1,166 matches
-
recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... g) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat managerului și structurii de control intern abilitate. ... (2) Compartimentul audit public intern auditează, cel puțin o dată la 3 ani, fără a se limita la acestea, următoarele activități: a) activitățile financiare sau cu implicații financiare desfășurate de Institut din momentul constituirii angajamentelor până la utilizarea fondurilor de către beneficiarii finali, inclusiv a fondurilor
REGULAMENT din 28 ianuarie 2025 () [Corola-llms4eu/Law/294702]
-
precedente, după caz; ... c) alte obiective specifice care se stabilesc în funcție de misiunea de audit statutar selectată; ... d) evaluarea activității de asigurare a raportării privind durabilitatea. ... (5) În cadrul inspecțiilor se stabilesc și obiective privind verificarea îndeplinirii obligațiilor entităților auditate în conformitate cu Legea nr. 162/2017. În cazul în care se identifică constatări, acestea se evidențiază într-o notă de informare și se propune trimiterea către structura de specialitate sau, după caz, către Comisia de disciplină. (6) Pentru angajamentele selectate
NORME din 28 februarie 2025 () [Corola-llms4eu/Law/295137]
-
contribuția care urmează să fie efectuată de către FP este stabilită și, dacă este cazul, Intermediarii Financiari asigură o cofinanțare adecvată, în conformitate cu termenii și condițiile AEI; ... (h) Intermediarii Financiari sunt de acord ca Instrumentele Financiare să poată fi auditate de către sau în numele autorității de audit a SM, a Comisiei și a Curții Europene de Conturi, a EPPO sau a oricărui alt organism desemnat în mod corespunzător; ... (i) Intermediarii Financiari sunt de acord că nu pot înainta o
ACORD DE FINANȚARE din 4 decembrie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/297998]
-
alte autorități naționale nu vor efectua nicio verificare la fața locului la nivelul FEI. ... 15.2. Acordurile Operaționale vor prevedea că Intermediarii Financiari își dau consimțământul și vor obține în documentația lor cu Beneficiarul Final consimțământul acestora (a) de a fi auditați de către sau în numele SM, Comisiei și Curții Europene de Conturi sau oricărui alt organism sau instituție a UE care are dreptul de a verifica utilizarea fondurilor puse la dispoziție în cadrul Acordului Operațional relevant și (b) de a
ACORD DE FINANȚARE din 4 decembrie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/297998]
-
atestare fiscală, cazier, certificat constatator) ... B. Verificarea administrativă a condițiilor privind raportul de audit Condiții Verificare H.G. nr. 421/ 2018 Art. 11 alin. (3) Raportul de audit este emis de către o societate de audit cu experiență dovedită în domeniul auditat de minimum 3 ani. Se vor verifica documentele justificative depuse de beneficiar Se va verifica data certificării auditorului Raportul de audit este semnat de reprezentantul legal al întreprinderii care a elaborat raportul Raportul conține cel puțin următoarele informații: Informații privind
ANEXE din 6 mai 2025 () [Corola-llms4eu/Law/298135]
-
cheltuielilor neeligibile efectuate pe teritoriul României și TVA aferernt • Valoarea altor surse de finanțare publică accesate pentru proiect • Valoarea ajutorului de stat solicitat spre decontare • Numele auditorului care semnează raportul • CV-ul auditorului care semnează raportul • Dovada experienței în domeniul auditat de minimum 3 ani • Copie a documentelor de autorizare a auditorului care semnează raportul Raportul de audit este întocmit în conformitate cu Standardul Internațional privind Serviciile Conexe 4400, care va include verificarea cerințelor prevăzute de: • Criteriile de eligibilitate prevăzute de
ANEXE din 6 mai 2025 () [Corola-llms4eu/Law/298135]
-
audit, grupate în raport de beneficiarul plății și în ordinea cronologică a documentelor justificative, în format excel și format pdf. semnat de auditor Documentele justificative analizate în vederea întocmirii raportului CV-ul auditorului care semnează raportul Dovada experienței în domeniul auditat de minimum 3 ani Copie a documentelor de autorizare a auditorului care semnează raportul ... C. Verificarea administrativă a condițiilor de eligibilitate privind beneficiarul Temei H.G. nr. 421/2018 Condiții de eligibilitate Verificare Art. 6 alin. (1) Beneficiarul este întreprindere românească sau
ANEXE din 6 mai 2025 () [Corola-llms4eu/Law/298135]
-
anexa X la RDC; ... (g) se stabilește contribuția care urmează să fie acordată FP și se asigură o cofinanțare adecvată de către intermediarii financiari, în conformitate cu termenii și condițiile CEI; ... (h) intermediarii financiari convin că instrumentele financiare pot fi auditate de AM, de autoritatea de audit, de Comisia Europeană și de Curtea de Conturi Europeană sau de un alt organism numit în mod corespunzător sau în numele acestora; ... (i) intermediarii financiari convin că nu pot solicita nicio sumă în plus
ACORD DE FINANȚARE din 17 octombrie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/296747]
-
ceea ce privește (a) instrumentele financiare (excluzând, pentru evitarea oricărui dubiu, componenta RC) și (b) componenta RC din cadrul instrumentului financiar care formează o singură operațiune IF. ... 16.2. Acordurile operaționale prevăd că intermediarii financiari sunt de acord (a) să fie auditați de către sau în numele AM-urilor, al autorității de audit, al Comisiei și al Curții de Conturi Europene sau al oricărui alt organism sau instituție a UE care are dreptul să verifice utilizarea fondurilor puse la dispoziție în temeiul
ACORD DE FINANȚARE din 17 octombrie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/296747]
-
c) faptul că intermediarii financiari dispun de sisteme și controale interne eficace și eficiente; ... (d) dacă intermediarii financiari utilizează un sistem contabil care furnizează informații exacte, complete și fiabile în timp util; și ... (e) disponibilitatea intermediarilor financiari de a fi auditați de BEI, de organismele de audit ale statului membru, de Comisie și de Curtea de Conturi Europeană. ... APENDICELE H MONITORIZARE ȘI RAPORTARE 1. GENERALITĂȚI 1.1. Controalele de monitorizare se efectuează în conformitate cu normele și procedurile BEI. ... 1.2. Pe toată
ACORD DE FINANȚARE din 17 octombrie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/296747]
-
și aprobate la nivelul ANC și ale O.M.F.P. nr. 252/2004 pentru aprobarea Codului privind conduita etică a auditorului intern. Articolul 31 Auditul public intern se exercită asupra tuturor domeniilor specifice de activitate ale ANC. Articolul 32 Compartimentul Audit Public Intem auditează, fără a se limita la acestea, următoarele activități: a) activitățile financiare sau cu implicații financiare desfășurate de entitatea publică din momentul constituirii angajamentelor până la utilizarea fondurilor de către beneficiarii finali, inclusiv a fondurilor provenite din finanțare externă; ... b) plățile
REGULAMENT din 16 mai 2025 () [Corola-llms4eu/Law/298231]
-
prevăzută în cadrul procedurii de ofertare concurențială, respectiv data de 31.12.2026; ... 2. să fie însoțită de facturi, în conformitate cu prevederile legislației naționale, sau de alte documente contabile cu valoare probatorie, echivalentă facturilor, pe baza cărora cheltuielile să poată fi auditate și identificate; ... 3. să fie în conformitate cu prevederile contractului de finanțare încheiat cu Ministerul Energiei; ... 4. să fie conformă cu prevederile legislației naționale și comunitare, în special în ceea ce privește ajutorul de stat și achizițiile publice; ... 5. cheltuielile
GHIDUL SOLICITANTULUI din 14 mai 2025 () [Corola-llms4eu/Law/298334]
-
și conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficiență și eficacitate. Auditul intern se exercită asupra tuturor activităților desfășurate în unitate cu privire la formarea și utilizarea fondurilor publice, precum și la administrarea patrimoniului public. Compartimentul de audit public intern auditează, cel puțin o dată la 4 ani, fără a se limita la acestea, următoarele: 1. activitățile financiare sau cu implicații financiare desfășurate de unitate din momentul constituirii angajamentelor până la utilizarea fondurilor de către beneficiarii finali, inclusiv a fondurilor provenite
REGULAMENT din 28 februarie 2025 () [Corola-llms4eu/Law/295751]
-
normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficiență și eficacitate. Auditul intern se exercită asupra tuturor activităților desfășurate în serviciul de ambulanță județean cu privire la formarea și utilizarea fondurilor publice, precum și la administrarea patrimoniului public. Compartimentul de audit public intern auditează, cel puțin o dată la 4 ani, fără a se limita la acestea, următoarele: – activitățile financiare sau cu implicații financiare desfășurate de instituție din momentul constituirii angajamentelor până la utilizarea fondurilor de către beneficiarii finali, inclusiv a fondurilor provenite din
REGULAMENT din 27 martie 2025 () [Corola-llms4eu/Law/296426]
-
informații referitoare la costurile suportate de Societatea de Proiect în legătură cu Proiectul. ... ... 28.2. Audit Înregistrările menționate la Art. 28.1 (Documente care trebuie arhivate) vor fi păstrate în bună ordine și într-un astfel de format încât să poată fi auditate (inclusiv prin mijloace electronice) de către Partenerul Public, Inginerul Independent sau orice altă Autoritate Relevantă care acționează conform unei Cerințe Legale. Societatea de Proiect va pune la dispoziție aceste documente pentru a fi inspectate de Partenerul Public, de Inginerul Independent
ANEXĂ din 17 decembrie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/294935]
-
prevăzută în cadrul procedurii de ofertare concurențială, respectiv data de 31.12.2029; ... 2. să fie însoțită de facturi, în conformitate cu prevederile legislației naționale, sau de alte documente contabile cu valoare probatorie, echivalentă facturilor, pe baza cărora cheltuielile să poată fi auditate și identificate; ... 3. să fie în conformitate cu prevederile contractului de finanțare încheiat cu Ministerul Energiei; ... 4. să fie conformă cu prevederile legislației naționale și comunitare, în special în ceea ce privește ajutorul de stat și achizițiile publice; ... 5. cheltuielile
GHIDUL SOLICITANTULUI din 12 noiembrie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/290920]
-
necesare implementării [nume proiect] și să ia măsurile necesare în condițiile încălcării normelor de siguranță a circulației pe căile ferate române, prevăzute la art. 34-36 din O.U.G. nr. 12/1998, republicată, cu modificările și completările ulterioare; ... g) să verifice și să auditeze prin intermediul specialiștilor proprii sau experților externi documentele privind regimul fiscal al bunurilor puse la dispoziție în cadrul prezentului Acord de asociere; ... h) să verifice și să auditeze prin intermediul specialiștilor proprii sau experților externi documentele privind regimul proprietății al
ANEXE din 21 noiembrie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/291992]
-
12/1998, republicată, cu modificările și completările ulterioare; ... g) să verifice și să auditeze prin intermediul specialiștilor proprii sau experților externi documentele privind regimul fiscal al bunurilor puse la dispoziție în cadrul prezentului Acord de asociere; ... h) să verifice și să auditeze prin intermediul specialiștilor proprii sau experților externi documentele privind regimul proprietății al bunurilor puse la dispoziție în cadrul prezentului Acord de asociere; ... i) să solicite încetarea, în tot sau în parte, a acordului de asociere, în situația demarării unor lucrări
ANEXE din 21 noiembrie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/291992]
-
intern, în baza ordinului de serviciu, și aprobate de către președintele Înaltei Curți de Casație și Justiție; ... ... 33. La articolul 151 alineatul (1), partea introductivă se modifică și va avea următorul cuprins: Articolul 151 (1) Compartimentul de audit public intern auditează, cel puțin o dată la 4 ani, fără a se limita la acestea, următoarele: ... 34. La articolul 161, după litera i) se introduce o nouă literă, litera i^1), cu următorul cuprins: i^1) propune, spre aprobare, vicepreședintelui cu atribuții în acest
HOTĂRÂRE nr. 118 din 30 octombrie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/292965]
-
stabilit de Agenție. Articolul 9 (1) Furnizorii de combustibil de aviație aflați în responsabilitatea României au obligația să asigure exactitatea și caracterul complet al informațiilor raportate în conformitate cu prevederile art. 10 din Regulament, inclusiv că acestea sunt verificate și auditate în conformitate cu actele de punere în aplicare adoptate în baza Directivei (UE) 2018/2.001 a Parlamentului European și a Consiliului din 11 decembrie 2018 privind promovarea utilizării energiei din surse regenerabile (reformare) și cu actele normative de transpunere a art.
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 151 din 18 decembrie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/292865]
-
cu alte persoane, pe care Banca Națională a României le poate prevedea prin reglementări specifice. ... Articolul 25 Situațiile financiare 25.1. Situațiile financiare anuale, atât cele individuale, la nivelul Băncii, cât și cele consolidate, la nivelul grupului, vor fi întocmite și auditate în condițiile prevăzute de lege și de reglementările specifice emise de Banca Națională a României. ... 25.2. Consiliul de administrație trebuie să prezinte auditorilor interni și auditorilor financiari, cu cel puțin 30 de zile înainte de ziua stabilită pentru adunarea generală
STATUTUL din 9 aprilie 2025 () [Corola-llms4eu/Law/296794]
-
31/1990, republicată, cu modificările și completările ulterioare; ... b) returnarea de capital către acționari se realizează exclusiv din surse proprii ale F.I.A.S.; ... c) F.I.A.S. a înregistrat profit în ultimele 3 exerciții financiare anterioare, în conformitate cu situațiile financiare anuale ale F.I.A.S. auditate conform legii. ... (4) F.I.A.S. efectuează operațiuni de răscumpărare a acțiunilor proprii, o singură dată în cursul unui exercițiu financiar, în limita a maximum 10% din capitalul social, cu respectarea condițiilor prevăzute la alin. (3) lit. a) și b), plata acțiunilor
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 71 din 21 iunie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/284542]
-
au obligația respectării prevederilor prezentei norme, precum și a legislației aplicabile în domeniul auditului financiar. ... 4. La articolul 5, alineatul (1) se modifică și va avea următorul cuprins: Articolul 5 (1) Firmele de audit care își manifestă intenția de a audita situațiile financiare anuale și situațiile financiare anuale consolidate și, după caz, de a efectua asigurarea raportării privind durabilitatea și/sau a raportării consolidate privind durabilitatea ale entităților prevăzute la art. 1 alin. (2) au obligația de a solicita avizarea de către
NORMĂ nr. 13 din 16 mai 2025 () [Corola-llms4eu/Law/298311]
-
activității de audit statutar desfășurate; ... f) în cazul constatării nerespectării prevederilor prezentei norme aduse la cunoștință de către A.S.F. și neremediate. ... ... 10. Articolul 20 se modifică și va avea următorul cuprins: Articolul 20 Auditorii financiari și firmele de audit care auditează entitățile prevăzute la art. 1 alin. (4) au obligația notificării A.S.F. a contractelor de audit statutar și, după caz, de asigurare a raportării privind durabilitatea, în termen de maximum 30 de zile de la data încheierii acestora. ... 11. La articolul
NORMĂ nr. 13 din 16 mai 2025 () [Corola-llms4eu/Law/298311]
-
sunt respectate prevederile art. 4, precum și următoarele dispoziții referitoare la durata perioadei de audit, inclusiv cele referitoare la partenerii-cheie și actuarii acestora, după caz: a) în cazul entităților prevăzute la art. 1 alin. (2) lit. a)-i): (i) perioada auditată de către același auditor financiar sau aceeași firmă de audit este de maximum 5 ani consecutivi; ... (ii) perioada auditată prevăzută la pct. (i) poate fi prelungită cu cel mult 5 ani consecutivi, cu notificarea prealabilă a A.S.F., fiind posibile inclusiv
NORMĂ nr. 13 din 16 mai 2025 () [Corola-llms4eu/Law/298311]