5,341 matches
-
pe instrumentele în cauză se calculează pentru fiecare zi de întârziere astfel determinată. Articolul 9 Nerespectarea de către unitățile bancare prezentatoare (inițiatoare) și unitățile bancare primitoare (destinatare) a prevederilor art. 5 privind circuitele, termenele și intervalele de timp obligatorii ale plăților interbancare, exprimate în zile lucrătoare, din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 10/1994 se sancționează astfel: - cu o penalitate de 0,5% din sumele înscrise pe instrumentele compensate în alt loc decît cel stabilit prin Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 10/1994 ; - cu o penalitate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/113059_a_114388]
-
data de 15 septembrie 1995, împreună cu Secretariatul general, Direcția contabilității generale și Direcția servicii generale, probleme tehnice și de securitate, o instruire cu toți șefii serviciilor de plăți și decontări bancare și cu șefii birourilor de compensare multilaterala a plăților interbancare din cadrul sucursalelor Băncii Naționale a României. Articolul 15 Prezentul ordin intra în vigoare la data de 2 octombrie 1995, data la care își încetează aplicabilitatea Ordinul nr. 161 din 15 martie 1995 al guvernatorului Băncii Naționale a României. GUVERNATORUL BĂNCII NAȚIONALE A ROMÂNIEI MUGUR ISĂRESCU -------------
EUR-Lex () [Corola-website/Law/113059_a_114388]
-
fi publicate în limba română. În cazurile în care respectivele documente au fost întocmite într-o altă limbă, traducerea variantei publicate în limba română trebuie să fie una certificată. Capitolul V CONTABILITATEA OPERAȚIUNILOR BANCARE Secțiunea 1. Operațiuni de trezorerie și interbancare 55. Contabilitatea operațiunilor de trezorerie și operațiunilor interbancare asigură, în principal, evidența: a) operațiunilor de casă; ... b) operațiunilor de decontare cu Banca Națională a României privind conturile curente, conturile de depozit, precum și împrumuturile de refinanțare primite de la Banca Națională a României; ... c) operațiunilor prin conturile de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
care respectivele documente au fost întocmite într-o altă limbă, traducerea variantei publicate în limba română trebuie să fie una certificată. Capitolul V CONTABILITATEA OPERAȚIUNILOR BANCARE Secțiunea 1. Operațiuni de trezorerie și interbancare 55. Contabilitatea operațiunilor de trezorerie și operațiunilor interbancare asigură, în principal, evidența: a) operațiunilor de casă; ... b) operațiunilor de decontare cu Banca Națională a României privind conturile curente, conturile de depozit, precum și împrumuturile de refinanțare primite de la Banca Națională a României; ... c) operațiunilor prin conturile de corespondent, depozitelor, creditelor și împrumuturilor interbancare; ... d) operațiunilor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
și operațiunilor interbancare asigură, în principal, evidența: a) operațiunilor de casă; ... b) operațiunilor de decontare cu Banca Națională a României privind conturile curente, conturile de depozit, precum și împrumuturile de refinanțare primite de la Banca Națională a României; ... c) operațiunilor prin conturile de corespondent, depozitelor, creditelor și împrumuturilor interbancare; ... d) operațiunilor interbancare reprezentând acorduri de răscumpărare și titluri date sau luate cu împrumut. ... 56. (1) Contabilitatea operațiunilor de casă se ține potrivit normelor proprii, emise cu respectarea reglementărilor Băncii Naționale a României. Cu ajutorul conturilor din grupa 10 "Casa și alte valori" se
EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
asigură, în principal, evidența: a) operațiunilor de casă; ... b) operațiunilor de decontare cu Banca Națională a României privind conturile curente, conturile de depozit, precum și împrumuturile de refinanțare primite de la Banca Națională a României; ... c) operațiunilor prin conturile de corespondent, depozitelor, creditelor și împrumuturilor interbancare; ... d) operațiunilor interbancare reprezentând acorduri de răscumpărare și titluri date sau luate cu împrumut. ... 56. (1) Contabilitatea operațiunilor de casă se ține potrivit normelor proprii, emise cu respectarea reglementărilor Băncii Naționale a României. Cu ajutorul conturilor din grupa 10 "Casa și alte valori" se asigură evidența existenței
EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
în conformitate cu reglementările legale aplicabile. 58. Contabilitatea operațiunilor privind împrumuturile de refinanțare de la Banca Națională a României evidențiază împrumuturile colateralizate cu active eligibile pentru garantare, împrumuturi lombard și alte împrumuturi primite de instituțiile de credit, în baza reglementărilor legale aplicabile. 59. (1) Contabilitatea decontărilor interbancare se ține cu ajutorul conturilor de corespondent (nostro și respectiv, loro), deschise în conformitate cu reglementările legale aplicabile și a convențiilor încheiate între instituțiile de credit. (2) În conturile de depozite interbancare se înregistrează depozitele la vedere, depozitele la termen, depozitele rambursabile după
EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
de credit, în baza reglementărilor legale aplicabile. 59. (1) Contabilitatea decontărilor interbancare se ține cu ajutorul conturilor de corespondent (nostro și respectiv, loro), deschise în conformitate cu reglementările legale aplicabile și a convențiilor încheiate între instituțiile de credit. (2) În conturile de depozite interbancare se înregistrează depozitele la vedere, depozitele la termen, depozitele rambursabile după notificare și depozitele colaterale, evaluate la cost amortizat. ... (3) În conturile de depozite la vedere se înregistrează depozitele care corespund definiției de la pct. 9.1. al Anexei II Partea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
după notificare se înregistrează depozitele care corespund definiției de la pct. 9.3. al Anexei II Partea 2 din Regulamentul BCE/2008/32. ... (6) Depozitele colaterale sunt constituite drept garanții sau pentru efectuarea unor operațiuni ulterioare, determinate. ... (7) Creditele și împrumuturile interbancare pot fi de pe o zi pe alta și la termen. (8) Creditele și împrumuturile de pe o zi pe alta sunt credite acordate sau împrumuturi primite, pe o perioadă de cel mult o zi lucrătoare. ... (9) Creditele și împrumuturile la termen
EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
credite acordate sau împrumuturi primite, pe o perioadă de cel mult o zi lucrătoare. ... (9) Creditele și împrumuturile la termen sunt credite acordate sau împrumuturi primite, pentru care durata inițială este mai mare de o zi lucrătoare. ... (10) Contabilitatea operațiunilor interbancare reprezentând acorduri de răscumpărare și titluri date sau luate cu împrumut se realizează cu ajutorul conturilor 151 "Operațiuni repo și titluri date cu împrumut" și 152 "Operațiuni reverse repo și titluri luate cu împrumut". ... 60. (1) Acordurile de răscumpărare (operațiunile repo
EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
de răscumpărare și titluri date sau luate cu împrumut se realizează cu ajutorul conturilor 151 "Operațiuni repo și titluri date cu împrumut" și 152 "Operațiuni reverse repo și titluri luate cu împrumut". ... 60. (1) Acordurile de răscumpărare (operațiunile repo/reverse repo) interbancare reprezintă operațiuni desfășurate între instituții de credit prin care cedentul transferă către cesionar active financiare cu angajamentul de a răscumpăra aceleași active (sau active identice) la un preț fixat și la o dată viitoare specificată. (2) Activele financiare cedate rămân înregistrate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
evidențiate în conturile sintetice de gradul III "Sume de amortizat" sau în conturi analitice deschise în cadrul conturilor sintetice de gradul III "Creanțe atașate și sume de amortizat"/"Datorii atașate și sume de amortizat". ... 66. Creanțele din operațiuni de trezorerie și interbancare, inclusiv dobânzile și sumele de amortizat aferente, care înregistrează restanțe dar nu sunt depreciate, se evidențiază în contul 181 "Creanțe restante nedepreciate", iar cele care sunt depreciate la nivel individual se evidențiază în contul 182 "Creanțe depreciate". 67. (1) Ajustările
EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
înregistrează restanțe dar nu sunt depreciate, se evidențiază în contul 181 "Creanțe restante nedepreciate", iar cele care sunt depreciate la nivel individual se evidențiază în contul 182 "Creanțe depreciate". 67. (1) Ajustările pentru deprecierea creanțelor din operațiuni de trezorerie și interbancare se constituie periodic, pe seama cheltuielilor, și se înregistrează în conturi distincte în funcție de nivelul la care au fost identificate deprecierile, astfel: a) ajustări specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual; ... b) ajustări pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de credite și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
conturile de ajustări pentru depreciere constituite anterior se închid prin creditul conturilor în care sunt evidențiate activele respective. ... (3) Veniturile din dobânzi, calculate prin aplicarea ratei efective a dobânzii la valoarea contabilă a creanțelor depreciate din operațiuni de trezorerie și interbancare (înainte de deducerea ajustărilor pentru depreciere) se înregistrează în contul 7018 "Dobânzi din creanțe depreciate". (4) Ulterior recunoașterii deprecierii creanțelor din operațiuni de trezorerie și interbancare, în condițiile în care valoarea estimată a fluxurilor de trezorerie viitoare nu se modifică, determinarea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
ratei efective a dobânzii la valoarea contabilă a creanțelor depreciate din operațiuni de trezorerie și interbancare (înainte de deducerea ajustărilor pentru depreciere) se înregistrează în contul 7018 "Dobânzi din creanțe depreciate". (4) Ulterior recunoașterii deprecierii creanțelor din operațiuni de trezorerie și interbancare, în condițiile în care valoarea estimată a fluxurilor de trezorerie viitoare nu se modifică, determinarea veniturilor din dobânzi prin aplicarea ratei efective a dobânzii la valoarea contabilă a activului financiar (după deducerea ajustărilor pentru depreciere) face necesară ajustarea veniturilor din
EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
veniturile din dobânzi înregistrate în contul 7018 "Dobânzi din creanțe depreciate" și sumele corespunzătoare înregistrate în contul 6617 "Cheltuieli cu ajustări pentru dobânzi calculate aferente creanțelor depreciate". ... 68. (1) În situația executării silite a creanțelor aferente operațiunilor de trezorerie și interbancare, numerarul încasat este înregistrat în contrapartidă cu conturile de creanțe aferente, iar bunurile sub forma titlurilor intrate în posesia instituției de credit sunt evidențiate în conturile corespunzătoare de titluri în contrapartidă cu contul 767 "Venituri din recuperări de creanțe". Ulterior
EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
potrivit regulilor specifice categoriei în care au fost încadrate. Pentru celelalte categorii de bunuri, se vor avea în vedere dispozițiile pct. 116 din prezentele reglementări. (2) Pierderile din creanțele derecunoscute, neacoperite cu ajustări pentru depreciere, aferente operațiunilor de trezorerie și interbancare, sunt înregistrate în contul 668 "Pierderi din creanțe neacoperite cu ajustări pentru depreciere", analitic distinct. ... Secțiunea 2. Operațiuni cu clientela 69. Operațiunile cu clientela sunt operațiuni efectuate cu clienții, alții decât instituțiile de credit. În această categorie se includ și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
rezultatelor 147. Cheltuielile se înregistrează în contabilitate cu ajutorul conturilor din Clasa 6 "Cheltuieli". 148. Contabilitatea cheltuielilor se ține pe feluri de cheltuieli, după natura lor, care se grupează astfel: a) Cheltuieli de exploatare (cheltuieli cu operațiunile de trezorerie și operațiunile interbancare; cheltuieli cu operațiunile cu clientela; cheltuieli pentru operațiunile cu titluri și alte instrumente financiare; cheltuieli cu operațiunile de leasing; cheltuieli privind datoriile subordonate; cheltuieli privind operațiunile de schimb; cheltuieli privind operațiunile în afara bilanțului și operațiunile cu instrumente derivate; cheltuieli cu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
cheltuieli diverse din exploatare); ... f) Cheltuieli cu amortizările privind imobilizările necorporale și corporale (amortizarea imobilizărilor necorporale și corporale); ... g) Cheltuieli cu ajustări pentru depreciere, provizioane și pierderi din creanțe (cheltuieli cu ajustări pentru deprecierea creanțelor din operațiuni de trezorerie și interbancare; cheltuieli cu ajustări pentru deprecierea creanțelor din operațiuni cu clientela; cheltuieli cu ajustări pentru depreciere privind operațiuni cu titluri și operațiuni diverse; cheltuieli cu ajustări pentru deprecierea activelor imobilizate; cheltuieli cu provizioane; pierderi din creanțe neacoperite cu ajustări pentru depreciere
EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
Veniturile se înregistrează în contabilitate cu ajutorul conturilor din Clasa 7 "Venituri". 150. Contabilitatea veniturilor se ține pe feluri de venituri, după natura lor, care se grupează astfel: a) Venituri din activitatea de exploatare (venituri din operațiunile de trezorerie și operațiunile interbancare; venituri din operațiunile cu clientela; venituri din operațiunile cu titluri și alte instrumente financiare; venituri din operațiunile de leasing; venituri din credite subordonate; venituri din operațiunile de schimb; venituri din operațiunile în afara bilanțului și operațiunile cu instrumente derivate; venituri din
EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
imobiliare; venituri din cedarea și casarea imobilizărilor; venituri din reevaluarea imobilizărilor; venituri accesorii; alte venituri diverse din exploatare); ... c) Venituri din ajustări pentru depreciere, provizioane și recuperări de creanțe (venituri din ajustări pentru deprecierea creanțelor din operațiuni de trezorerie și interbancare; venituri din ajustări pentru deprecierea creanțelor din operațiuni cu clientela; venituri din ajustări pentru depreciere privind operațiunile cu titluri și operațiuni diverse; venituri din ajustări pentru deprecierea activelor imobilizate; venituri din provizioane și venituri din recuperări de creanțe); ... d) Venituri
EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
referitoare la asigurarea concordanței stricte a rezultatului prelucrărilor informatice cu prevederile actelor normative care le reglementează. 202. Planul de conturi aplicabil instituțiilor de credit este următorul: PLANUL DE CONTURI APLICABIL INSTITUȚIILOR DE CREDIT CLASA 1 - OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE Grupa 10 - CASA ȘI ALTE VALORI A 101 - Casa A 102 - Numerar în ATM-uri și ASV-uri A 109 - Alte valori Grupa 11 - DECONTĂRI CU BANCA NAȚIONALĂ A ROMÂNIEI A 111 - Cont curent și depozite la Banca Națională a României A 1111
EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
CONTURI DE CORESPONDENT A 121 - Conturi de corespondent la instituții de credit (nostro) P 122 - Conturi de corespondent ale instituțiilor de credit (loro) B 127 - Creanțe și datorii atașate A 1271 - Creanțe atașate P 1272 - Datorii atașate Grupa 13 - DEPOZITE INTERBANCARE B 131 - Depozite la instituții de credit A 1311 - Depozite la vedere la instituții de credit A 1312 - Depozite la termen la instituții de credit A 1313 - Depozite colaterale la instituții de credit A 1314 - Depozite la instituții de credit
EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
P 1323 - Depozite colaterale ale instituțiilor de credit P 1324 - Depozite ale instituțiilor de credit rambursabile după notificare B 1327 - Datorii atașate și sume de amortizat P 13271 - Datorii atașate B 13272 - Sume de amortizat Grupa 14 - CREDITE ȘI ÎMPRUMUTURI INTERBANCARE B 141 - Credite acordate instituțiilor de credit A 1411 - Credite de pe o zi pe alta acordate instituțiilor de credit A 1412 - Credite la termen acordate instituțiilor de credit B 1417 - Creanțe atașate și sume de amortizat A 14171 - Creanțe atașate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]
-
18172 - Sume de amortizat B 182 - Creanțe depreciate A 1821 - Creanțe depreciate B 1827 - Creanțe atașate și sume de amortizat A 18271 - Creanțe atașate B 18272 - Sume de amortizat Grupa 19 - AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIEREA CREANȚELOR DIN OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI INTERBANCARE P 191 - Ajustări specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual P 192 - Ajustări pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare ------------ Contul 192 de la grupa 19 a clasei 1 de la pct. 202 a fost modificat de pct. 8 al
EUR-Lex () [Corola-website/Law/249593_a_250922]