4,931 matches
-
lanț logic și cronologic al acestora, astfel încât să asigure închiderea circuitului operațional sub aspect formal și faptic cu privire la obiectivul său obiectul auditat, conform principiului trasabilității prevăzut în Ordinul ministrului finanțelor nr. 1.070/2000 , ori de câte ori acesta va efectua inspecții de auditare și/sau ori de câte ori situația o impune. 3.7. Solicitarea aprobării clientului pentru acțiunile agenției de credit Agenția de credit va obține aprobarea în scris a clientului înainte de a întreprinde oricare dintre următoarele acțiuni: a) angajarea unui subcontractant pentru prestarea unei
SCHEMA DE MICROCREDITE din 11 septembrie 2003 privind administrarea fondului de 12 milioane dolari S.U.A. prevăzut în Acordul de împrumut nr. 4616 RO, în valoare de 50 milioane dolari S.U.A., destinat finanţării Proiectului privind dezvoltarea sectorului social, acordat României de Banca Internationala pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare, în baza acestui acord de împrumut, semnat la Bucureşti la 6 iulie 2001, ratificat prin Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 111/2001 , aprobată prin Legea nr. 582/2001. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/152617_a_153946]
-
străină. ... (3) Autorizația se acordă de către CNCAN organizației responsabile străine dacă constată că aceasta respectă cerințele din normele aplicabile privind sistemele de management al calității aplicate instalațiilor nucleare. Constatarea respectării acestor cerințe se realizează de către de CNCAN în urmă evaluării/auditării sistemului de management al calității al organizației responsabile străine și/sau în urmă analizării rezultatelor evaluării sistemului de management al calității efectuate de beneficiarul activităților. ... (4) Documentele organizației străine prevăzute în prezentele norme, transmise la CNCAN, trebuie redactate în limba
ORDIN nr. 65 din 30 mai 2003 pentru aprobarea Normelor privind autorizarea sistemelor de management al calităţii aplicate la realizarea, funcţionarea şi dezafectarea instalaţiilor nucleare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/152428_a_153757]
-
ale sistemului de management al calității: a) cerințele de evaluare și calificare a furnizorilor; ... b) domeniul și nivelul de detaliere a specificațiilor de procurare; ... c) cerințele pentru domeniul de aplicare al planului calității; ... d) extinderea activităților de inspecție, supraveghere și auditare asupra furnizorilor; ... e) gamă de documente transmise pentru aprobare și gamă de Înregistrări furnizate; ... f) extinderea înregistrărilor care trebuie furnizate, arhivate și conservate. ... Organizare și responsabilități Articolul 11 Organizarea desfășurării activităților de aprovizionare trebuie să fie documentata în conformitate cu prevederile normelor
ORDIN nr. 70 din 30 mai 2003 pentru aprobarea Normelor privind cerinţele specifice pentru sistemele de management al calităţii aplicate activităţilor de aprovizionare destinate instalaţiilor nucleare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/152443_a_153772]
-
să monitorizeze, evalueze și verifice modul în care furnizorii îndeplinesc cerințele procesului de aprovizionare. (2) Organizația responsabilă pentru aprovizionare trebuie să monitorizeze furnizorul prin una sau mai multe din următoarele metode, în funcție de importanță produsului sau serviciului pentru securitatea nucleară: a) auditare; ... b) supraveghere/asistare; ... c) inspecții; ... d) verificare pe flux și/sau finală a produsului sau serviciului contractat; ... e) analiza informațiilor privind performanțele produselor similare furnizate. ... f) alte metode recunoscute de practică internațională și acceptate de CNCAN. Articolul 43 (1) Organizația
ORDIN nr. 70 din 30 mai 2003 pentru aprobarea Normelor privind cerinţele specifice pentru sistemele de management al calităţii aplicate activităţilor de aprovizionare destinate instalaţiilor nucleare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/152443_a_153772]
-
finalizare a măsurilor, conform anexei nr. III.4.C, va avea o functie independența de coordonatorul național ISPA, responsabilul național cu autorizarea finanțării, Fondul Național, agențiile de implementare, organele delegate și beneficiarii finali. Acesta va conduce examinarea în conformitate cu standardele de auditare internațional acceptate. I se vor furniza de către coordonatorul național ISPA, responsabilul național cu autorizarea finanțării, Fondul Național, agențiile de implementare, organele delegate și beneficiarii finali toate informațiile solicitate și va avea acces la înregistrările și documentele justificative necesare pentru elaborarea
AMENDAMENT din 28 martie 2003 convenit prin schimb de scrisori dintre Guvernul României şi Comisia Europeană la memorandumurile de finanţare ISPA pentru proiectele aprobate de Comisia Europeană în anii 2000, 2001, 2002 şi încă nefinalizate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/152939_a_154268]
-
produselor/serviciilor feroviare supuse utilizării (clasele de risc 1A, 2A, 1B, 2B). Valoarea tarifului aferent activității de inspecție tehnică este calculată prin aplicarea unui procent de 0,5% la valoarea producției pentru care se asigura inspecția tehnică. Tabelul 1 11. Auditarea sistemelor de management al calității și mediului (volumul de activitate se stabilește, de comun acord cu beneficiarul, prin contract) (euro/oră) 20
ORDIN nr. 137 din 21 iulie 2003 privind aprobarea tarifelor pentru prestaţiile de servicii specifice efectuate de Autoritatea Feroviara Română - AFER. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151894_a_153223]
-
vor lua măsuri că după terminarea programului să se deruleze o evaluare ex post. 5. MĂSURI DE AUDIT ȘI ANTIFRAUDĂ a) De către țările candidate ... În fiecare an se vor trimite Comisiei un plan de audit și un rezumat al constatărilor auditărilor. Rapoartele de audit trebuie să fie la dispoziția Comisiei. Autoritatea națională de control financiar având competența în implementarea programului va efectua controlul financiar adecvat. Țările beneficiare vor asigura investigarea și tratarea corespunzătoare a cazurilor de fraudă reale și a celor
MEMORANDUM DE FINANŢARE*) din 23 ianuarie 2003 dintre Guvernul României şi Comisia Europeană referitor la Programul orizontal pentru asistenţa comunitara în domeniul securităţii nucleare pentru anul 2002 pentru România, semnat la Bucureşti la 23 ianuarie 2003. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151924_a_153253]
-
tipuri de poluanți (SO2, NO2, NOx, particule de substanță, plumb, CO, benzenul și ozonul din aer) conform cerințelor legislației UE. Echipamentul pentru laboratorul național de referință va face posibilă asigurarea calității analizelor, testelor și măsurătorilor realizate de IPM și sprijinirea auditării activităților de monitorizare a calității aerului. 4. Stabilirea unui sistem de informații și baze de date pentru managementul apei în acord cu specificațiile Directivei-cadru privind apă. Această componentă va sprijini stabilirea structurilor de management, a sistemelor de informații și a
MEMORANDUM DE FINANŢARE*) din 11 decembrie 2002 dintre Guvernul României şi Comisia Europeană referitor la Programul naţional PHARE 2002 (2002/000-586.01 - 2002/000-586.06). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151796_a_153125]
-
asemenea, să fie inclusă o reconciliere bancară finală care să arate soldurile existente în FN/AI/OPCP. Deși după expirarea memorandumului de finanțare se recuperează fondurile neutilizate sau neeligibile, poate fi emis un ordin complementar de recuperare după efectuarea unei auditări finale a credibilității și consistentei contractelor și plăților făcute, precum și a respectării prevederilor memorandumului de finanțare, ținându-se cont de caracterul independent al auditului final. Responsabilul național cu autorizarea finanțării (RNAF) va asigura rambursarea oricăror fonduri neutilizate sau a oricăror
MEMORANDUM DE FINANŢARE*) din 11 decembrie 2002 dintre Guvernul României şi Comisia Europeană referitor la Programul naţional PHARE 2002 (2002/000-586.01 - 2002/000-586.06). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151796_a_153125]
-
implementării de programe de protecție a mediului, cu avizul ministerului de resort; 29. aprobă, la solicitarea administratorului aeroportului, măsuri speciale pentru operarea aeronavelor civile a caror funcționare are impact semnificativ asupra mediului; 30. emite reglementările, standardele și procedurile privind evaluarea, auditarea și autorizarea și/sau licențierea agenților economici aeronautici civili; 31. emite permisul de productie pe baza căruia se autorizează producția de serie a aeronavelor civile și a componentelor acestora; 32. elaborează Programul național de securitate aeronautică pe baza căruia se
HOTĂRÂRE nr. 412 din 23 martie 2004 (*actualizata*) privind organizarea şi functionarea Ministerului TranSporturilor, Construcţiilor şi Turismului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156757_a_158086]
-
la acest acord; ... b) dacă Împrumutatul nu va furniza Băncii, în perioada de timp specificata în secțiunea 4.01 paragraful b) subparagraful (îi) al acestui acord, oricare dintre rapoartele de audit cerute să fie transmise Băncii conform secțiunii menționate cu privire la auditarea înregistrărilor și conturilor pentru contul special; ... c) dacă, în orice moment, Banca va fi notificat Împrumutatului despre intenția să de a suspenda, în totalitate sau parțial, dreptul Împrumutatului de a face trageri din contul împrumutului, conform prevederilor secțiunii 6.02
ACORD DE IMPRUMUT din 23 decembrie 1998 între România şi Banca Internationala pentru Reconstructie şi Dezvoltare (Proiectul privind patrimoniul cultural). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156814_a_158143]
-
cercetării și tineretului. La nivelul consiliilor consultative ale Ministerului Educației Cercetării și Tineretului, nominalizate în anexa nr. 2, la H.G. nr. 741/2003 , privind organizarea și funcționarea Ministerului Educației Cercetării și Tineretului, nu se organizează compartimente de audit public intern. Auditarea acestor unități se realizează de Direcția Audit a MECT. 2. În instituțiile de învățământ preuniversitar de stat, nominalizate în anexa nr. 3 lit. A, pct. 1, la H.G. nr. 741/2003 Activitatea de audit public intern se desfășoară în cadrul compartimentelor
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
sunt soți, rude sau afini până la gradul al patrulea inclusiv, cu conducătorul entității publice, sau cu membrii organului colectiv de conducere; - auditorii care au responsabilități în derularea programelor și proiectelor finanțate integral sau parțial de Uniunea Europeană, nu trebuie implicați în auditarea acestor programe; - auditorii interni care au deținut funcții sau au fost implicați în alt mod în activitatea entității publice, decât după trecerea unei perioade de trei ani. Auditorii interni care se găsesc într-una din situațiile prevăzute mai sus au
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
ia toate măsurile organizatorice pentru ca tematicile ordonate de UCAAPI să fie introduse în planul anual de audit public intern al entității publice, realizate în bune condiții și raportate în termenul fixat; d. Numărul entităților publice subordonate; e. Respectarea periodicității în auditare, cel puțin o dată la 3 ani; f. Tipurile de audit convenabile pentru fiecare entitate subordonată; g. Recomandările Curții de Conturi. Proiectul planului anual de audit public intern este întocmit până la data de 30 noiembrie a anului precedent anului pentru care
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
la referatul de justificare), criteriile semnal și alte elemente de fundamentare, care au fost avute în vedere la selectarea misiunii respective. 1.3. Structura planului de audit public intern Planul anual de audit intern are următoarea structură: - scopul acțiunii de auditare; - obiectivele acțiunii de auditare; - identificarea/descrierea activității/operațiunii supuse auditului public intern; - identificarea/descrierea entității/entităților sau a structurilor organizatorice la care se va desfășura acțiunea de auditare; - durata acțiunii de auditare; - perioada supusă auditării; - numărul de auditori proprii antrenați
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
criteriile semnal și alte elemente de fundamentare, care au fost avute în vedere la selectarea misiunii respective. 1.3. Structura planului de audit public intern Planul anual de audit intern are următoarea structură: - scopul acțiunii de auditare; - obiectivele acțiunii de auditare; - identificarea/descrierea activității/operațiunii supuse auditului public intern; - identificarea/descrierea entității/entităților sau a structurilor organizatorice la care se va desfășura acțiunea de auditare; - durata acțiunii de auditare; - perioada supusă auditării; - numărul de auditori proprii antrenați în acțiunea de auditare
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
intern Planul anual de audit intern are următoarea structură: - scopul acțiunii de auditare; - obiectivele acțiunii de auditare; - identificarea/descrierea activității/operațiunii supuse auditului public intern; - identificarea/descrierea entității/entităților sau a structurilor organizatorice la care se va desfășura acțiunea de auditare; - durata acțiunii de auditare; - perioada supusă auditării; - numărul de auditori proprii antrenați în acțiunea de auditare; - precizarea elementelor ce presupun utilizarea unor cunoștințe de specialitate, precum și a numărului de specialiști cu care urmează să se încheie contracte externe de servicii
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
audit intern are următoarea structură: - scopul acțiunii de auditare; - obiectivele acțiunii de auditare; - identificarea/descrierea activității/operațiunii supuse auditului public intern; - identificarea/descrierea entității/entităților sau a structurilor organizatorice la care se va desfășura acțiunea de auditare; - durata acțiunii de auditare; - perioada supusă auditării; - numărul de auditori proprii antrenați în acțiunea de auditare; - precizarea elementelor ce presupun utilizarea unor cunoștințe de specialitate, precum și a numărului de specialiști cu care urmează să se încheie contracte externe de servicii de expertiză/consultanță (dacă
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
următoarea structură: - scopul acțiunii de auditare; - obiectivele acțiunii de auditare; - identificarea/descrierea activității/operațiunii supuse auditului public intern; - identificarea/descrierea entității/entităților sau a structurilor organizatorice la care se va desfășura acțiunea de auditare; - durata acțiunii de auditare; - perioada supusă auditării; - numărul de auditori proprii antrenați în acțiunea de auditare; - precizarea elementelor ce presupun utilizarea unor cunoștințe de specialitate, precum și a numărului de specialiști cu care urmează să se încheie contracte externe de servicii de expertiză/consultanță (dacă este cazul); - numărul
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
auditare; - identificarea/descrierea activității/operațiunii supuse auditului public intern; - identificarea/descrierea entității/entităților sau a structurilor organizatorice la care se va desfășura acțiunea de auditare; - durata acțiunii de auditare; - perioada supusă auditării; - numărul de auditori proprii antrenați în acțiunea de auditare; - precizarea elementelor ce presupun utilizarea unor cunoștințe de specialitate, precum și a numărului de specialiști cu care urmează să se încheie contracte externe de servicii de expertiză/consultanță (dacă este cazul); - numărul de auditori care urmează să fie atrași în acțiunile
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
urmează să fie atrași în acțiunile de audit public intern din cadrul structurilor descentralizate. 1.4. Actualizarea planului de audit public intern Actualizarea planului de audit public intern se face în funcție de: - Modificările legislative sau organizatorice, care schimba gradul de semnificație a auditării anumitor operațiuni, activități sau acțiuni ale sistemului; - Solicitările UCAAPI/entitatea publică ierarhic imediat superioară de a introduce/înlocui/elimina unele misiuni din planul de audit intern. Actualizarea planului de audit public intern se realizează prin întocmirea unui Referat de modificare
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
locului cuprinde următoarele etape: - cunoașterea activității supuse verificării și studierea procedurilor aferente; - intervievarea personalului auditat; - verificarea înregistrărilor contabile; - analiza datelor și informațiilor; - evaluarea eficienței și eficacității controalelor interne; - realizarea de testări; - verificarea modului de realizare a corectării acțiunilor menționate ��n auditările precedente. 2.2. Tehnici și instrumente de audit intern Principalele tehnici de audit intern Verificarea trebuie să asigure validarea, confirmarea, acuratețea înregistrărilor, documentelor, declarațiilor, concordanța cu legile și regulamentele, precum și eficacitatea controalelor interne. Tehnicile de verificare sunt: Comparația - confirmă identitatea
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
gradul al patrulea inclusiv, cu conducătorul acesteia sau cu membrii organului de conducere colectivă. Auditorii interni din cadrul Direcției de Audit a MECT, care au responsabilități în derularea programelor și proiectelor finanțate integral sau parțial de Uniunea Europeană, nu trebuie implicați în auditarea acestor programe. Auditorii interni din cadrul Direcției de Audit a MECT, nu trebuie să primească misiuni de audit public intern, la unități din subordinea sau coordonarea MECT, dacă au deținut funcții sau au fost implicați în alt mod în activitatea acestora
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
să dispună de mecanisme adecvate de control intern și audit intern, care se vor stabili prin norme proprii, în concordanță cu reglementările legale." 33. Articolul 35 se abrogă. 34. Articolul 36 va avea următorul cuprins: "Art. 36. - (1) În scopul auditării situațiilor financiare, Fondul va încheia contract cu un auditor financiar, persoană juridică autorizată de Camera Auditorilor Financiari din România, potrivit legii. (2) Raportul auditorului financiar, împreună cu opinia sa, va fi prezentat Consiliului de administrație al Fondului, respectiv Consiliului de administrație
LEGE nr. 178 din 17 mai 2004 pentru modificarea şi completarea Ordonanţei Guvernului nr. 39/1996 privind înfiinţarea şi funcţionarea Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/158332_a_159661]
-
3; 6. procedurile pentru evacuare în caz de amenințări privind securitatea sau atentatele la securitate; 7. îndatoririle personalului de la bord însărcinat cu responsabilități privind securitatea și ale altor membri ai personalului de la bord în privința aspectelor de securitate; 8. procedurile pentru auditarea activităților de securitate; 9. procedurile pentru instruire, exerciții și antrenamente asociate cu planul; 10. proceduri pentru interfața cu activitățile legate de securitatea facilității portuare; 11. procedurile pentru revizuirea periodică a planului și pentru actualizarea acestuia; 12. procedurile pentru raportarea incidentelor
NORME METODOLOGICE din 26 februarie 2004 de implementare a prevederilor Codului internaţional pentru securitatea navelor şi facilităţilor portuare - Codul ISPS, acceptat de România prin Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 80/2003 pentru acceptarea de către România a amendamentelor la anexa Convenţiei internaţionale pentru ocrotirea vieţii omeneşti pe mare, 1974, amendată, şi a Codului internaţional pentru securitatea navelor şi facilităţilor portuare, adoptate la Conferinţa Organizaţiei Maritime Internaţionale, la Londra, în perioada 9-13 decembrie 2002, aprobată prin Legea nr. 484/2003. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156210_a_157539]