4,931 matches
-
următoarea structura: - scopul acțiunii de auditare; - obiectivele acțiunii de auditare; - identificarea/descrierea activității/operațiunii supuse auditului public intern; - identificarea/descrierea entității/entităților sau a structurilor organizatorice la care se va desfășura acțiunea de auditare; - durată acțiunii de auditare; - perioadă supusă auditării; - numărul de auditori proprii antrenați în acțiunea de auditare; - precizarea elementelor ce presupun utilizarea unor cunoștințe de specialitate, precum și a numărului de specialiști cu care urmează să se încheie contracte externe de servicii de expertiză/consultanță (dacă este cazul); - numărul
DECIZIE nr. 512 din 6 octombrie 2004 pentru aprobarea Normelor metodologice privind exercitarea auditului public intern în cadrul Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate ��i al caselor de asigurări de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/164405_a_165734]
-
auditare; - identificarea/descrierea activității/operațiunii supuse auditului public intern; - identificarea/descrierea entității/entităților sau a structurilor organizatorice la care se va desfășura acțiunea de auditare; - durată acțiunii de auditare; - perioadă supusă auditării; - numărul de auditori proprii antrenați în acțiunea de auditare; - precizarea elementelor ce presupun utilizarea unor cunoștințe de specialitate, precum și a numărului de specialiști cu care urmează să se încheie contracte externe de servicii de expertiză/consultanță (dacă este cazul); - numărul de auditori care urmează să fie atrași în acțiunile
DECIZIE nr. 512 din 6 octombrie 2004 pentru aprobarea Normelor metodologice privind exercitarea auditului public intern în cadrul Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate ��i al caselor de asigurări de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/164405_a_165734]
-
fie atrași în acțiunile de audit public intern din cadrul structurilor descentralizate. 6.1.1.4. Actualizarea planului de audit public intern Actualizarea planului de audit public intern se face în funcție de: - Modificările legislative sau organizatorice, care schimbă gradul de semnificație a auditării anumitor operațiuni, activități sau acțiuni ale sistemului; - Solicitările DAPI/Ministerului Sănătății de a introduce/înlocui/elimina unele misiuni din planul de audit intern. Actualizarea planului de audit public intern se realizează prin întocmirea unui Referat de modificare a planului de
DECIZIE nr. 512 din 6 octombrie 2004 pentru aprobarea Normelor metodologice privind exercitarea auditului public intern în cadrul Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate ��i al caselor de asigurări de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/164405_a_165734]
-
supus verificării și studierea procedurilor aferente; ... b) intervievarea personalului auditat; ... c) verificarea înregistrărilor contabile; ... d) analiza datelor și informațiilor; ... e) evaluarea eficienței și eficacității controalelor interne; ... f) realizarea de testări; ... g) verificarea modului de realizare a corectării acțiunilor menționate în auditările precedente (verificarea realizării corectării) ... 9.2. Tehnici și instrumente de audit intern 9.2.1. Principalele tehnici de audit intern 9.2.1.1. Verificarea - asigura validarea, confirmarea, acuratețea înregistrărilor, documentelor, declarațiilor, concordanță cu legile și regulamentele, precum și eficacitatea controalelor
DECIZIE nr. 512 din 6 octombrie 2004 pentru aprobarea Normelor metodologice privind exercitarea auditului public intern în cadrul Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate ��i al caselor de asigurări de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/164405_a_165734]
-
Raportului de audit public intern, pentru a se asigura că documentele de lucru sunt pregătite în mod corespunzător. 9.5. Păstrarea și arhivarea dosarelor de audit public intern Dosarele de audit public intern sunt proprietatea entității publice care a dispus auditarea și sunt confidențiale. Ele trebuie păstrate până la îndeplinirea recomandărilor din raportul de audit public intern, după care se arhivează în concordanță cu reglementările legale privind arhivarea. 9.6. Ședința de închidere a intervenției la fața locului are drept scop prezentarea
DECIZIE nr. 512 din 6 octombrie 2004 pentru aprobarea Normelor metodologice privind exercitarea auditului public intern în cadrul Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate ��i al caselor de asigurări de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/164405_a_165734]
-
intern Proiectul Raportului de audit public intern trebuie să cuprindă cel putin următoarele elemente: a) scopul și obiectivele misiunii de audit public intern; ... b) date de identificare a misiunii de audit public intern (bază legală, ordinul de serviciu, echipa de auditare, unitatea/structura organizatorică auditata, durata acțiunii de auditare, perioada auditata); ... c) modul de desfășurare a acțiunii de audit intern (sondaj/exhaustiv, documentare; proceduri, metode și tehnici utilizate; documente/materiale examinate; materiale întocmite în cursul acțiunii de audit public intern); ... d
DECIZIE nr. 512 din 6 octombrie 2004 pentru aprobarea Normelor metodologice privind exercitarea auditului public intern în cadrul Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate ��i al caselor de asigurări de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/164405_a_165734]
-
să cuprindă cel putin următoarele elemente: a) scopul și obiectivele misiunii de audit public intern; ... b) date de identificare a misiunii de audit public intern (bază legală, ordinul de serviciu, echipa de auditare, unitatea/structura organizatorică auditata, durata acțiunii de auditare, perioada auditata); ... c) modul de desfășurare a acțiunii de audit intern (sondaj/exhaustiv, documentare; proceduri, metode și tehnici utilizate; documente/materiale examinate; materiale întocmite în cursul acțiunii de audit public intern); ... d) constatări efectuate; ... e) concluzii și recomandări; ... f) documentația-anexa
DECIZIE nr. 512 din 6 octombrie 2004 pentru aprobarea Normelor metodologice privind exercitarea auditului public intern în cadrul Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate ��i al caselor de asigurări de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/164405_a_165734]
-
acțiuni este administrată de unul sau mai mulți administratori, numărul acestora fiind totdeauna impar. Când sunt mai mulți administratori, ei constituie un consiliu de administrație. ... (2) Societățile pe acțiuni ale căror situații financiare anuale fac obiectul unei obligații legale de auditare sunt administrate de cel puțin 3 administratori*). ... (3) Dispozițiile prezentei legi cu privire la consiliul de administrație și care nu privesc sau nu presupun pluralitatea administratorilor se aplică administratorului unic în mod corespunzător. ... ---------- Art. 137 a fost modificat de pct. 83 al
LEGE nr. 31 din 16 noiembrie 1990 (**republicată**)(*actualizată*) privind societăţile***). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/162662_a_163991]
-
o hotărâre a adunării generale a acționarilor se prevede acest lucru, președintele consiliului de administrație al societății poate fi numit și director general. ... (4) În cazul societăților pe acțiuni ale căror situații financiare anuale fac obiectul unei obligații legale de auditare financiară, delegarea conducerii societății în conformitate cu alin. (1) este obligatorie*). ... (5) În înțelesul prezentei legi, director al societății pe acțiuni este numai acea persoană căreia i-au fost delegate atribuții de conducere a societății, în conformitate cu alin. (1). Orice altă persoană, indiferent
LEGE nr. 31 din 16 noiembrie 1990 (**republicată**)(*actualizată*) privind societăţile***). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/162662_a_163991]
-
un singur membru, acesta poartă denumirea de director general unic. În acest caz, dispozițiile art. 137 alin. (3) se aplică în mod corespunzător. ... (5) În cazul societăților pe acțiuni ale căror situații financiare anuale fac obiectul unei obligații legale de auditare, directoratul este format din cel puțin 3 membri. ... ---------- Art. 153^1 a fost introdus de pct. 104 al art. I din LEGE nr. 441 din 27 noiembrie 2006 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 955 din 28 noiembrie 2006. Articolul 153
LEGE nr. 31 din 16 noiembrie 1990 (**republicată**)(*actualizată*) privind societăţile***). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/162662_a_163991]
-
a fost modificat de pct. 31 al art. I din ORDONANȚA DE URGENȚĂ nr. 82 din 28 iunie 2007 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 446 din 29 iunie 2007. Articolul 160 (1) Situațiile financiare ale societăților supuse obligației legale de auditare vor fi auditate de către auditori financiari - persoane fizice sau persoane juridice -, în condițiile prevăzute de lege. ... ---------- Alin. (1) al art. 160 a fost modificat de pct. 31 al art. 18, Titlul IV din LEGEA nr. 76 din 24 mai 2012
LEGE nr. 31 din 16 noiembrie 1990 (**republicată**)(*actualizată*) privind societăţile***). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/162662_a_163991]
-
3) Dispozițiile art. 75, 76, 77 alin. (1) și 79 se aplică și societăților cu răspundere limitată. ... (4) Dispozițiile privitoare la administrarea societăților pe acțiuni nu sunt aplicabile societăților cu răspundere limitată, indiferent dacă sunt sau nu supuse obligației de auditare. ... ---------- Alin. (4) al art. 197 a fost introdus de pct. 7 al art. unic din LEGEA nr. 88 din 8 aprilie 2009 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 246 din 14 aprilie 2009 care completează art. I din ORDONANȚA DE URGENȚĂ
LEGE nr. 31 din 16 noiembrie 1990 (**republicată**)(*actualizată*) privind societăţile***). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/162662_a_163991]
-
documentelor-suport solicitate de acesta în vederea evaluării riscului asigurat. ... (2) Operatorul va notifică asiguratorului, la cererea acestuia, orice modificări, suspendări sau retrageri de autorizații ori permise, dispuse de CNCAN. ... (3) Operatorul va notifică CNCAN modificările efectuate în contractul de asigurare, rezultatele auditărilor sau altor controale efectuate. ... Articolul 20 (1) Asiguratul, respectiv operatorul, vă notifică de îndată CNCAN și asiguratorului orice eveniment nuclear petrecut în instalație, care ar putea provoca daune nucleare. ... (2) În termen de 10 zile de la producerea evenimentului nuclear, operatorul
NORME din 29 iulie 2003 de aplicare a prevederilor Legii nr. 703/2001 privind răspunderea civilă pentru daune nucleare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151589_a_152918]
-
525/2002 așa cum a fost modificat prin Ordonanță de urgență a Guvernului nr. 165/2002 . Anexă 1 CONȚINUTUL MINIM AL PROSPECTULUI DE OFERTĂ PUBLICĂ DE VÂNZARE DE ACȚIUNI Capitolul 1 Informații referitoare la persoanele responsabile de întocmirea prospectului și de auditarea situațiilor financiare ale emitentului 1.1. Numele și funcția persoanelor fizice și/sau denumirea și adresa sediului social al persoanelor juridice responsabile de întocmirea prospectului sau a unor părți ale acestuia, după caz, situație în care se vor indică acele
REGULAMENT nr. 5 din 25 iunie 2003 privind oferta publică de valori mobiliare şi alte instrumente financiare*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151585_a_152914]
-
Factori de risc referitori la valorile mobiliare oferite. 8.5. Alte riscuri considerate relevante. Anexă 2 CONȚINUTUL MINIM AL PROSPECTULUI DE OFERTĂ PUBLICĂ DE VÂNZARE DE OBLIGAȚIUNI CORPORATIVE Capitolul 1 Informații referitoare la persoanele responsabile de întocmirea prospectului și de auditarea situațiilor financiare ale emitentului 1.1. Numele și funcția persoanelor fizice și/sau denumirea și adresa sediului social al persoanelor juridice responsabile de întocmirea prospectului sau a unor părți ale acestuia, după caz, situație în care se vor indică acele
REGULAMENT nr. 5 din 25 iunie 2003 privind oferta publică de valori mobiliare şi alte instrumente financiare*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151585_a_152914]
-
efectuării auditului. 9. Auditul capabilității tehnice se va efectua la fiecare dintre atelierele (unitățile de reparații) ale solicitantului, în conformitate cu Standardul EN ISO 19011/2001, urmărindu-se îndeplinirea de către solicitant a condițiilor minimale enumerate în anexa D la prezentele reglementări. La auditare se vor avea, de asemenea, în vedere: a) condițiile de onorabilitate a conducătorului agentului economic, consemnate printr-o declarație proprie, scrisă, privind inexistentă unui cazier personal; ... b) existența spațiilor adecvate pentru: ... - amplasarea vehiculelor și/sau componentelor ce urmează a fi
ORDIN nr. 62 din 12 august 2003 privind modificarea şi completarea Ordinului ministrului tranSporturilor nr. 536/1997 pentru aprobarea Reglementărilor privind certificarea şi/sau omologarea echipamentelor, pieselor de schimb şi materialelor utilizate la vehicule rutiere, precum şi evaluarea capabilităţii tehnice şi autorizarea agenţilor economici care prestează servicii de reparatie, reglare şi/sau desfăşoară activitate de reconstrucţie a vehiculelor rutiere - RNTR 4, cu modificările şi completările ulterioare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151668_a_152997]
-
lucrările efectuate; ... k) existența procedurilor de tratare a reclamațiilor; ... l) existența documentelor de abilitare din partea producătorului vehiculului și/sau componentelor (contract de dealer, distribuitor autorizat etc.), pentru solicitanții ce doresc și/sau încadrarea în categoria I de clasificare. ... 10. Rezultatele auditării se vor consemna într-un raport de audit, având, după caz, anexate note de neconformități, ce se vor include în dosarul de autorizare. O copie a raportului de audit, împreună cu notele de neconformități anexate se vor înmâna solicitantului. 11. Pe
ORDIN nr. 62 din 12 august 2003 privind modificarea şi completarea Ordinului ministrului tranSporturilor nr. 536/1997 pentru aprobarea Reglementărilor privind certificarea şi/sau omologarea echipamentelor, pieselor de schimb şi materialelor utilizate la vehicule rutiere, precum şi evaluarea capabilităţii tehnice şi autorizarea agenţilor economici care prestează servicii de reparatie, reglare şi/sau desfăşoară activitate de reconstrucţie a vehiculelor rutiere - RNTR 4, cu modificările şi completările ulterioare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151668_a_152997]
-
efectuării auditului. 9. Auditul capabilității tehnice se va efectua la fiecare dintre atelierele (unitățile de reparații) ale solicitantului, în conformitate cu Standardul EN ISO 19011/2001, urmărindu-se îndeplinirea de către solicitant a condițiilor minimale enumerate în anexa D la prezentele reglementări. La auditare se vor avea, de asemenea, în vedere: a) condițiile de onorabilitate a conducătorului agentului economic, consemnate printr-o declarație proprie, scrisă, privind inexistentă unui cazier personal; ... b) existența spațiilor adecvate pentru: ... - amplasarea vehiculelor și/sau componentelor ce urmează a fi
METODOLOGIA ŞI CONDIŢIILE TEHNICE din 12 august 2003 privind autorizarea agenţilor economici care desfăşoară activităţi de reparaţii, de reglare, de modificări constructive, de reconstrucţie a vehiculelor rutiere, precum şi de dezmembrare a vehiculelor uzate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151669_a_152998]
-
lucrările efectuate; ... k) existența procedurilor de tratare a reclamațiilor; ... l) existența documentelor de abilitare din partea producătorului vehiculului și/sau componentelor (contract de dealer, distribuitor autorizat etc.), pentru solicitanții ce doresc și/sau încadrarea în categoria I de clasificare. ... 10. Rezultatele auditării se vor consemna într-un raport de audit, având, după caz, anexate note de neconformități, ce se vor include în dosarul de autorizare. O copie a raportului de audit, împreună cu notele de neconformități anexate se vor înmâna solicitantului. 11. Pe
METODOLOGIA ŞI CONDIŢIILE TEHNICE din 12 august 2003 privind autorizarea agenţilor economici care desfăşoară activităţi de reparaţii, de reglare, de modificări constructive, de reconstrucţie a vehiculelor rutiere, precum şi de dezmembrare a vehiculelor uzate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151669_a_152998]
-
în principal, următoarele activități: ... a) auditul statutar al situațiilor financiare anuale și al situațiilor financiare anuale consolidate, în situațiile prevăzute de lege; ... b) auditul financiar al situațiilor financiare anuale și al situațiilor financiare consolidate ale entităților care au optat pentru auditarea situațiilor financiare anuale; ... c) misiuni de revizuire a situațiilor financiare anuale, a situațiilor financiare consolidate, precum și a situațiilor financiare interimare; ... d) misiuni de asigurare și alte misiuni și servicii profesionale, în conformitate cu standardele internaționale în domeniu și cu alte reglementări adoptate
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 75 din 1 iunie 1999 (**republicată**)(*actualizată*) privind activitatea de audit financiar**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151712_a_153041]
-
Cameră. (2) Pentru a asigura capacitatea de aplicare în practică a cuno��tințelor teoretice a căror testare este inclusă în examen, persoana fizică efectuează un stagiu de pregătire practică de cel puțin 3 ani, care cuprinde, printre altele, participarea la auditarea situațiilor financiare anuale sau a situațiilor financiare anuale consolidate. ... (3) Camera poate stabili, prin norme proprii, condițiile în care pot fi acordate derogări cu privire la testul de cunoștințe în domeniul financiar-contabil, în vederea accesului la stagiu, la reducerea vechimii în activitatea financiar-contabilă
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 75 din 1 iunie 1999 (**republicată**)(*actualizată*) privind activitatea de audit financiar**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151712_a_153041]
-
pct. 17 al art. I din LEGEA nr. 26 din 2 martie 2010 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 145 din 5 martie 2010. Articolul 29 La entitățile economice ale căror situații financiare trebuie auditate, precum și la entitățile care optează pentru auditarea situațiilor financiare auditul se efectuează potrivit prezentei ordonanțe de urgență și legislației în vigoare. ------------- Art. 29 a fost modificat de pct. 18 al art. I din LEGEA nr. 26 din 2 martie 2010 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 145 din
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 75 din 1 iunie 1999 (**republicată**)(*actualizată*) privind activitatea de audit financiar**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151712_a_153041]
-
țara beneficiara va informa Comisia asupra acestui lucru la sfarsitul fiecărui trimestru. b) De către Comisie ... Toate memorandumurile de finanțare, ca și contractele ce rezultă din acestea sunt supuse monitorizării și controlului financiar al Comisiei (inclusiv al Biroului European Antifraudă) și auditării de către Curtea de Conturi a Uniunii Europene. Această cuprinde măsuri cum ar fi: verificarea ex ante a licitațiilor și contractelor realizate de către delegație în țară candidată în cauză și verificările la fața locului. Pentru a asigura protecția eficientă a intereselor
MEMORANDUM DE FINANŢARE*) din 11 decembrie 2002 dintre Guvernul României şi Comisia Europeană referitor la Programul PHARE 2002 de cooperare transfrontaliera dintre România şi Ungaria, semnat la Bucureşti la 11 decembrie 2002. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151685_a_153014]
-
fondului, precum și alte situații financiare și de monitorizare pe care MMSSF le va cere în timp rezonabil; - permiterea accesului persoanei sau persoanelor desemnate de MMSSF la toate documentele și evidentele contabile și de monitorizare, în baza notificării de către MMSSF; - asigurarea auditării de către un auditor independent a situațiilor anuale în legătură cu înregistrările contabile și utilizarea fondurilor și prezentarea la MMSSF, în copie, a acestor situații auditate, precum și a raportului de audit, în termen de 4 luni de la încheierea exercițiului financiar la care se
SCHEMA DE MICROCREDITE din 11 septembrie 2003 privind administrarea fondului de 12 milioane dolari S.U.A. prevăzut în Acordul de împrumut nr. 4616 RO, în valoare de 50 milioane dolari S.U.A., destinat finanţării Proiectului privind dezvoltarea sectorului social, acordat României de Banca Internationala pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare, în baza acestui acord de împrumut, semnat la Bucureşti la 6 iulie 2001, ratificat prin Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 111/2001 , aprobată prin Legea nr. 582/2001. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/152617_a_153946]
-
prevăzute prin prezentul contract vor înceta, cu excepția: (i) drepturilor și obligațiilor prevăzute prin prezentul contract la data încetării sau expirării; (îi) obligației de confidențialitate prevăzute la clauză 3.3; (iii) obligației agenției de credit de a permite inspecția, copierea și auditarea evidentelor și înregistrărilor contabile, stabilită la clauză 3.6; și (iv) oricărui drept pe care o parte îl poate avea conform legislației aplicabile. 2.6.4. Încetarea serviciilor La încetarea prezentului contract în conformitate cu clauză 2.6.1 sau 2.6
SCHEMA DE MICROCREDITE din 11 septembrie 2003 privind administrarea fondului de 12 milioane dolari S.U.A. prevăzut în Acordul de împrumut nr. 4616 RO, în valoare de 50 milioane dolari S.U.A., destinat finanţării Proiectului privind dezvoltarea sectorului social, acordat României de Banca Internationala pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare, în baza acestui acord de împrumut, semnat la Bucureşti la 6 iulie 2001, ratificat prin Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 111/2001 , aprobată prin Legea nr. 582/2001. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/152617_a_153946]