1,272 matches
-
transmis spre avizare conducătorului acesteia. Compartimentul de audit public intern asigura: a) raportarea periodica asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit; ... b) elaborarea raportului anual al activității de audit public intern; ... c) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, se raportează imediat conducătorului entității publice și structurii de control intern abilitate; ... d) informarea UCAAPI despre recomandările neînsușite de către conducătorul entității publice auditate, precum și despre consecințele acestora; ... e) verificarea și raportarea la UCAAPI sau la organul ierarhic
EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
concordanță cu legile și regulamentele, precum și eficacitatea controalelor interne. Tehnicile de verificare sunt: a) Comparația: confirmă identitatea unei informații după obținerea acesteia din două sau mai multe surse diferite; ... b) Examinarea: presupune urmărirea în special a detectării erorilor sau a iregularităților; ... c) Recalcularea: verificarea calculelor matematice; ... d) Confirmarea: solicitarea informației din două sau mai multe surse independente (a treia parte) în scopul validării acesteia; ... --------- Lit. d) a pct. 9.2.1.1. a fost modificată de pct. 15 al art. I
EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
acesteia, cauzele și consecințele, precum și recomandările pentru rezolvare. FIAP trebuie să fie aprobată de către coordonatorul misiunii, confirmată de reprezentanții entității/structurii auditate și supervizata de șeful compartimentului de audit (sau de către înlocuitorul acestuia). ... b) Formularul de constatare și raportare a iregularităților - se întocmește în cazul în care auditorii interni constată existența sau posibilitatea producerii unor iregularități. Se transmite imediat șefului compartimentului de audit public intern, care va informa în termen de 3 zile conducătorul entității publice și structura de control abilitata
EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
misiunii, confirmată de reprezentanții entității/structurii auditate și supervizata de șeful compartimentului de audit (sau de către înlocuitorul acestuia). ... b) Formularul de constatare și raportare a iregularităților - se întocmește în cazul în care auditorii interni constată existența sau posibilitatea producerii unor iregularități. Se transmite imediat șefului compartimentului de audit public intern, care va informa în termen de 3 zile conducătorul entității publice și structura de control abilitata pentru continuarea verificărilor. ... 9.3. Dosarele de audit public intern Dosarele de audit public intern
EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
public intern: a) Dosarul permanent cuprinde următoarele secțiuni: ... Secțiunea A - Raportul de audit public intern și anexele acestuia: - ordinul de serviciu; - declarația de independență; - rapoarte (intermediar, final, sinteză recomandărilor); - fișele de identificare și analiza problemelor (FIAP); - formularele de constatare a iregularităților; - programul de audit. Secțiunea B - Administrativă:- notificarea privind declanșarea misiunii de audit public intern; - minuta ședinței de deschidere; - minuta reuniunii de conciliere; - minuta ședinței de închidere; - corespondență cu entitatea/structura auditata. Secțiunea C - Documentația misiunii de audit public intern: - strategii
EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
de audit de la nr. crt. 25. a fost eliminată de pct. 18 al art. I din ORDINUL nr. 423 din 15 martie 2004 , publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 245 din 19 martie 2004. 21. PROCEDURA P - 09 CONSTATAREA ȘI RAPORTAREA IREGULARITĂȚILOR Scopul: De a furniza un ghid în cazurile de descoperire de iregularități Premise: Când auditorii ajung la concluzia, bazată pe FIAP-uri, că s-a comis o iregularitate, ei vor trebui să raporteze, cel mai târziu a doua zi, conducătorului
EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
al art. I din ORDINUL nr. 423 din 15 martie 2004 , publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 245 din 19 martie 2004. 21. PROCEDURA P - 09 CONSTATAREA ȘI RAPORTAREA IREGULARITĂȚILOR Scopul: De a furniza un ghid în cazurile de descoperire de iregularități Premise: Când auditorii ajung la concluzia, bazată pe FIAP-uri, că s-a comis o iregularitate, ei vor trebui să raporteze, cel mai târziu a doua zi, conducătorului Compartimentului de audit public intern prin transmiterea Formularului de constatare și raportare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
245 din 19 martie 2004. 21. PROCEDURA P - 09 CONSTATAREA ȘI RAPORTAREA IREGULARITĂȚILOR Scopul: De a furniza un ghid în cazurile de descoperire de iregularități Premise: Când auditorii ajung la concluzia, bazată pe FIAP-uri, că s-a comis o iregularitate, ei vor trebui să raporteze, cel mai târziu a doua zi, conducătorului Compartimentului de audit public intern prin transmiterea Formularului de constatare și raportare a iregularităților. Procedura: Auditorii 1. Raportează, cel mai târziu a doua zi, conducătorului Compartimentului de audit
EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
Când auditorii ajung la concluzia, bazată pe FIAP-uri, că s-a comis o iregularitate, ei vor trebui să raporteze, cel mai târziu a doua zi, conducătorului Compartimentului de audit public intern prin transmiterea Formularului de constatare și raportare a iregularităților. Procedura: Auditorii 1. Raportează, cel mai târziu a doua zi, conducătorului Compartimentului de audit public intern orice iregularitate constatată prin transmiterea Formularului de constatare și raportare a iregularităților. Conducătorul Compartimentului de audit public intern 2. Informează în termen de 3
EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
să raporteze, cel mai târziu a doua zi, conducătorului Compartimentului de audit public intern prin transmiterea Formularului de constatare și raportare a iregularităților. Procedura: Auditorii 1. Raportează, cel mai târziu a doua zi, conducătorului Compartimentului de audit public intern orice iregularitate constatată prin transmiterea Formularului de constatare și raportare a iregularităților. Conducătorul Compartimentului de audit public intern 2. Informează în termen de 3 zile conducătorul entității publice și structura de control abilitata pentru continuarea verificărilor. FORMULAR DE CONSTATARE ȘI RAPORTARE A
EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
de audit public intern prin transmiterea Formularului de constatare și raportare a iregularităților. Procedura: Auditorii 1. Raportează, cel mai târziu a doua zi, conducătorului Compartimentului de audit public intern orice iregularitate constatată prin transmiterea Formularului de constatare și raportare a iregularităților. Conducătorul Compartimentului de audit public intern 2. Informează în termen de 3 zile conducătorul entității publice și structura de control abilitata pentru continuarea verificărilor. FORMULAR DE CONSTATARE ȘI RAPORTARE A IREGULARITĂȚILOR Model A-06 Entitatea publică Către: conducătorul Compartimentului de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
constatată prin transmiterea Formularului de constatare și raportare a iregularităților. Conducătorul Compartimentului de audit public intern 2. Informează în termen de 3 zile conducătorul entității publice și structura de control abilitata pentru continuarea verificărilor. FORMULAR DE CONSTATARE ȘI RAPORTARE A IREGULARITĂȚILOR Model A-06 Entitatea publică Către: conducătorul Compartimentului de audit public intern În urma misiunii de audit public intern ............................ efectuată la ............................................................ s-au constatat următoarele: a) constatarea (abaterea); ... b) actul sau actele normative încălcate; ... c) recomandări; ... d) anexe. ... Auditor ............ Dată .../.../... 22
EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
cadrul general, obiectivele, constatările, concluziile și recomandările auditorilor publici interni. Premise: În elaborarea Raportului de audit public intern, auditorul folosește dovezile de audit raportate în Fișele de Identificare și Analiza a Problemelor și în Formularul de constatare și raportare a iregularităților. Procedura: Auditorii 1. Redactează Proiectul raportului de audit utilizând formatul prezentat mai jos; 2. Indică pentru fiecare constatare din Proiectul raportului de audit dovadă corespunzătoare; 3. Transmite conducătorului Compartimentului de audit public intern Proiectul raportului de audit, împreună cu dovezile constatărilor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
recomandările neînsușite de către conducătorul entității publice auditate, precum și despre consecințele acestora; ... e) raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... g) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat conducătorului entității publice și structurii de control intern abilitate. ... C. PRINCIPIILE APLICABILE COMPARTIMENTULUI DE AUDIT PUBLIC INTERN ȘI AUDITORULUI INTERN 5. Independența și obiectivitate Activitatea de audit public intern nu trebuie să fie supusă ingerințelor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
Oficial al Comunităților Europene." b) Primul alineat al paragrafului 2 este înlocuit cu textul următor: ... "(2) Curtea de Conturi examinează legalitatea și regularitatea veniturilor și cheltuielilor și asigură bună gestiune financiară. Procedând astfel, Curtea de Conturi semnalează, în special, orice iregularitate." c) Paragraful 3 este înlocuit cu textul următor: ... "Controlul are loc pe baza documentelor și, daca este necesar, se desfășoară la fața locului, în celelalte instituții ale Comunității, în localurile oricărui organism care gestionează venituri și cheltuieli în numele Comunității și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/141191_a_142520]
-
spaniol al muncitorilor (PSOE), subliniază indulgența rezoluțiilor, atât politice, cât și juridice, care a dus la impunitate în cadrul autorităților. Raportul include, de asemenea, declarația unui moratoriu al planurilor de urbanizare care nu îndeplinesc criteriile durabilității ecologice și ale responsabilității sociale, astfel încât iregularitățile să poată fi investigate și politica faptelor împlinite să poată fi evitată. Mai mult, raportul solicită guvernului spaniol stabilirea unui grup de lucru la care să participe toate administrațiile. Solicită o dezbatere publică pe tema planificării urbane în Spania, care
Volumul de Lucrări ale Parlamentului European, Versiunea 7 [Corola-other/Administrative/92301_a_92796]
-
r putea atinge mai multe obiective prin controalele de cheltuieli deja existente sau cele în care ar trebui revizuite programele ori schemele implicate. În contextul acestor revizuiri, autoritățile legislative și Comisia trebuie să stabilească un nivel al riscului rezidual de iregularitate pe care să-l atingă sistemul, și anume riscul admisibil de eroare, nu să specifice numărul de verificări ce trebuie efectuate, așa cum se întâmplă în prezent. Există, însă, o limită a reducerii nivelului iregularității, care poate fi atinsă prin îmbunătățirea eficacității
Volumul de Lucrări ale Parlamentului European, Versiunea 7 [Corola-other/Administrative/92301_a_92796]
-
stabilească un nivel al riscului rezidual de iregularitate pe care să-l atingă sistemul, și anume riscul admisibil de eroare, nu să specifice numărul de verificări ce trebuie efectuate, așa cum se întâmplă în prezent. Există, însă, o limită a reducerii nivelului iregularității, care poate fi atinsă prin îmbunătățirea eficacității sistemelor de supraveghere și control. Ajung, astfel, la cel de-al patrulea și ultimul mesaj principal al acestui raport anual. Simplificarea rămâne o prioritate dacă se dorește înregistrarea unor reduceri semnificative și durabile
Volumul de Lucrări ale Parlamentului European, Versiunea 7 [Corola-other/Administrative/92301_a_92796]
-
se creează confuzii; nu vom ști dacă trebuie să corectăm greșelile sau să chemăm poliția. În ceea ce privește explicarea cauzelor, doresc să atrag atenția tuturor asupra faptului că documentul pe care îl avem în față ne arată că ne confruntăm cu iregularități grave în sistemul de achiziții publice. În acest sens, problema nu este doar una de mișcări financiare, ci și de explicare și simplificare a problemelor referitoare la achizițiile publice. Un ultim aspect se referă la concluzii. Pot exista tipuri foarte
Volumul de Lucrări ale Parlamentului European, Versiunea 7 [Corola-other/Administrative/92301_a_92796]
-
de supraveghere. În caz contrar, nu vom fi capabili să găsim echilibrul necesar, care să ne permită îndeplinirea obiectivelor politicilor. Mulți dintre dvs. ați spus că acest raport nu vorbește despre eficacitatea utilizării fondurilor. Au împiedicat cele câteva erori sau iregularități identificate realizarea proiectelor? Evident, Curtea de Conturi trebuie să emită în rapoartele sale un aviz cu privire la declarațiile financiare- și aici vorbim în mod clar despre un aviz pozitiv- și la tranzacțiile aferente ale acestor conturi. Iar aici vorbim despre conformitatea acestor tranzacții
Volumul de Lucrări ale Parlamentului European, Versiunea 7 [Corola-other/Administrative/92301_a_92796]
-
o protejăm public și ori de câte ori putem. Ziua mondială împotriva pedepsei cu moartea, declarată la 10 octombrie, reprezintă încă o dovadă a rolului director al Europei în lupta pentru civilizație. Rezoluția merită adoptată, dat fiind faptul că subliniază numeroasele probleme și iregularități care încă există astăzi în 43 dintre statele din întreaga lume. Aceasta subliniază în mod corect faptul că luptele pe care le-am dus până acum au avut rezultate concrete: diferitele convenții internaționale cu privire la această chestiune au fost și sunt
Volumul de Lucrări ale Parlamentului European, Versiunea 7 [Corola-other/Administrative/92301_a_92796]
-
viitoare. Există o chestiune procedurală în toată această istorie, și anume faptul că Sam Rainsy a fost condamnat in absentia în cadrul unor proceduri ce s-au derulat cu ușile închise și care, așa cum s-a relatat, au fost marcate de numeroase iregularități. Nu este, de altfel, un caz izolat. Sunt mult mai multe voci critice față de guvernul cambodgian care au suferit asemenea tratamente cu urmăriri penale și, așa cum s-a mai spus, cred că, în baza acordului de cooperare cu Uniunea Europeană, autoritățile cambodgiene
Volumul de Lucrări ale Parlamentului European, Versiunea 7 [Corola-other/Administrative/92301_a_92796]
-
mulțumesc raportorilor alternativi, cu care am avut o relație foarte bună. Acest raport este rezultatul muncii împreună și colaborării foarte bune pe care am avut-o. Aș vrea să spun încă o dată că trebuie foarte clar definită diferența între iregularități și fraudă. Dacă putem accepta o toleranță la erori și la iregularități, toleranța trebuie să fie zero în ceea ce privește frauda. În al doilea rând, declarațiile naționale de management trebuie să fie semnate de responsabilul politic la nivel național, ministrul de resort
Volumul de Lucrări ale Parlamentului European, Versiunea 7 [Corola-other/Administrative/92301_a_92796]
-
raport este rezultatul muncii împreună și colaborării foarte bune pe care am avut-o. Aș vrea să spun încă o dată că trebuie foarte clar definită diferența între iregularități și fraudă. Dacă putem accepta o toleranță la erori și la iregularități, toleranța trebuie să fie zero în ceea ce privește frauda. În al doilea rând, declarațiile naționale de management trebuie să fie semnate de responsabilul politic la nivel național, ministrul de resort. În al treilea rând, așteptăm cu mare interes controlul Comisiei în ceea ce privește procedura
Volumul de Lucrări ale Parlamentului European, Versiunea 7 [Corola-other/Administrative/92301_a_92796]
-
de raportare către Comitetul de Monitorizare și pentru solicitarea de modificări Anexă nr. III.4 Sisteme de management și control pentru asistența financiară nerambursabila acordată prin ISPA și proceduri pentru �� realizarea de corecții financiare Anexă nr. III.5 Acord cu privire la iregularități și la recuperarea sumelor încasate în mod eronat prin ISPA Anexă nr. III.6 Cerințe privind informarea și publicitatea Anexă I Descrierea măsurii Reabilitarea și modernizarea sistemelor de apă și apa uzata în orașele Deva și Hunedoara Codul măsurii: 2005
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181359_a_182688]