate în termenul acordat, OSIM va respinge solicitarea de modificare a cererii de înregistrare a mărcii. ... (4) Dacă solicitantul dorește modificarea aceluiași element în mai multe
REGULAMENT din 10 noiembrie 2010 de aplicare a Legii nr. 84/1998 privind mărcile şi indicaţiile geografice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/227806_a_229135]
-
numai după efectuarea plății taxei legale; în caz contrar, solicitarea de modificare a cererii nu produce efecte. ... (3) OSIM poate acorda un termen de o lună pentru remedierea iregularităților privind solicitarea de modificare a cererii; în cazul în care aceste iregularități nu sunt remediate în termenul acordat, OSIM va respinge solicitarea de modificare a cererii de înregistrare a mărcii. ... (4) Dacă solicitantul dorește modificarea aceluiași element în mai multe cereri este suficientă prezentarea unei singure solicitări de modificare; modificarea este supusă
REGULAMENT din 10 noiembrie 2010 de aplicare a Legii nr. 84/1998 privind mărcile şi indicaţiile geografice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/227806_a_229135]
-
considerată a fi depusă numai după ce plata taxei legale a fost achitată de titularul mărcii; în caz contrar, cererea este considerată ca o simplă corespondență și nu produce efecte. ... (3) OSIM poate acorda un termen de o lună pentru remedierea iregularităților privind cererea de modificare a înregistrării mărcii; în cazul în care aceste iregularități nu sunt remediate în termenul acordat, OSIM va respinge cererea de modificare. ... (4) Când modificarea se referă la același element conținut în mai multe mărci înregistrate care
REGULAMENT din 10 noiembrie 2010 de aplicare a Legii nr. 84/1998 privind mărcile şi indicaţiile geografice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/227806_a_229135]
-
titularul mărcii; în caz contrar, cererea este considerată ca o simplă corespondență și nu produce efecte. ... (3) OSIM poate acorda un termen de o lună pentru remedierea iregularităților privind cererea de modificare a înregistrării mărcii; în cazul în care aceste iregularități nu sunt remediate în termenul acordat, OSIM va respinge cererea de modificare. ... (4) Când modificarea se referă la același element conținut în mai multe mărci înregistrate care aparțin aceluiași titular, este suficientă prezentarea unei singure cereri de modificare. Taxa legală
REGULAMENT din 10 noiembrie 2010 de aplicare a Legii nr. 84/1998 privind mărcile şi indicaţiile geografice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/227806_a_229135]
-
dovada depunerii procurii de reprezentare. ... (3) O singură cerere poate fi prezentată pentru modificarea numelui/denumirii sau adresei/sediului în două ori mai multe înregistrări ale aceluiași titular. ... (4) OSIM poate acorda un termen de o lună pentru remedierea unor iregularități din cererea de modificare a numelui/denumirii sau adresei/sediului titularului; în cazul în care aceste iregularități nu sunt remediate în termenul acordat, OSIM va respinge cererea de modificare. ... (5) Dispozițiile alin. (1)-(4) sunt aplicabile și cu privire la modificarea numelui
REGULAMENT din 10 noiembrie 2010 de aplicare a Legii nr. 84/1998 privind mărcile şi indicaţiile geografice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/227806_a_229135]
-
adresei/sediului în două ori mai multe înregistrări ale aceluiași titular. ... (4) OSIM poate acorda un termen de o lună pentru remedierea unor iregularități din cererea de modificare a numelui/denumirii sau adresei/sediului titularului; în cazul în care aceste iregularități nu sunt remediate în termenul acordat, OSIM va respinge cererea de modificare. ... (5) Dispozițiile alin. (1)-(4) sunt aplicabile și cu privire la modificarea numelui/denumirii sau adresei/sediului mandatarului desemnat de titular. ... (6) Când OSIM este înștiințat cu privire la modificarea denumirii adresei
REGULAMENT din 10 noiembrie 2010 de aplicare a Legii nr. 84/1998 privind mărcile şi indicaţiile geografice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/227806_a_229135]
-
pentru reînnoirea înregistrării mărcii, inclusiv taxa de eliberare a certificatului de reînnoire. ... (2) Dacă cererea de reînnoire prezentată în termenele prevăzute la art. 30 alin. (3) din lege nu conține unul dintre elementele prevăzute la alin. (1), OSIM notifică solicitantului iregularitățile constatate, acordând un termen de 3 luni pentru remedierea acestora. ... (3) În situația în care cererea îndeplinește condițiile legale, OSIM eliberează certificatul de reînnoire și îl comunică titularului mărcii, numai dacă se face dovada achitării taxei de eliberare a certificatului
REGULAMENT din 10 noiembrie 2010 de aplicare a Legii nr. 84/1998 privind mărcile şi indicaţiile geografice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/227806_a_229135]