1,813 matches
-
lit. a) și valoarea expunerii aferente portofoliului de sume trase vândute în cadrul securitizării. ... (2) Pentru a răspunde definiției prevăzute la alin. (1), interesul inițiatorului nu se poate subordona interesului investitorilor. ... (3) Prin interesul investitorilor se înțelege valoarea expunerii aferente părții noționale a portofoliului de sume trase care nu se încadrează în prevederile alin. (1) lit. a), la care se adaugă și valoarea expunerii aferente părții din portofoliul de sume netrase corespunzătoare liniilor de credit ale căror sume trase au fost vândute
REGULAMENT nr. 16 din 8 octombrie 2010 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi poziţiilor din securitizare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/226855_a_228184]
-
financiare derivate și operațiuni reverse repo, cu excepția titlurilor de stat. ... (3) Expunerea față de un emitent în cazul instrumentelor financiare derivate este reprezentată de valoarea de piață a acestora în cazul instrumentelor financiare derivate cu decontare în fonduri și de valoarea noționalului în cazul instrumentelor financiare derivate cu decontare cu livrare. ... (4) Expunerea față de un emitent în cazul operațiunilor reverse repo este reprezentată de valoarea dobânzii acumulate. ... (5) Un fond de pensii private nu poate deține mai mult de: ... a) 10% din
NORMA nr. 11 din 15 decembrie 2011(*actualizată*) privind investirea şi evaluarea activelor fondurilor de pensii private. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/237914_a_239243]
-
conturi de activ sau de pasiv, care se debitează și se creditează în funcție de modalitatea de înregistrare în conturile de bilanț a operațiunii, la scadență sau la data realizării acesteia. (2) Prin convenție, conturile în afara bilanțului cu ajutorul cărora sunt evidențiate valorile noționale ale instrumentelor derivate (altele decât operațiunile ferme de schimb la termen și swapul financiar de valute) sunt considerate conturi de activ. ... 337. Angajamentele de creditare reprezintă promisiunea irevocabilă de a pune la dispoziție fonduri (deschideri confirmate de credite sau acorduri
ORDIN nr. 27 din 27 decembrie 2011 (*actualizat*) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/237755_a_239084]
-
determină modificarea valorii instrumentelor: instrumente pe cursul de schimb, instrumente pe rata dobânzii, instrumente pe acțiuni și indici bursieri și alte instrumente derivate; ... c) în funcție de scopul operațiunii: instrumente care nu sunt de acoperire și instrumente de acoperire. ... 378. (1) Valoarea noțională a contractelor (angajamentele de cumpărare sau vânzare) se înregistrează în conturile în afara bilanțului în momentul încheierii acestora. (2) Instituțiile trebuie să își organizeze evidența, astfel încât să fie capabile să identifice aceste angajamente la valoarea nominală și în funcție de scadență, cel puțin
ORDIN nr. 27 din 27 decembrie 2011 (*actualizat*) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/237755_a_239084]
-
valorii intrinseci drept instrument de acoperire; ... b) în cazul contractelor de schimb la termen (forward), separarea elementului de dobândă de cel privind cursul de schimb la vedere. ... (3) O proporție a unui instrument derivat (cum ar fi 50% din valoarea noțională a unui instrument derivat) poate fi desemnată ca instrument de acoperire. Totuși, un instrument derivat nu poate fi desemnat drept instrument de acoperire numai pentru o parte a perioadei sale de viață. ... (4) Un singur instrument derivat poate fi desemnat
ORDIN nr. 27 din 27 decembrie 2011 (*actualizat*) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/237755_a_239084]
-
cu decontare la două date de valută diferite (de regulă SPOT și FORWARD), la cursurile de schimb stabilite (SPOT și FORWARD) la data tranzacției; 952 - valoarea sumelor ce urmează să fie schimbate la scadența contractelor swap financiar de valute; - valoarea noțională a altor instrumente derivate ferme pe cursul de schimb (ex. contracte futures pe cursul de schimb, contracte de schimb la termen fără livrare - NDF); 953 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate condiționale pe cursul de schimb (opțiuni și alte instrumente
ORDIN nr. 27 din 27 decembrie 2011 (*actualizat*) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/237755_a_239084]
-
ce urmează să fie schimbate la scadența contractelor swap financiar de valute; - valoarea noțională a altor instrumente derivate ferme pe cursul de schimb (ex. contracte futures pe cursul de schimb, contracte de schimb la termen fără livrare - NDF); 953 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate condiționale pe cursul de schimb (opțiuni și alte instrumente similare pe cursul de schimb); 954 - valoarea noțională a instrumentelor derivate ferme pe rata dobânzii (ex. contracte FRA, contracte swap pe rata dobânzii); 955 - valoarea noțional�� a
ORDIN nr. 27 din 27 decembrie 2011 (*actualizat*) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/237755_a_239084]
-
de schimb (ex. contracte futures pe cursul de schimb, contracte de schimb la termen fără livrare - NDF); 953 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate condiționale pe cursul de schimb (opțiuni și alte instrumente similare pe cursul de schimb); 954 - valoarea noțională a instrumentelor derivate ferme pe rata dobânzii (ex. contracte FRA, contracte swap pe rata dobânzii); 955 - valoarea noțional�� a instrumentelor derivate condiționale pe rata dobânzii (ex. opțiuni și alte instrumente similare pe rata dobânzii); 956 - valoarea noțională a instrumentelor derivate
ORDIN nr. 27 din 27 decembrie 2011 (*actualizat*) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/237755_a_239084]
-
valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate condiționale pe cursul de schimb (opțiuni și alte instrumente similare pe cursul de schimb); 954 - valoarea noțională a instrumentelor derivate ferme pe rata dobânzii (ex. contracte FRA, contracte swap pe rata dobânzii); 955 - valoarea noțional�� a instrumentelor derivate condiționale pe rata dobânzii (ex. opțiuni și alte instrumente similare pe rata dobânzii); 956 - valoarea noțională a instrumentelor derivate ferme pe acțiuni și indici bursieri; 957 - valoarea noțională a instrumentelor derivate condiționale pe acțiuni și indici bursieri
ORDIN nr. 27 din 27 decembrie 2011 (*actualizat*) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/237755_a_239084]
-
schimb); 954 - valoarea noțională a instrumentelor derivate ferme pe rata dobânzii (ex. contracte FRA, contracte swap pe rata dobânzii); 955 - valoarea noțional�� a instrumentelor derivate condiționale pe rata dobânzii (ex. opțiuni și alte instrumente similare pe rata dobânzii); 956 - valoarea noțională a instrumentelor derivate ferme pe acțiuni și indici bursieri; 957 - valoarea noțională a instrumentelor derivate condiționale pe acțiuni și indici bursieri; (ex. opțiuni și alte instrumente similare pe acțiuni și indici bursieri); 959 - valoarea noțională a altor instrumente derivate. ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa
ORDIN nr. 27 din 27 decembrie 2011 (*actualizat*) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/237755_a_239084]
-
contracte FRA, contracte swap pe rata dobânzii); 955 - valoarea noțional�� a instrumentelor derivate condiționale pe rata dobânzii (ex. opțiuni și alte instrumente similare pe rata dobânzii); 956 - valoarea noțională a instrumentelor derivate ferme pe acțiuni și indici bursieri; 957 - valoarea noțională a instrumentelor derivate condiționale pe acțiuni și indici bursieri; (ex. opțiuni și alte instrumente similare pe acțiuni și indici bursieri); 959 - valoarea noțională a altor instrumente derivate. ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa 96 - GARANȚII REALE 961 - Garanții reale primite 9611 - Ipoteci imobiliare 9612 - Gajuri
ORDIN nr. 27 din 27 decembrie 2011 (*actualizat*) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/237755_a_239084]
-
pe rata dobânzii); 956 - valoarea noțională a instrumentelor derivate ferme pe acțiuni și indici bursieri; 957 - valoarea noțională a instrumentelor derivate condiționale pe acțiuni și indici bursieri; (ex. opțiuni și alte instrumente similare pe acțiuni și indici bursieri); 959 - valoarea noțională a altor instrumente derivate. ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa 96 - GARANȚII REALE 961 - Garanții reale primite 9611 - Ipoteci imobiliare 9612 - Gajuri cu deposedare 9613 - Gajuri fără deposedare 9619 - Alte garanții primite 962 - Garanții reale date 9621 - Ipoteci imobiliare 9622 - Gajuri cu deposedare 9623 - Gajuri
ORDIN nr. 27 din 27 decembrie 2011 (*actualizat*) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/237755_a_239084]
-
acoperite, identice, va reprezenta poziția sa netă pe fiecare dintre aceste instrumente diferite. La calcularea poziției nete, pozițiile pe instrumente financiare derivate vor fi tratate, după cum este prevăzut la pct. 4-7, ca poziții pe titlul/titlurile suport (sau pe valorile noționale). Titlurile de creanța asupra instituției înseși, deținute de instituție, nu vor fi luate în considerare la calcularea riscului specific potrivit pct. 14. 2. Nu va fi permisă compensarea între un titlu convertibil și o poziție de semn opus pe instrumentul
NORMA nr. 5 din 24 iunie 2004 (*actualizată*) privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168227_a_169556]
-
lungă pe contracte futures pe rata dobânzii va fi tratată că o combinație între un împrumut cu scadenta la livrarea contractului futures și o deținere a unui activ a cărui scadenta este egală cu cea a instrumentului sau a poziției noționale, reprezentând suport la contractul futures în cauză. În mod similar, un FRA vândut va fi tratat că o poziție lungă, cu o scadenta egală cu data decontării plus perioadă contractului, si o poziție scurtă, cu o scadenta egală cu data
NORMA nr. 5 din 24 iunie 2004 (*actualizată*) privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168227_a_169556]
-
0,9 între fluctuațiile de preț, pe durata a minimum un an. Instrumente speciale 8. Contractele futures pe mărfuri și angajamentele forward de a cumpăra sau de a vinde mărfuri individuale vor fi încorporate în sistemul de cuantificare că valori noționale exprimate în unități de măsură standard și le va fi atribuită o scadenta în funcție de data expirării. În cazul unui contract futures tranzacționat pe bursă, va putea fi luată în considerare, ca cerință de capital, marja cerută de bursă, daca marja
NORMA nr. 5 din 24 iunie 2004 (*actualizată*) privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168227_a_169556]
-
întocmesc raportările. 9. Swap-urile pe mărfuri, în care o parte a tranzacției este un pret fixat, iar cealaltă este prețul de piață curent, vor fi încorporate în abordarea pe benzi de scadenta că o serie de poziții egale cu valoarea noționala a contractului, o poziție corespunzând fiecărei plăti aferente swap-ului, și vor fi încadrate în benzile de scadenta stabilite în tabelul de la pct. 13. Pozițiile sunt poziții lungi dacă instituția plătește un pret fix și primește un pret variabil și sunt
NORMA nr. 5 din 24 iunie 2004 (*actualizată*) privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168227_a_169556]
-
cele două segmente ale swap-ului [respectiv, o obligațiune cu rata fixă (bond) cu scadenta reziduala de 8 ani și o obligațiune cu rata variabilă (floater) cu scadenta reziduala de 9 luni] poate fi mai mare sau mai mică decât valoarea noționala. Pentru simplificare, exemplul presupune că rata curentă a dobânzii este identică cu cea pe care se bazează swap-ul. 2. Tabelul nr. 1 prezintă modul în care aceste poziții sunt încadrate în benzi de scadenta și sunt ponderate corespunzător ponderilor din
NORMA nr. 5 din 24 iunie 2004 (*actualizată*) privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168227_a_169556]
-
acoperite, identice, va reprezenta poziția sa netă pe fiecare dintre aceste instrumente diferite. La calcularea poziției nete, pozițiile pe instrumente financiare derivate vor fi tratate, după cum este prevăzut la pct. 4-7, ca poziții pe titlul/titlurile suport (sau pe valorile noționale). Titlurile de creanța asupra instituției înseși, deținute de instituție, nu vor fi luate în considerare la calcularea riscului specific potrivit pct. 14. 2. Nu va fi permisă compensarea între un titlu convertibil și o poziție de semn opus pe instrumentul
NORMA nr. 5 din 24 iunie 2004 (*actualizată*) privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168228_a_169557]
-
lungă pe contracte futures pe rata dobânzii va fi tratată că o combinație între un împrumut cu scadenta la livrarea contractului futures și o deținere a unui activ a cărui scadenta este egală cu cea a instrumentului sau a poziției noționale, reprezentând suport la contractul futures în cauză. În mod similar, un FRA vândut va fi tratat că o poziție lungă, cu o scadenta egală cu data decontării plus perioadă contractului, si o poziție scurtă, cu o scadenta egală cu data
NORMA nr. 5 din 24 iunie 2004 (*actualizată*) privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168228_a_169557]
-
0,9 între fluctuațiile de preț, pe durata a minimum un an. Instrumente speciale 8. Contractele futures pe mărfuri și angajamentele forward de a cumpăra sau de a vinde mărfuri individuale vor fi încorporate în sistemul de cuantificare că valori noționale exprimate în unități de măsură standard și le va fi atribuită o scadenta în funcție de data expirării. În cazul unui contract futures tranzacționat pe bursă, va putea fi luată în considerare, ca cerință de capital, marja cerută de bursă, daca marja
NORMA nr. 5 din 24 iunie 2004 (*actualizată*) privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168228_a_169557]
-
întocmesc raportările. 9. Swap-urile pe mărfuri, în care o parte a tranzacției este un pret fixat, iar cealaltă este prețul de piață curent, vor fi încorporate în abordarea pe benzi de scadenta că o serie de poziții egale cu valoarea noționala a contractului, o poziție corespunzând fiecărei plăti aferente swap-ului, și vor fi încadrate în benzile de scadenta stabilite în tabelul de la pct. 13. Pozițiile sunt poziții lungi dacă instituția plătește un pret fix și primește un pret variabil și sunt
NORMA nr. 5 din 24 iunie 2004 (*actualizată*) privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168228_a_169557]
-
cele două segmente ale swap-ului [respectiv, o obligațiune cu rata fixă (bond) cu scadenta reziduala de 8 ani și o obligațiune cu rata variabilă (floater) cu scadenta reziduala de 9 luni] poate fi mai mare sau mai mică decât valoarea noționala. Pentru simplificare, exemplul presupune că rata curentă a dobânzii este identică cu cea pe care se bazează swap-ul. 2. Tabelul nr. 1 prezintă modul în care aceste poziții sunt încadrate în benzi de scadenta și sunt ponderate corespunzător ponderilor din
NORMA nr. 5 din 24 iunie 2004 (*actualizată*) privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168228_a_169557]
-
suma contractului și evidențiata în contul clientului la închiderea tranzacției În cazul swapului pe cursul de schimb, baza de impozitare o reprezintă diferența de curs favorabilă între cursul de schimb spot și cel forward folosite în tranzacție, multiplicate cu suma noționala a contractului rezultată din aceste operațiuni în momentul închiderii operațiunii și evidențierii în contul clientului. În cazul swapului pe rata dobânzii, baza de impozitare o reprezintă diferența de dobândă favorabilă dintre rata de dobândă fixă și rata de dobândă variabilă
NORME METODOLOGICE din 22 ianuarie 2004 (*actualizate*) de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/224907_a_226236]
-
în momentul închiderii operațiunii și evidențierii în contul clientului. În cazul swapului pe rata dobânzii, baza de impozitare o reprezintă diferența de dobândă favorabilă dintre rata de dobândă fixă și rata de dobândă variabilă stabilite în contract multiplicata cu suma noționala a contractului, rezultată din aceste operațiuni în momentul Închiderii operațiunii și evidențiate în contul clientului. În cazul opțiunii pe cursul de schimb, baza de impozitare o reprezintă diferența favorabilă de curs între cursul de schimb de cumpărare/vânzare și cursul
NORME METODOLOGICE din 22 ianuarie 2004 (*actualizate*) de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/224907_a_226236]
-
suma contractului și evidențiata în contul clientului la închiderea tranzacției În cazul swapului pe cursul de schimb, baza de impozitare o reprezintă diferența de curs favorabilă între cursul de schimb spot și cel forward folosite în tranzacție, multiplicate cu suma noționala a contractului rezultată din aceste operațiuni în momentul închiderii operațiunii și evidențierii în contul clientului. În cazul swapului pe rata dobânzii, baza de impozitare o reprezintă diferența de dobândă favorabilă dintre rata de dobândă fixă și rata de dobândă variabilă
NORME METODOLOGICE din 22 ianuarie 2004 (*actualizate*) de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/230196_a_231525]