KorAP: Find »[drukola/base=raportor & drukola/pos=adjective]« with Poliqarp

<1 ...3 4 5 ...47 >

1,166 matches

Corola-llms4eu/Law/272321

raportoare verificată a avut/are raporturi economice sau juridice în sensul utilizării în scopul îndeplinirii obligațiilor de raportare și de diligență fiscală. ... 5. Se întocmește în două exemplare de către echipa care efectuează verificarea/controlul. ... 6. Circulă: – exemplarul unu la instituția financiară raportoare; ... – exemplarul doi la organul fiscal. ... ... 7. Se arhivează: – exemplarul unu la instituția financiară raportoare; ... – exemplarul doi la organul fiscal ca anexă la procesul-verbal. ... ... Anexa nr. 4.a NOTĂ EXPLICATIVĂ Subsemnatul(a), ....................................., CNP/NIF ..............................., în calitate de ........................., domiciliat(ă) în localitatea ..................., județul/sectorul ....................., bd./str. .............. nr.

ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 (2023) [Corola-llms4eu/Law/272321]
obligațiilor de raportare și de diligență fiscală. ... 5. Se întocmește în două exemplare de către echipa care efectuează verificarea/controlul. ... 6. Circulă: – exemplarul unu la instituția financiară raportoare; ... – exemplarul doi la organul fiscal. ... ... 7. Se arhivează: – exemplarul unu la instituția financiară raportoare; ... – exemplarul doi la organul fiscal ca anexă la procesul-verbal. ... ... Anexa nr. 4.a NOTĂ EXPLICATIVĂ Subsemnatul(a), ....................................., CNP/NIF ..............................., în calitate de ........................., domiciliat(ă) în localitatea ..................., județul/sectorul ....................., bd./str. .............. nr. ....., bl. ....., sc. ....., et. ....., ap. ....., telefon ................, legitimat(ă) cu C.I./pașaport seria ...... nr. .........., eliberată/eliberat de ......................... la data

ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 (2023) [Corola-llms4eu/Law/272321]
de adăugat? ............................................................ ... Data .................................... Numele și prenumele persoanei intervievate .............................. Semnătura persoanei intervievate ......................... Data primirii ............................ (zz.ll.aa) Persoanele desemnate cu efectuarea verificării/controlului Numele și prenumele ............................................ Semnătura ............................................ Prezenta notă explicativă s-a dat în două exemplare originale, din care un exemplar rămâne instituției financiare raportoare, iar un exemplar rămâne persoanelor desemnate pentru efectuarea verificării/controlului. Anexa nr. 4.b INSTRUCȚIUNI de completare, utilizare și comunicare a formularului „Notă explicativă“ Formularul „Notă explicativă“ reprezintă documentul prin care organele fiscale solicită informații scrise reprezentantului sau oricărui angajat al unei

ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 (2023) [Corola-llms4eu/Law/272321]
exemplar rămâne persoanelor desemnate pentru efectuarea verificării/controlului. Anexa nr. 4.b INSTRUCȚIUNI de completare, utilizare și comunicare a formularului „Notă explicativă“ Formularul „Notă explicativă“ reprezintă documentul prin care organele fiscale solicită informații scrise reprezentantului sau oricărui angajat al unei instituții financiare raportoare, care să contribuie la stabilirea unor elemente relevante din activitatea instituției financiare raportoare referitor la respectarea procedurilor de diligență fiscală și raportare și pentru fundamentarea unor constatări. Solicitarea de informații scrise se va face în timpul verificării/controlului, ori de câte

ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 (2023) [Corola-llms4eu/Law/272321]
utilizare și comunicare a formularului „Notă explicativă“ Formularul „Notă explicativă“ reprezintă documentul prin care organele fiscale solicită informații scrise reprezentantului sau oricărui angajat al unei instituții financiare raportoare, care să contribuie la stabilirea unor elemente relevante din activitatea instituției financiare raportoare referitor la respectarea procedurilor de diligență fiscală și raportare și pentru fundamentarea unor constatări. Solicitarea de informații scrise se va face în timpul verificării/controlului, ori de câte ori sunt necesare pentru definitivarea constatărilor/controlului. Întrebările vor fi transmise în scris, sub

ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 (2023) [Corola-llms4eu/Law/272321]
Întrebările vor fi transmise în scris, sub semnătura persoanelor desemnate cu efectuarea verificării/controlului, formulate în mod clar, concis și concret, pentru a da posibilitatea unor răspunsuri la obiect. În cazul în care reprezentantul sau oricare angajat al unei instituții financiare raportoare refuză să răspundă la întrebări, întrebările vor fi transmise printr-o adresă scrisă, stabilind un termen de cel puțin 10 zile pentru formularea răspunsului. În toate cazurile, răspunsurile la întrebările puse de organul fiscal se vor da în scris prin

ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 (2023) [Corola-llms4eu/Law/272321]
explicativă“ pusă la dispoziție de organul fiscal. Refuzul de a răspunde la întrebări va fi consemnat în procesul-verbal, anexându-se o copie după adresa de comunicare. Nota explicativă se completează de către reprezentantul sau oricare angajat al unei instituții financiare raportoare care răspunde la întrebări, completându-se următoarele informații: – numele și prenumele; ... – codul numeric personal/numărul de identificare fiscală; ... – adresa de domiciliu; ... – datele din documentul cu care se legitimează; ... – calitatea pe care o are în cadrul instituției financiare raportoare verificate; ... – numele, prenumele

ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 (2023) [Corola-llms4eu/Law/272321]
unei instituții financiare raportoare care răspunde la întrebări, completându-se următoarele informații: – numele și prenumele; ... – codul numeric personal/numărul de identificare fiscală; ... – adresa de domiciliu; ... – datele din documentul cu care se legitimează; ... – calitatea pe care o are în cadrul instituției financiare raportoare verificate; ... – numele, prenumele și funcția persoanelor desemnate cu efectuarea verificării/controlului, care au formulat întrebările; ... – data completării, numele, prenumele și semnătura celui care răspunde la întrebări. ... Nota explicativă este semnată și de persoanele desemnate cu efectuarea verificării/controlului în momentul în care

ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 (2023) [Corola-llms4eu/Law/272321]
persoanele desemnate cu efectuarea verificării/controlului în momentul în care o primesc de la persoana care a răspuns la întrebări. Nota explicativă se întocmește în două exemplare, ambele cu caracter de original, din care: – un exemplar va rămâne la instituția financiară raportoare pentru care s-a dat nota explicativă; ... – un exemplar va rămâne la organul fiscal ca anexă la procesul-verbal. ... Anexa nr. 4.c CARACTERISTICILE de tipărire, modul de utilizare și păstrare a formularului „Notă explicativă“ 1. Denumire: Notă explicativă ... 2. Format: A4/t1

ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 (2023) [Corola-llms4eu/Law/272321]
avea un număr variabil de pagini.) ... 3. Caracteristici de tipărire: se tipărește pe o singură față. Se editează numai cu ajutorul tehnicii de calcul. ... 4. Se utilizează de către organele fiscale pentru stabilirea unor elemente relevante din activitatea instituției financiare raportoare și pentru fundamentarea unor constatări. ... 5. Se întocmește în două exemplare de reprezentantul sau oricare angajat al unei instituții financiare raportare care răspunde la întrebări. ... 6. Circulă: – un exemplar la organul fiscal care efectuează verificarea/controlul; ... – un exemplar la instituția financiară

ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 (2023) [Corola-llms4eu/Law/272321]
și pentru fundamentarea unor constatări. ... 5. Se întocmește în două exemplare de reprezentantul sau oricare angajat al unei instituții financiare raportare care răspunde la întrebări. ... 6. Circulă: – un exemplar la organul fiscal care efectuează verificarea/controlul; ... – un exemplar la instituția financiară raportoare al cărei reprezentant sau angajat a dat nota explicativă. ... ... 7. Se arhivează: – un exemplar la instituția financiară raportoare al cărei reprezentant sau angajat a dat nota explicativă; ... – un exemplar la organul fiscal, ca anexă la procesul-verbal. ... ... Anexa nr. 5.a AGENȚIA

ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 (2023) [Corola-llms4eu/Law/272321]
instituții financiare raportare care răspunde la întrebări. ... 6. Circulă: – un exemplar la organul fiscal care efectuează verificarea/controlul; ... – un exemplar la instituția financiară raportoare al cărei reprezentant sau angajat a dat nota explicativă. ... ... 7. Se arhivează: – un exemplar la instituția financiară raportoare al cărei reprezentant sau angajat a dat nota explicativă; ... – un exemplar la organul fiscal, ca anexă la procesul-verbal. ... ... Anexa nr. 5.a AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ Direcția generală de informații fiscale Direcția generală de administrare a marilor contribuabili Direcția Generală

ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 (2023) [Corola-llms4eu/Law/272321]
un exemplar la organul fiscal, ca anexă la procesul-verbal. ... ... Anexa nr. 5.a AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ Direcția generală de informații fiscale Direcția generală de administrare a marilor contribuabili Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice ..................... Administrația .............................................................................. ÎNȘTIINȚARE Denumirea instituției financiare raportoare: ............................ CUI/NIF: ....................................................................... Domiciliul fiscal: localitatea ......................................, bd./str. ............................... nr. ......, bl. ......, sc. ......, et. ......, ap. ....., județul/sectorul .................., cod poștal ............... Doamnei/Domnului administrator/director general Prin prezenta vă informăm că, în baza art. 62 alin. (5) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările

ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 (2023) [Corola-llms4eu/Law/272321]
alin. (5) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, aveți obligația să permiteți accesul persoanelor desemnate cu efectuarea verificării/controlului la fața locului în vederea efectuării de verificări privind respectarea de către instituțiile financiare raportoare a procedurilor de raportare și diligență fiscală. Totodată, potrivit prevederilor art. 62 alin. (12) din același act normativ, la solicitarea persoanelor desemnate cu efectuarea verificării/controlului aveți obligația punerii la dispoziția acestora a tuturor documentelor și dovezilor referitoare la măsurile întreprinse

ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 (2023) [Corola-llms4eu/Law/272321]
organului fiscal, Numele și prenumele ................................ Funcția ................................ Semnătura și ștampila ................................ Anexa nr. 5.b INSTRUCȚIUNI de completare, utilizare și comunicare a formularului „Înștiințare“ 1. Formularul „Înștiințare“ reprezintă documentul prin care organul fiscal cu atribuții de verificare/control la fața locului înștiințează instituția financiară raportoare despre verificarea/ controlul care urmează să se efectueze la aceasta. ... 2. În formularul „Înștiințare“ se completează date cu privire la: a) denumirea organului fiscal care efectuează verificarea/ controlul la fața locului; ... b) numărul atribuit din registrul de corespondență, ziua, luna

ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 (2023) [Corola-llms4eu/Law/272321]
la aceasta. ... 2. În formularul „Înștiințare“ se completează date cu privire la: a) denumirea organului fiscal care efectuează verificarea/ controlul la fața locului; ... b) numărul atribuit din registrul de corespondență, ziua, luna și anul; ... c) denumirea completă a instituției financiare raportoare; ... d) CUI/NIF al instituției financiare raportoare; ... e) domiciliul fiscal al instituției financiare raportoare; ... f) data de începere a verificării/controlului la fața locului; ... g) perioada ce face obiectul verificării/controlului; ... h) persoana de contact, numele, prenumele, funcția și numărul de telefon ale

ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 (2023) [Corola-llms4eu/Law/272321]
se completează date cu privire la: a) denumirea organului fiscal care efectuează verificarea/ controlul la fața locului; ... b) numărul atribuit din registrul de corespondență, ziua, luna și anul; ... c) denumirea completă a instituției financiare raportoare; ... d) CUI/NIF al instituției financiare raportoare; ... e) domiciliul fiscal al instituției financiare raportoare; ... f) data de începere a verificării/controlului la fața locului; ... g) perioada ce face obiectul verificării/controlului; ... h) persoana de contact, numele, prenumele, funcția și numărul de telefon ale persoanelor desemnate cu efectuarea verificării/controlului. ... ... 3

ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 (2023) [Corola-llms4eu/Law/272321]
denumirea organului fiscal care efectuează verificarea/ controlul la fața locului; ... b) numărul atribuit din registrul de corespondență, ziua, luna și anul; ... c) denumirea completă a instituției financiare raportoare; ... d) CUI/NIF al instituției financiare raportoare; ... e) domiciliul fiscal al instituției financiare raportoare; ... f) data de începere a verificării/controlului la fața locului; ... g) perioada ce face obiectul verificării/controlului; ... h) persoana de contact, numele, prenumele, funcția și numărul de telefon ale persoanelor desemnate cu efectuarea verificării/controlului. ... ... 3. Înștiințarea se comunică instituției financiare raportoare în

ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 (2023) [Corola-llms4eu/Law/272321]
financiare raportoare; ... f) data de începere a verificării/controlului la fața locului; ... g) perioada ce face obiectul verificării/controlului; ... h) persoana de contact, numele, prenumele, funcția și numărul de telefon ale persoanelor desemnate cu efectuarea verificării/controlului. ... ... 3. Înștiințarea se comunică instituției financiare raportoare în timp util. ... 4. Se semnează de către conducătorul organului fiscal care a inițiat acțiunea de verificare/control la fața locului sau de altă persoană împuternicită în acest sens. ... 5. Se întocmește în două exemplare originale, din care: a) exemplarul unu

ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 (2023) [Corola-llms4eu/Law/272321]
de către conducătorul organului fiscal care a inițiat acțiunea de verificare/control la fața locului sau de altă persoană împuternicită în acest sens. ... 5. Se întocmește în două exemplare originale, din care: a) exemplarul unu va fi remis reprezentantului instituției financiare raportoare prin înmânare directă sau comunicat prin poștă cu scrisoare recomandată cu confirmare de primire ori prin intermediul mijloacelor de comunicare la distanță; ... b) exemplarul doi va fi reținut în cadrul organului fiscal și înmânat persoanelor desemnate cu efectuarea verificării/ controlului

ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 (2023) [Corola-llms4eu/Law/272321]
păstrare a formularului „Înștiințare“ 1. Denumire: Înștiințare ... 2. Format: A4/t1 ... 3. Caracteristici de tipărire: se tipărește pe o singură față. Se poate edita numai cu ajutorul tehnicii de calcul. ... 4. Se utilizează de către organele fiscale pentru înștiințarea instituției financiare raportoare despre începerea verificării/controlului la fața locului. ... 5. Se întocmește în două exemplare de organul fiscal. ... 6. Circulă: – exemplarul unu la instituția financiară raportoare; ... – exemplarul doi la organul fiscal care va efectua verificarea/controlul la fața locului. ... ... 7. Se arhivează: – exemplarul unu

ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 (2023) [Corola-llms4eu/Law/272321]
numai cu ajutorul tehnicii de calcul. ... 4. Se utilizează de către organele fiscale pentru înștiințarea instituției financiare raportoare despre începerea verificării/controlului la fața locului. ... 5. Se întocmește în două exemplare de organul fiscal. ... 6. Circulă: – exemplarul unu la instituția financiară raportoare; ... – exemplarul doi la organul fiscal care va efectua verificarea/controlul la fața locului. ... ... 7. Se arhivează: – exemplarul unu la instituția financiară raportoare; ... – exemplarul doi la organul fiscal ca anexă la procesul-verbal. ... ... Anexa nr. 6.a PROCES-VERBAL încheiat în ............... ziua ....... luna ....... anul ......... Capitolul

ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 (2023) [Corola-llms4eu/Law/272321]
la fața locului. ... 5. Se întocmește în două exemplare de organul fiscal. ... 6. Circulă: – exemplarul unu la instituția financiară raportoare; ... – exemplarul doi la organul fiscal care va efectua verificarea/controlul la fața locului. ... ... 7. Se arhivează: – exemplarul unu la instituția financiară raportoare; ... – exemplarul doi la organul fiscal ca anexă la procesul-verbal. ... ... Anexa nr. 6.a PROCES-VERBAL încheiat în ............... ziua ....... luna ....... anul ......... Capitolul I Date generale Subsemnații^1), .................................., având funcția de ........................... în cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală, Direcția generală de informații fiscale, Direcția generală

ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 (2023) [Corola-llms4eu/Law/272321]
procedurilor de conformare prevăzute în anexa I la Acordul dintre România și Statele Unite ale Americii pentru îmbunătățirea conformării fiscale internaționale și pentru implementarea FATCA, ratificat prin Legea nr. 233/2015, precum și raportarea de conturi nedocumentate la ........(denumirea instituției financiare raportoare). . . ...., cu domiciliul fiscal în localitatea ..................................., bd./str. .................................. nr. ......., bl. ....., sc. ........, et. ........, ap. ....., județul/sectorul .............., CUI/NIF .........................................., obiect principal de activitate^2) ............................................................................................................ Instituția financiară raportoare este reprezentată de^3) domnul/doamna .................................. în calitate de ..................... . Verificarea/Controlul a fost efectuată/efectuat la  sediul organului fiscal  sediul instituției financiare raportoare. Perioada

ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 (2023) [Corola-llms4eu/Law/272321]
internaționale și pentru implementarea FATCA, ratificat prin Legea nr. 233/2015, precum și raportarea de conturi nedocumentate la ........(denumirea instituției financiare raportoare). . . ...., cu domiciliul fiscal în localitatea ..................................., bd./str. .................................. nr. ......., bl. ....., sc. ........, et. ........, ap. ....., județul/sectorul .............., CUI/NIF .........................................., obiect principal de activitate^2) ............................................................................................................ Instituția financiară raportoare este reprezentată de^3) domnul/doamna .................................. în calitate de ..................... . Verificarea/Controlul a fost efectuată/efectuat la  sediul organului fiscal  sediul instituției financiare raportoare. Perioada supusă verificării/controlului: ............................. ^1) Numele și prenumele persoanelor desemnate cu efectuarea verificării/controlului. ^2) Denumirea și clasificarea cod CAEN ale obiectului de

ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 (2023) [Corola-llms4eu/Law/272321]