562 matches
-
pe conturi a jurnalelor operațiunilor zilei sub formă centralizată, în lei, se menționează că, echivalentul în lei al rulajelor debitoare și creditoare în valută, preluate din Jurnalul operațiunilor, se stabilește în funcție de cursurile pieței valutare, comunicate de Banca Națională a României, din data întocmirii Recapitulației pe conturi a jurnalelor operațiunilor, fără a se ține seama de echivalentul în lei, al rulajelor debitoare și creditoare aferente operațiunilor în valută, înscris în coloana "Sume în lei/echivalent lei" din Jurnalul operațiunilor. ... (10) Se întocmește la nivelul instituției
EUR-Lex () [Corola-website/Law/276221_a_277550]
-
de credit. ... (11) Nu circulă, fiind document de înregistrare contabilă. ... (12) Se numerotează și se arhivează de către instituția de credit care este obligată să-l păstreze împreună cu Jurnalele operațiunilor care au stat la baza întocmirii lui. ... ............................. (Instituție/ Subunitate) Nr. pagină ......... RECAPITULAȚIA PE CONTURI A JURNALELOR OPERAȚIUNILOR Perioada (anul, luna, ziua) (1) Servește la: a) stabilirea rulajelor lunare și a soldurilor pe conturi sintetice; ... b) verificarea înregistrărilor contabile efectuate; ... c) furnizarea de date pentru efectuarea analizei activității economico-financiare; ... d) întocmirea balanței de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/276221_a_277550]
-
soldurilor pe conturi sintetice; ... b) verificarea înregistrărilor contabile efectuate; ... c) furnizarea de date pentru efectuarea analizei activității economico-financiare; ... d) întocmirea balanței de verificare. (2) Se întocmește într-un singur exemplar. (3) Se întocmește la sfârșitul lunii, pe baza datelor din Recapitulația pe conturi a jurnalelor operațiunilor și a soldurilor finale aferente lunii anterioare. ... (4) Registrul "Cartea mare" se întocmește în lei, pentru operațiunile efectuate în lei, în fiecare valută, pentru operațiunile efectuate în valută, precum și sub formă centralizată, în lei, pentru
EUR-Lex () [Corola-website/Law/276221_a_277550]
-
în valută, precum și sub formă centralizată, în lei, pentru operațiunile efectuate atât în lei cât și în valută. ... (5) Registrul "Cartea mare" în lei, pentru operațiunile efectuate în lei, se întocmește pe baza rulajelor totale debitoare și creditoare, preluate din Recapitulația pe conturi a jurnalelor operațiunilor (întocmită pentru operațiunile în lei) și a soldurilor finale aferente lunii anterioare, înscrise în registrul "Cartea mare" (întocmită pentru operațiunile în lei). (6) Registrul "Cartea mare" pe fiecare valută se întocmește pe baza rulajelor totale
EUR-Lex () [Corola-website/Law/276221_a_277550]
-
în lei) și a soldurilor finale aferente lunii anterioare, înscrise în registrul "Cartea mare" (întocmită pentru operațiunile în lei). (6) Registrul "Cartea mare" pe fiecare valută se întocmește pe baza rulajelor totale debitoare și creditoare pe valuta respectivă, preluate din Recapitulația pe conturi a jurnalelor operațiunilor (întocmită pe valuta respectivă) și a soldurilor finale aferente lunii anterioare, înscrise în registrul "Cartea mare" (întocmită pe valuta respectivă). ... (7) În cazul registrului "Cartea mare" sub formă centralizată, în lei, rulajele totale debitoare și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/276221_a_277550]
-
operațiunilor (întocmită pe valuta respectivă) și a soldurilor finale aferente lunii anterioare, înscrise în registrul "Cartea mare" (întocmită pe valuta respectivă). ... (7) În cazul registrului "Cartea mare" sub formă centralizată, în lei, rulajele totale debitoare și creditoare se preiau din Recapitulația pe conturi a jurnalelor operațiunilor, întocmită sub formă centralizată, în lei, iar echivalentul în lei al soldurilor finale în valută, aferente lunii anterioare, înscrise în registrul "Cartea mare" pe fiecare valută, se stabilește în funcție de cursurile pieței valutare, comunicate de Banca Națională a României
EUR-Lex () [Corola-website/Law/276221_a_277550]
-
împuternicite în acest sens de conducerea instituției de credit. ... (9) Nu circulă, fiind document de înregistrare contabilă. ... (10) Registrul "Cartea mare" se numerotează și se arhivează la compartimentul financiar-contabil al instituției de credit care este obligată să-l păstreze împreună cu "Recapitulațiile pe conturi ale jurnalelor operațiunilor", care au stat la baza întocmirii acestuia. ... ............................. (Instituție/Subunitate) Nr. pagină ........ Cartea MARE (cod 14-1-3) Perioada (anul, luna, ziua) (1) Servește ca document contabil obligatoriu de înregistrare a rezultatelor inventarierii elementelor de activ, datorii, capitaluri
EUR-Lex () [Corola-website/Law/276221_a_277550]
-
primirea bazelor de date de la fiecare subunitate și se va ține seama de ele la întocmirea raportărilor către Fond, pentru a se putea verifica concordanța dintre balanțele de verificare pentru fiecare subunitate și situațiile centralizatoare, întocmite potrivit modelului descris în "Recapitulația listelor transmise către Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar - pe unități" -, cuprins în anexa nr. 3, și pe total instituție de credit, potrivit anexei nr. 3A, care vor rezultă din baza de date; - în cazul unui cont comun
EUR-Lex () [Corola-website/Law/161157_a_162486]
-
de Fond. Sumele de la toate unitățile instituției de credit sunt cumulate într-o singură poziție (nu se includ în listă persoanele fizice ale căror depozite menționate în anexa nr. 1 la prezentul regulament, nu sunt garantate de Fond). Anexa 3 RECAPITULAȚIA listelor transmise către Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar - pe unități - Anexa 3A RECAPITULAȚIA tabelelor transmise către Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar - Total instituție de credit - Anexa 4 LISTA DE PLATĂ a compensațiilor pentru depozitele
EUR-Lex () [Corola-website/Law/161157_a_162486]
-
se includ în listă persoanele fizice ale căror depozite menționate în anexa nr. 1 la prezentul regulament, nu sunt garantate de Fond). Anexa 3 RECAPITULAȚIA listelor transmise către Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar - pe unități - Anexa 3A RECAPITULAȚIA tabelelor transmise către Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar - Total instituție de credit - Anexa 4 LISTA DE PLATĂ a compensațiilor pentru depozitele garantate Lista de plată a compensațiilor pentru depozitele garantate, aflate în evidență la instituția de credit
EUR-Lex () [Corola-website/Law/161157_a_162486]
-
conform modelului prevăzut în anexa nr. 8; - borderoul privind cheltuielile de funcționare din luna ........, întocmit conform modelului prevăzut în anexa nr. 9; - documente justificative aferente. Pentru cheltuielile de personal vor fi anexate statul de plată cu fondul de salarii și recapitulația contribuțiilor aferente, în copie, cu mențiunile "conform cu originalul" și "bun de plată" acordate de persoana delegată cu aceste atribuții. Pentru cheltuielile de funcționare se prezintă facturile emise de furnizorii de servicii pentru cheltuielile curente de funcționare, facturile achiziție alimente etc.
EUR-Lex () [Corola-website/Law/258730_a_260059]
-
întocmește de centrala băncii și de fiecare subunitate a băncii cu contabilitate proprie (sucursale, agenții etc.). Registrul-jurnal este prezentat sub forma unui registru-jurnal general și a unor registre-jurnal auxiliare. Principalele registre-jurnal auxiliare utilizate de bănci sunt "Jurnalul operațiunilor zilei" și "Recapitulația pe conturi a jurnalelor operațiunilor zilei". Înregistrările operațiunilor patrimoniale în registrele-jurnal au la baza elemente cu privire la: felul, numărul și data documentului justificativ, explicațiile și conturile debitoare și creditoare corespunzătoare operațiunilor efectuate. 196. Registrul-inventar este un document contabil obligatoriu în care
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
au la baza listele de inventariere sau alte documente care justifica conținutul fiecărui post din bilanțul contabil. 197. Registrul "cartea mare" este un document contabil obligatoriu în care se înscriu lunar, direct, pentru fiecare cont, înregistrările efectuate în registrul-jurnal auxiliar ("Recapitulația pe conturi a jurnalelor operațiunilor zilei"), stabilindu-se situația fiecărui cont, respectiv soldul inițial, rulajele debitoare, rulajele creditoare și soldurile finale. Cartea mare sta la baza întocmirii balanței de verificare și se întocmește de centrala băncii și de fiecare subunitate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
și sistematic operațiunile efectuate, consemnate în documente justificative. Principalele registre ce se folosesc în contabilitate sunt: Registrul-jurnal, Registrul-inventar (cod 14-1-2) și Cartea mare. Registrul-jurnal este prezentat sub forma unui registru-jurnal general și a unor registre-jurnal auxiliare ("Jurnalul operațiunilor zilei" și "Recapitulația pe conturi a jurnalelor operațiunilor zilei"). Registrul-jurnal general și Registrul-inventar (cod 14-1-2) au regim de înregistrare la organele fiscale. Acestea numerotează, șnuruiesc și parafează înainte de depunere la organele fiscale pentru înregistrare. Registrele de contabilitate conduse regulat, numerotate, șnuruite, parafate și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
un document contabil de sinteza și sistematizare, care conține simbolul conturilor, rulajele debitoare și creditoare, precum și soldurile inițiale și cele finale ale fiecărui cont. Rulajele debitoare și creditoare lunare, care se înscriu în Cartea mare, se preiau din jurnalul auxiliar "Recapitulația pe conturi a jurnalelor operațiunilor zilei". Conținutul registrului Cartea mare sta la baza întocmirii balanței de verificare a conturilor contabile. Registrele de contabilitate se utilizează în stricta concordanta cu destinația acestora și se prezintă completate în mod ordonat, astfel încât să
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
pe conturi sintetice; - la verificarea înregistrărilor contabile efectuate; - la furnizarea de date pentru efectuarea analizei activității economico-financiare a băncii; - la întocmirea balanței de verificare. 2. Se întocmește într-un singur exemplar. Se întocmește la sfârșitul lunii, pe baza datelor din Recapitulația pe conturi a jurnalelor operațiunilor zilnice și a soldurilor finale aferente lunii anterioare. 3. Se întocmește de centrala băncii și de subunitățile băncii cu contabilitate proprie (sucursale, agenții etc.). 4. Nu circula, fiind document de înregistrare contabila. 5. Cartea mare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
de bunuri mobile, o identificare corespunzătoare a universalității respective; ... b) identificarea sumelor de bani; ... c) lista instrumentelor financiare. ... (3) De asemenea, în cazul administrării unei mase patrimoniale sau a unui patrimoniu, inventarul cuprinde lista datoriilor și se încheie cu o recapitulație a activului și pasivului. ... (4) Administratorul are obligația să notifice beneficiarului, prin scrisoare recomandată cu confirmare de primire, data și locul întocmirii inventarului. ... (5) Inventarul se întocmește fie prin înscris autentic, fie prin înscris sub semnătură privată cuprinzând data și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/233224_a_234553]
-
articolului unic din NORMA nr. 5 din 29 martie 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 7 din 29 martie 2012 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 227 din 4 aprilie 2012. Articolul 14 (1) Listele nominale de viramente vor cuprinde și o recapitulație având următorul conținut: ... a) luna și anul pentru care se efectuează plata contribuției la fondul de pensii administrat privat; ... b) codul de înscriere în Registrul Comisiei al administratorului fondului de pensii administrat privat către care se efectuează plata; ... c) codul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/240805_a_242134]
-
al art. 14 a fost modificată de pct. 17 al articolului unic din NORMA nr. 5 din 29 martie 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 7 din 29 martie 2012 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 227 din 4 aprilie 2012. (2) Recapitulația prevăzută la alin. (1) se întocmește pe suport hârtie în 4 exemplare și în format electronic, se semnează cu semnătură electronică extinsă de persoanele împuternicite în acest scop de către președintele CNPP, respectiv de către directorul casei de pensii sectoriale și se
EUR-Lex () [Corola-website/Law/240805_a_242134]
-
a fost modificat de pct. 18 al articolului unic din NORMA nr. 5 din 29 martie 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 7 din 29 martie 2012 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 227 din 4 aprilie 2012. (3) Un exemplar al recapitulației prevăzute la alin. (1) se transmite, de asemenea, Comisiei, în format electronic. ... ---------- Alin. (3) al art. 14 a fost introdus de pct. 22 al art. I din NORMA nr. 21 din 20 noiembrie 2009 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 29 din
EUR-Lex () [Corola-website/Law/240805_a_242134]
-
întocmește de centrala băncii și de fiecare subunitate a băncii cu contabilitate proprie (sucursale, agenții etc.). Registrul-jurnal este prezentat sub forma unui registru-jurnal general și a unor registre-jurnal auxiliare. Principalele registre-jurnal auxiliare utilizate de bănci sunt "Jurnalul operațiunilor zilei" și "Recapitulația pe conturi a jurnalelor operațiunilor zilei". Înregistrările operațiunilor patrimoniale în registrele-jurnal au la baza elemente cu privire la: felul, numărul și data documentului justificativ, explicațiile și conturile debitoare și creditoare corespunzătoare operațiunilor efectuate. 196. Registrul-inventar este un document contabil obligatoriu în care
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
au la baza listele de inventariere sau alte documente care justifica conținutul fiecărui post din bilanțul contabil. 197. Registrul "cartea mare" este un document contabil obligatoriu în care se înscriu lunar, direct, pentru fiecare cont, înregistrările efectuate în registrul-jurnal auxiliar ("Recapitulația pe conturi a jurnalelor operațiunilor zilei"), stabilindu-se situația fiecărui cont, respectiv soldul inițial, rulajele debitoare, rulajele creditoare și soldurile finale. Cartea mare sta la baza întocmirii balanței de verificare și se întocmește de centrala băncii și de fiecare subunitate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
și sistematic operațiunile efectuate, consemnate în documente justificative. Principalele registre ce se folosesc în contabilitate sunt: Registrul-jurnal, Registrul-inventar (cod 14-1-2) și Cartea mare. Registrul-jurnal este prezentat sub forma unui registru-jurnal general și a unor registre-jurnal auxiliare ("Jurnalul operațiunilor zilei" și "Recapitulația pe conturi a jurnalelor operațiunilor zilei"). Registrul-jurnal general și Registrul-inventar (cod 14-1-2) au regim de înregistrare la organele fiscale. Acestea numerotează, șnuruiesc și parafează înainte de depunere la organele fiscale pentru înregistrare. Registrele de contabilitate conduse regulat, numerotate, șnuruite, parafate și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
un document contabil de sinteza și sistematizare, care conține simbolul conturilor, rulajele debitoare și creditoare, precum și soldurile inițiale și cele finale ale fiecărui cont. Rulajele debitoare și creditoare lunare, care se înscriu în Cartea mare, se preiau din jurnalul auxiliar "Recapitulația pe conturi a jurnalelor operațiunilor zilei". Conținutul registrului Cartea mare sta la baza întocmirii balanței de verificare a conturilor contabile. Registrele de contabilitate se utilizează în stricta concordanta cu destinația acestora și se prezintă completate în mod ordonat, astfel încât să
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
pe conturi sintetice; - la verificarea înregistrărilor contabile efectuate; - la furnizarea de date pentru efectuarea analizei activității economico-financiare a băncii; - la întocmirea balanței de verificare. 2. Se întocmește într-un singur exemplar. Se întocmește la sfârșitul lunii, pe baza datelor din Recapitulația pe conturi a jurnalelor operațiunilor zilnice și a soldurilor finale aferente lunii anterioare. 3. Se întocmește de centrala băncii și de subunitățile băncii cu contabilitate proprie (sucursale, agenții etc.). 4. Nu circula, fiind document de înregistrare contabila. 5. Cartea mare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]